第19章國際貨款的收付

1、第第19章章國際貨款的收付國際貨款的收付 一、支付工具一、支付工具（一）票（一）票 據(jù)據(jù) 票據(jù)票據(jù)是國際間通行的結算和信貸是國際間通行的結算和信貸工具，是以無條件支付一定金額為工具，是以無條件支付一定金額為目的的有價證券，是可以流通轉讓目的的有價證券，是可以流通轉讓的債權憑證。國際貿易中使用的票的債權憑證。國際貿易中使用的票據(jù)主要有匯票、本票和支票據(jù)主要有匯票、本票和支票。1、匯票（、匯票（Bill of Exchange; Draft ） 匯票匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的，是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在將來可以確定要求即期或定期或在將來可以確定的時間，對某人或其指定人或持票的時

2、間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面支人支付一定金額的無條件的書面支付命令。付命令。2、匯票的基本內容、匯票的基本內容 它包括“匯票”字樣、出票人、受票人、受款人、匯票金額、付款期限、出票日期和地點、付款地點、出票人簽字、無條件的支付命令。匯票的當事人匯票的當事人：出票人(Drawer )；受票人(Drawee ) (Payer )；受款人(Payee )。匯票的收款人有三種寫法匯票的收款人有三種寫法：限制性抬頭（此種匯票不能轉讓）；指示式抬頭（記名抬頭）：此種匯票經抬頭人背書后，可以自由轉讓；持票來人抬頭（無須背書即可轉讓） 見票即付；見票后天付；出票后天付；提單日后天付；

3、指定日期付。 對于見票后或出票后或提單后固定日期付款 的匯票，其時間的計算，均不包括見票日、出票日或提單日，但須包括付款日，即“算尾不算頭”。v 按照各國票據(jù)法的規(guī)定，匯票的要項必須按照各國票據(jù)法的規(guī)定，匯票的要項必須齊全，否則受票人有權拒付。匯票不僅是一種齊全，否則受票人有權拒付。匯票不僅是一種支付命令，而且是一種可轉讓的流通證券。支付命令，而且是一種可轉讓的流通證券。匯票付款時間的幾種表達方式匯票付款時間的幾種表達方式（1）按出票人不同，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。）按出票人不同，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 銀行匯票（銀行匯票（Banks Draft）：指出票人、受票人均為銀行的匯票。）：指

4、出票人、受票人均為銀行的匯票。 商業(yè)匯票（商業(yè)匯票（Commercials Draft）：指出票人為商號或個人，受票人可）：指出票人為商號或個人，受票人可以是商號以是商號 或個人，也可以是銀行的匯票?；騻€人，也可以是銀行的匯票。（2）按照是否隨貨運單據(jù)，可分為光票和跟單匯票。）按照是否隨貨運單據(jù)，可分為光票和跟單匯票。 光票（光票（Clean Draft）：指不附帶任何貨運單據(jù)的匯票，付款人只憑匯票）：指不附帶任何貨運單據(jù)的匯票，付款人只憑匯票付款，銀行匯票多是光票。付款，銀行匯票多是光票。 跟單匯票（跟單匯票（Documentary Draft）：指附有貨運單據(jù)的匯票，出票人必）：指附有貨運

5、單據(jù)的匯票，出票人必須提交約定的貨運單據(jù)才能取得貨款，受票人也必須在付清貨款后才能取得須提交約定的貨運單據(jù)才能取得貨款，受票人也必須在付清貨款后才能取得貨運單據(jù)并提貨。貨運單據(jù)并提貨。（3）按照付款時間的長短，可分為即期匯票和遠期匯票。）按照付款時間的長短，可分為即期匯票和遠期匯票。 即期匯票（即期匯票（Sight Draft）：就是在提示或見票時立即付款的的匯票。）：就是在提示或見票時立即付款的的匯票。 遠期匯票（遠期匯票（Time Draft）：指在一定期限或特定日期付款的匯票。）：指在一定期限或特定日期付款的匯票。3、匯票的種類、匯票的種類3、匯票的種類、匯票的種類（4）按照匯票是否憑信

6、用證簽發(fā)，可分為憑信用證匯票和不憑信用證匯票。）按照匯票是否憑信用證簽發(fā)，可分為憑信用證匯票和不憑信用證匯票。 憑信用證匯票（憑信用證匯票（Draft with L/C）：即憑信用證簽發(fā)的匯票。付款人通常）：即憑信用證簽發(fā)的匯票。付款人通常為信用證的開征行，由開證行承擔付款責任。為信用證的開征行，由開證行承擔付款責任。 不憑信用證匯票（不憑信用證匯票（Draft without L/C）：即不憑信用證簽發(fā)的匯票。付）：即不憑信用證簽發(fā)的匯票。付款人通常為進口商，出口商只能委托銀行代為收款?？钊送ǔ檫M口商，出口商只能委托銀行代為收款。（5）根據(jù)承兌地與付款地是否相同，可分為直接匯票與間接匯票。

7、）根據(jù)承兌地與付款地是否相同，可分為直接匯票與間接匯票。 直接匯票（直接匯票（Direct Bill）：指付款地與承兌地為同一地點的匯票。國際貿）：指付款地與承兌地為同一地點的匯票。國際貿易中大部分匯票屬于直接匯票。易中大部分匯票屬于直接匯票。 間接匯票（間接匯票（Indirect Bill）：是指付款地與承兌地不是同一地點的匯票。這）：是指付款地與承兌地不是同一地點的匯票。這種匯票承兌時，付款人除簽名并注上日期外，通常還要注明付款地。種匯票承兌時，付款人除簽名并注上日期外，通常還要注明付款地。出票出票 (Issue )：是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點以及受款人等項目，

8、經簽字交結受票人的行為。 出票包括兩個動作：一是寫成書面匯票，出票人在匯票上簽字；二是將匯票交付給收款人。提示提示 ( Presentation )：是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。 提示可以分為兩種：一是付款提示；二是承兌提示。4 4、匯票的行為及其使用、匯票的行為及其使用4 4、匯票的行為及其使用、匯票的行為及其使用承兌承兌 ( Acceptance ) ：是指遠期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示付款的行為。 承兌可以分為兩種：承兌可以分為兩種：一是一般承兌；二是限制承兌。 承兌包括兩個動作承兌包括兩個動作：一是承兌人在匯票上面橫寫“承兌”字樣，簽字，并加注承兌日期，

9、有時還加注匯票到期日；二是把承兌的匯票交給持票人。 付款付款 ( Payment )( Payment ) 對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人應即付款；對遠期匯票，付款人經過承兌后， 在匯票到期日付款，付款后，匯票的一切債務即告終止。 背書背書 ( Endorsement )( Endorsement )是將票據(jù)權利轉讓給他人的行為。背書包括兩個動作背書包括兩個動作： 一是在匯票背面背書； 二是交付給被背書人。背書背書 ( Endorsement )( Endorsement )通常的背書方法有通常的背書方法有：qA、限定性背書、限定性背書，（此種匯票背書后不得轉讓）qB、特別背書、特別背

10、書。又叫記名背書。（此種匯票被背書人可以再作背書，將匯票權利再轉讓給他人。）qC、空白背書，、空白背書，又叫不記名背書。（此種匯票無須背書即可轉讓，持票人也可將其變成特別背書的匯票。） 匯票經過背書可以不斷轉讓下去，對受讓人來說，所有在他以前背書的人，都是他的前手。而對出讓人來說，所有在他以后的受讓人，都是他的后手。前手對后手有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。n 2、本票、本票 ( Promissory Note ) 是指一個人向另一個人簽發(fā)的，保是指一個人向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可能確定的將來時證即期或定期或在可能確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付間，對某人或其指定人

11、或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。一定金額的無條件書面承諾。2、必要項目：、必要項目：（1）寫明“本票”字樣；（2）無條件支付承諾；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人簽字；（5）出票日期和地點；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點。 2、本票、本票 ( Promissory Note )3、本票的種類、本票的種類 按照出票人不同，可分為商業(yè)本票和銀行本票。 商業(yè)本票：由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票。商業(yè)本票可以分為即期本票和遠期本票。 銀行本票：由銀行簽發(fā)的即為銀行本票。銀行本票都是即期的。 3 3、支票、支票 ( Cheque, Check )( Cheque, Che

12、ck ) 支票：支票：是以銀行為付款人的是以銀行為付款人的即期匯票。即存款人要求銀行即期匯票。即存款人要求銀行無條件支付一定金額的書面命無條件支付一定金額的書面命令。令。 3 3、支票、支票 ( Cheque, Check )( Cheque, Check )2、基本內容 （1）注明“支票”字樣； （2）無條件支付一定金額的委托或命令； （3）收款人名稱或其指定人、持票人； （4）付款銀行名稱； （5）付款地點； （6）出票日期； （7）出票地點； （8）出票人簽名。3 3、支票、支票 ( Cheque, Check )( Cheque, Check )3、支票的種類、支票的種類 按照收款人取

13、款方式的不同，分為一般支票和劃線支票。 一般支票：就是未劃線支票。受款人在收到一般支票后，就可以通過自己的往來銀行向付款銀行代為收款，存入自己帳戶，也可以親自到付款行提取現(xiàn)金。 劃線支票：通常在支票的左上角劃上兩道平行線，劃線支票只能通過往來銀行代為收款入賬。二、結算方式二、結算方式n1、匯付、匯付 是指付款人通過銀行或其他途是指付款人通過銀行或其他途徑主動將款項匯交收款人。結算徑主動將款項匯交收款人。結算工具的傳遞方向與資金的流動方工具的傳遞方向與資金的流動方向相同，屬于順匯方式。向相同，屬于順匯方式。匯付方式的當事人匯付方式的當事人 在匯付業(yè)務中通常有四個當事人：1、匯款人匯款人。即匯出款

14、項的人。在國際貿易中，通常為進口人。2、收款人收款人。即收取款項的人。在國際貿易中，通常為出口人。3、匯出行匯出行。即受匯款人的委托，匯出款項的銀行，通常是在進口地銀行。4、匯入行匯入行。即受匯出行委托解付匯款的銀行，通常是出口地的銀行。 匯款人在委托匯出行辦理匯款時，要出具匯款申請書，一般視為匯款人和匯出行之間的一種契約。2 2、匯付的方式、匯付的方式n電匯電匯是匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電是匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給在另一個國家的分行或代理報或電傳給在另一個國家的分行或代理行（匯入行），指示它解付一定金額給行（匯入行），指示它解付一定金額給收款人的一種匯款方式。收款人的

15、一種匯款方式。電匯的特點是速度快，收費高，通常只電匯的特點是速度快，收費高，通常只有在賣方有特殊要求時，買方才予采用有在賣方有特殊要求時，買方才予采用。電匯電匯電匯業(yè)務程序圖匯款人（買方）匯款人匯款人（買方）（買方）收款人收款人（賣方）（賣方）匯出行匯出行匯入行匯入行是匯出行應匯款人的申請，將信是匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權解付匯委托書寄給匯入行，授權解付一定金額給收款人的一種匯款方一定金額給收款人的一種匯款方式。式。信匯的特點是費用較低，但收款信匯的特點是費用較低，但收款人收到匯款的時間較遲。人收到匯款的時間較遲。 信匯信匯信匯信匯信匯業(yè)務程序圖匯款人（買方）匯款人匯款

16、人（買方）（買方）收款人收款人（賣方）（賣方）匯出行匯出行匯入行匯入行 票匯票匯 是匯出行應匯款人的申請，在匯是匯出行應匯款人的申請，在匯款人向匯出行交款并支付一定費用款人向匯出行交款并支付一定費用的條件下，代替匯款人開立的以其的條件下，代替匯款人開立的以其分行或代理行為解付行支付一定金分行或代理行為解付行支付一定金額給收款人的銀行即期匯票，寄交額給收款人的銀行即期匯票，寄交收款人，由收款人憑以向匯入行取收款人，由收款人憑以向匯入行取款?？?。票匯票匯票匯業(yè)務程序圖匯款人（買方）匯款人匯款人（買方）（買方）收款人收款人（賣方）（賣方）匯出行匯出行匯入行匯入行三種匯款方式的比較三種匯款方式的比較n

17、從支付工具支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳，或SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會）；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書；票匯方式使用銀行即期匯票。n從匯款人的成本費用匯款人的成本費用來看，電匯收費較高。n從安全方面安全方面來看，電匯比較安全。n從匯款速度匯款速度來看，電匯最為快捷，n從使用范圍使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。Payment OrderPayment OrderBankers demand draft票匯的匯入行，即匯票的付款行無須通知收款人，而由收款人自行持票上門取款；電匯、信匯的收款人不能將收款權轉讓，所以涉及的當事人較少，

18、而票匯的收款人可以通過背書轉讓匯票，可能涉及的當事人較多。票匯與電匯、信匯有兩點不同票匯與電匯、信匯有兩點不同3 3、托收、托收n指銀行按照收到委托人（債權人）向銀行（托收行）提交和指示辦理金融單據(jù)的付款/承兌、憑付款/承兌交出單據(jù)、以其他條款和條件（本票/信托收據(jù)/承諾書/保函等）交出單據(jù)。n是債權人（出口人）出具匯票，委托銀行向債務人（進口人）收取貨款的一種支付方式?；咀龇ɑ咀龇?由出口人根據(jù)發(fā)票金額開出以進口人為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行（托收行）通過它在進口地的代理行或往來銀行代向進口人收取貨款。托收的種類托收的種類 托收可根據(jù)所使用的匯票的不同，分托收

19、可根據(jù)所使用的匯票的不同，分為為光票托收光票托收和和跟單托收跟單托收。國際貨款的收。國際貨款的收取取大多采用跟單托收大多采用跟單托收。在跟單托收情況。在跟單托收情況下，根據(jù)交單條件的不同，可分為：下，根據(jù)交單條件的不同，可分為：1、付款交單（、付款交單（ Documents against payment ,DP）2、承兌交單。（、承兌交單。（ Documents against payment, DA）托收的種類托收的種類n付款交單可分為兩種：一種是即期付款交單，另一種是遠付款交單可分為兩種：一種是即期付款交單，另一種是遠期付款交單。期付款交單。 即期付款交單（即期付款交單（D/P at s

20、ight）：）：指出口人發(fā)貨后，開具即期匯票連同貨運單據(jù)，通過委托銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，付清貨款后向銀行領取貨運單據(jù)，又成為付款贖單。 遠期付款交單（遠期付款交單（D/P after sight）：）：是由出口人在發(fā)貨后開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)通過銀行向進口人提示，進口人在審核無誤后在匯票上進行承兌，于匯票到期時再付款贖單。 托收的性質為商業(yè)信用。銀行有“三不三不管管”：一是不負責審查單據(jù)；二是不負責買方是否付款；三是不負責貨物的真實情況。因此跟單托收對出口人有一定風險，但對進口人卻很有利，他不但可以免去申請開立信用證的手續(xù)，不必預付銀行押金，減少費用開支，而且有利于資金融

21、通和周轉。由于托收對進口商有利，所以在出口業(yè)務中采用托收，有利于調動進口商采購貨物的積極性，從而有利于促進成交和擴大出口，故出口商都把采用托收作為推銷庫存貨物和加強對外競銷的手段。 托收的性質極其利弊托收的性質極其利弊信信 用用 證證n（一）信用證含義與性質（一）信用證含義與性質n是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。件。n信用證開證銀行對受益人的一種保證，只要受信用證開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就提交符合信用證所規(guī)定的各種單

22、據(jù)，開證行就保證付款。因此，在信用證支付方式下，開證保證付款。因此，在信用證支付方式下，開證行成為首要付款人，故屬于銀行信用。行成為首要付款人，故屬于銀行信用。信用證隱含以下幾層含義：n（1）銀行承擔第一付款責任n（2）開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付n（3）銀行的付款是有條件的開證行具有雙重角色L/C可以向進出口商各自保證什么？如能提供與信用證條款相如能提供與信用證條款相符的文件，那么，符的文件，那么，銀行會銀行會向出口商支付到期貨款向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷這等于向出口商提供了銷售的安全保障售的安全保障。銀行代為檢查所有文件，銀行代為檢查所有文件，只有與信用證條

23、款相符的只有與信用證條款相符的情況下才會支付貨款。情況下才會支付貨款。這這等于保護了進口商的利益。等于保護了進口商的利益。1、是一種銀行信用，開證行承擔第一性付款責任。是一種銀行信用，開證行承擔第一性付款責任。信用證業(yè)務中稱為付款銀行的通常為開證行，開證行以自身信用或信譽向出口人做出付款保證。把原來由進口人履行的憑單付款責任轉由銀行來履行，是以銀行信用代替商業(yè)信用。2、是一種自足的文件，它不依附于貿易合同而存在。是一種自足的文件，它不依附于貿易合同而存在。信用證雖以貿易合同為基礎，但信用證一經開出就成為獨立于合同之外的另一種契約。開證銀行只受信用證的約束而與該合同完全無關。（二）信用證付款方式

24、的特點與作用（二）信用證付款方式的特點與作用3、信用證是一種單據(jù)的買賣信用證是一種單據(jù)的買賣 在信用證方式之下，實行的是憑單付款的原則，不問貨物、服務或其他行為，實行嚴格相符原則，不僅要做到要做到“單證一致單證一致”，還要做到，還要做到“單單一致單單一致”。而且只強調從表面上確定其是否與信用證條款相符，以決定是否承擔付款的責任。信用證的作用n進口商進口商q促進出口商按合同及信用證規(guī)定履行義務q提供資金融通n出口商出口商q取得資金融通q取得雙重付款承諾（銀行、進口商）n銀行銀行q取得手續(xù)費收入1、開證申請人、開證申請人( Applicant )。指向銀行申請開立信用證的人，即進口人或實際買主。2

25、、開證銀行、開證銀行 (Poening Bank ,Issuing Bank )。指接受開證申請人的委托，開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任，開證行一般是進口人所在地的銀行。（三）信用證方式的當事人（三）信用證方式的當事人（三）信用證方式的當事人（三）信用證方式的當事人3、通知銀行、通知銀行 (Advising Bank, Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行。它只證明信用證的真實性，并不承擔其他義務。通常是出口人所在地的銀行。 4、受益人受益人(Beneficiary )。指信用證上所指定的有權使用該證的 人。即出口人或實際供貨人。5、議付銀行議付銀

26、行( Negotiating Bank )。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。它可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來決定。6、付款銀行、付款銀行 (Paying Bank ,Drawee Bank )。指信用證上指定的付款銀行。一般是開證銀行，也可以是它指定另一家銀行，根據(jù)信用證的條款來決定。（三）信用證方式的當事人（三）信用證方式的當事人 信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項目是相同的，主要包括以下幾方面：1、對信用證本身的說明對信用證本身的說明。包括信用證的種類、性質、金額及其有效期和到期地點等。2、對匯票的規(guī)定：對匯票的規(guī)定：列明出票人、種類、金額及付款人（四）信用

27、證的主要內容（四）信用證的主要內容（四）信用證的主要內容（四）信用證的主要內容3、貨物的記載貨物的記載。貨物的名稱、品質規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。4、運輸?shù)恼f明運輸?shù)恼f明。包括裝運的最遲期限、啟運港（地）和目的港（地）、運輸方式、可否分批裝運和可否中途轉船等。5、對單據(jù)的要求對單據(jù)的要求。包括單據(jù)的種類和份數(shù)。6、特殊條款。特殊條款。根據(jù)進口國政治、經濟、貿易情況的變化或每一筆具體業(yè)務的需要，可能作出不同的 規(guī)定。7、責任文句責任文句。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。（四）信用證的主要內容（四）信用證的主要內容 信用證樣本信用證樣本Issue of a Documentary C

28、redit BKCHCNBJA08E SESSION: 000 ISN: 000000 BANK OF CHINA LIAONING NO. 5 ZHONGSHAN SQUARE ZHONGSHAN DISTRICT DALIAN CHINA-開證行Destination Bank: KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA EXCHANGE BANK SEOUL 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO-通知行Type of Documentary Credit40A IRREVOCABLE-信用證性質為不可撤消Letter of Credit

29、Number20 LC84E0081/99-信用證號碼,一般做單時都要求注此號Date of Issue31G 990916-開證日期Date and Place of Expiry31D 991015 KOREA-失效時間地點Applicant Bank51D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH-開證行Applicant50 DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD.-開證申請人Beneficiary59 SANGYONG CORPORATION CPO BOX 110 SEOUL KOREA-受益人nCurrency Code, Amount32B

30、 USD 1,146,725.04-信用證總額Available with.by.41D ANY BANK BY NEGOTIATION-呈兌方式任何銀行議付有的信用證為 ANY BANK BY PAYMENT, 些兩句有區(qū)別, 第一個為銀行付款后無追索權, 第二個則有追索權就是有權限要回已付給你的錢Drafts at42C 45 DAYS AFTER SIGHT-見證45天內付款Drawee42D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH-付款行Partial Shipments43P NOT ALLOWED-分裝不允許Transhipment43T NOT ALLOWED

31、-轉船不允許nShipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from44A RUSSIAN SEA- 起運港Transportation to44B DALIAN PORT, P.R.CHINA -目的港Latest Date of Shipment44C 990913-最遲裝運期Description of Goods or Services: 45A-貨物描述 FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND (WITH WHITE BELLY) USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 200MT

32、ALASKA PLAICE (WITH YELLOW BELLY) USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300MTDocuments Required: 46A-議付單據(jù)n1. SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.-簽字的商業(yè)發(fā)票五份 2. FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO.

33、, LTD. TEL:(86)411-3680288-一整套清潔已裝船提單, 抬頭為TO ORDER 的空白背書,且注明運費已付,通知人為LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD. TEL:(86)411-3680288 3. PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONSAS CALLED FOR BY THE L/C.-裝箱單/重量單四份, 顯示每個包裝產品的數(shù)量/毛凈重和信用證要求

34、的包裝情況. 4. CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.-由PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR簽發(fā)的質量證明三份.n5. BENEFICIARYS CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITH 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL, DATE, QUANTITY, WEIGHT, VALUE OF SHIPMENT, L/C NUMBER AND CON

35、TRACT NUMBER.-受益人證明的傳真件, 在船開后三天內已將船名航次,日期,貨物的數(shù)量, 重量價值,信用證號和合同號通知付款人. 6. CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.n-當局簽發(fā)的原產地證明三份. 7. CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.n-當局簽發(fā)的健康/檢疫證明三份.nADDITIONAL INSTRUCTIONS: 47A-附加指示n1. CHARTER PARTY B/L AN

36、D THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.-租船提單和第三方單據(jù)可以接受 2. SHIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.-裝船期在信用證有效期內可接受 3. BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.n-允許數(shù)量和金額公差在10%左右nCharges71B ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.Period fo

37、r Presentation48 DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.Confimation Instructions49 WITHOUTnInstructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: 78 1. ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER, UNLESS OT

38、HERWISE STATED ABOVE. 2. DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.Advising Through Bank57A KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA EXCHANGE BANK SEOUL 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO（五）信用證支付的一般程序（五）信用證支付的一般程序1、買賣雙方在合同中

39、約定憑信用證付款、買賣雙方在合同中約定憑信用證付款2、開證申請人申請開立信用證、開證申請人申請開立信用證 開證人申請開證時，應填寫開證申請書，內容包括：（1）要求開立信用證的內容要求開立信用證的內容，也就是開證人按照買賣合同條款要求開證銀行在信用證上列明的條款，是開證銀行憑以向受益人或議付銀行付款的依據(jù)。（2）開證人對開證銀行的聲明，用以表明開證人對開證銀行的聲明，用以表明雙方的責任。雙方的責任。 3、開證銀行開立信用證、開證銀行開立信用證 開證銀行根據(jù)開證人的申請向受益人開立信用證，并通過通知行交與受益人，所開信用證的條款必須與開證申請書所列一致。通知銀行收到開證銀行開來的信用證后，應對信用

40、證的密押和簽字印鑒，在核對無誤后，立即將信用證通知受益人。受益人接到信用證通知或收到信用證原件后，應即進行審查，審查信用證應根據(jù)合同進行，如發(fā)現(xiàn)有的信用證條款不能接受，應及時要求開證人通知開證行修改。4 4、審查和修改信用證、審查和修改信用證5 5、交單議付、交單議付n受益人收到信用證經審查無誤，或收到修改通知書認可后，即可根據(jù)信用證規(guī)定的條款進行備貨和裝運手續(xù)，繕制并取得信用證所規(guī)定的全部單據(jù)，簽發(fā)匯票，連同信用證正本，修改通知書以及與信用證有關的其他文件在信用證有效期內，送交通知銀行，或與自己有往來關系的銀行，或信用證指定限制議付單據(jù)的銀行辦理議付。 開證銀行將全部票款撥還議付銀行后，應立

41、即通知開證申請人付款贖單。開證人接到開證銀行通知后，也應立即到開證銀行核驗單據(jù)，認為無誤后，將全部票款及有關費用，一并向開證銀行付請并贖取單據(jù)。開證人付款贖單后，即可憑裝運單據(jù)向承運機構提貨。6 6、開證人付款贖單、開證人付款贖單信用證的支付程序出口商出口商 Seller進口商進口商 Buyer通知通知 / 議付銀議付銀行行跟單信用證業(yè)務流程跟單信用證業(yè)務流程開證開證/付款銀行付款銀行（七）信用證的種類（七）信用證的種類n信用證根據(jù)其性質、期限、流通方式等特點，可以從不同信用證根據(jù)其性質、期限、流通方式等特點，可以從不同的角度分為以下幾種：的角度分為以下幾種：n（一）以信用證項下的匯票是否附有

42、貨運單據(jù)劃分為：跟（一）以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：跟單信用證和光票信用證單信用證和光票信用證n1 1、跟單信用證（、跟單信用證（documentary creditdocumentary credit）n跟單信用證是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用跟單信用證是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國際貿易所使用的信用證，絕大部分是跟單信用證。證。國際貿易所使用的信用證，絕大部分是跟單信用證。n2 2、光票信用證（、光票信用證（clean creditclean credit）n光票信用證是指僅憑不附單據(jù)的匯票（光票）付款的信用光票信用證是指僅憑不附單據(jù)的匯票（光票）付

43、款的信用證。在采用信用證方式預付貨款時，通常是用光票信用證。證。在采用信用證方式預付貨款時，通常是用光票信用證。n（二）以開證行所負的責任為標準可以分為：不（二）以開證行所負的責任為標準可以分為：不可撤銷信用證和可撤銷信用證可撤銷信用證和可撤銷信用證n1 1、不可撤銷信用證、不可撤銷信用證n不可撤銷信用證是指信用證一經開出，在有效期不可撤銷信用證是指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人同意，開證行不得內，未經受益人及有關當事人同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務。這種信用用證規(guī)定，開證

44、行必須履行付款義務。這種信用證對受益人較有保障，在國際貿易中，使用最為證對受益人較有保障，在國際貿易中，使用最為廣泛。凡是不可撤銷信用證廣泛。凡是不可撤銷信用證, ,在信用證中應注明在信用證中應注明”不可撤銷字樣不可撤銷字樣, ,并載有開證行保證付款的文句。并載有開證行保證付款的文句。n2 2、可撤銷信用證、可撤銷信用證n可撤銷信用證是指開證行對所開信用證不必征得可撤銷信用證是指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關當事人的同意，有權隨時撤銷的信受益人或有關當事人的同意，有權隨時撤銷的信用證。凡是可撤銷信用證，應在信用證上注明用證。凡是可撤銷信用證，應在信用證上注明“可撤銷可撤銷”字樣，以資識

45、別。這種信用證對出口字樣，以資識別。這種信用證對出口人極為不利。因此，出口人一般不接受這種信用人極為不利。因此，出口人一般不接受這種信用證。需要指出的是，只要可撤銷信用證已被受益證。需要指出的是，只要可撤銷信用證已被受益人利用，則開證銀行的撤銷或修改通知，即不發(fā)人利用，則開證銀行的撤銷或修改通知，即不發(fā)生效力。鑒于國際上開立的信用證，絕大部分都生效力。鑒于國際上開立的信用證，絕大部分都是不可撤銷的，因此，是不可撤銷的，因此，UCP600UCP600規(guī)定，如信用規(guī)定，如信用證中無表明證中無表明“不可撤銷不可撤銷”或或“可撤銷可撤銷”的信用證，的信用證，應視為不可撤銷信用證。應視為不可撤銷信用證。

46、n（三）根據(jù)付款時間不同，可以分為：（三）根據(jù)付款時間不同，可以分為：n即期信用證（即期信用證（sight creditsight credit）。指開證行或付款行收到）。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，立即履行付款義務的信用證。義務的信用證。遠期信用證（遠期信用證（usance L/Cusance L/C）。指開證行或付款行收到信）。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內履行付款義務的信用證。用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內履行付款義務的信用證。假遠期信用證（假遠期信用證（usance credit payabl

47、e at sight usance credit payable at sight L/CL/C）。信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行負責）。信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假假遠期遠期”(Usane L(Usane LC Payable at Sight)C Payable at Sight)條款條款 延期付款信用證（延期付款信用證（deffered payment creditdeff

48、ered payment credit） 此種信用證不要求受益人出具遠期匯票，因此，必須在證中此種信用證不要求受益人出具遠期匯票，因此，必須在證中要明確付款時間。由于此種信用證不適用遠期匯票，故出口商要明確付款時間。由于此種信用證不適用遠期匯票，故出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金，而只能自行墊款或向銀行借款。不能利用貼現(xiàn)市場資金，而只能自行墊款或向銀行借款。n（四）以有無另一銀行加以保證兌付，可以分（四）以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：保兌信用證和不保兌信用證為：保兌信用證和不保兌信用證 保兌信用證（保兌信用證（Confirmed Letter of Confirmed Letter of C

49、reditCredit）。指開證行開出的信用證，由另一銀行）。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務。保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行（Confirming BankConfirming Bank）。）。 不保兌信用證（不保兌信用證（Unconfirmed Letter of Unconfirmed Letter of CreditCredit）。開證行開出的信用證沒有經另一家銀）。開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。當開證銀行資信好和成交金額不大時，行保兌。當開證銀行資信好

50、和成交金額不大時，一般都是用這種不保兌的信用證。一般都是用這種不保兌的信用證。n（五）根據(jù)受益人對信用證的權利可否轉讓，可分（五）根據(jù)受益人對信用證的權利可否轉讓，可分為：可轉讓信用證和不可轉讓信用證為：可轉讓信用證和不可轉讓信用證1 1、可轉讓信用證（、可轉讓信用證（Transferable CreditTransferable Credit）n可轉讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可轉讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權付款、承擔延期付款責任、承兌或議可以要求授權付款、承擔延期付款責任、承兌或議付的銀行（統(tǒng)稱付的銀行（統(tǒng)稱“轉讓銀行轉讓銀行”），或當信用證是自），或當

51、信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或部分轉讓給一個或數(shù)個受益人（第將信用證全部或部分轉讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。二受益人）使用的信用證。 2 2、不可轉讓信用證（、不可轉讓信用證（Non-transferable CreditNon-transferable Credit）n不可轉讓信用證是指受益人不能將信用證的權利轉不可轉讓信用證是指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。凡信用證中未注明讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉讓可轉讓”的，就是不可轉讓信用證。的，就是不可轉讓信用證。n

52、（六）議付信用證（六）議付信用證（Negotiation L/CNegotiation L/C）n議付信用證是指開證行在信用證中，邀請其他銀行買入匯議付信用證是指開證行在信用證中，邀請其他銀行買入匯票及票及/ /或單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或或單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。通常在單據(jù)符合信用證條款任何銀行交單議付的信用證。通常在單據(jù)符合信用證條款的條件下，議付銀行扣除利息和手續(xù)費后將票款付給受益的條件下，議付銀行扣除利息和手續(xù)費后將票款付給受益人。人。n1 1、公開議付信用證（、公開議付信用證（Open Negotiaton CreditOp

53、en Negotiaton Credit）n公開議付信用證又稱自由議付信用證（公開議付信用證又稱自由議付信用證（Freely Freely Negotiation CreditNegotiation Credit），是指開證行對愿意辦理議付的），是指開證行對愿意辦理議付的任何銀行作公開議付邀請和普遍付款承諾的信用證，即任任何銀行作公開議付邀請和普遍付款承諾的信用證，即任何銀行均可按信用證條款自由議付的信用證。何銀行均可按信用證條款自由議付的信用證。n2 2、限制議付信用證（、限制議付信用證（Restricted Negotiation CreditRestricted Negotiation

54、Credit）n限制議付信用證是指開證銀行指定一銀行或開證行本身自限制議付信用證是指開證銀行指定一銀行或開證行本身自己進行議付的信用證。在限制議付信用證中，通常有下列己進行議付的信用證。在限制議付信用證中，通常有下列限制議付文句：限制議付文句：“本證限本證限銀行議付。銀行議付?！保ㄆ撸┏袃缎庞米C（七）承兌信用證（Acceptance CreditAcceptance Credit）n承兌信用證是指由某一銀行承兌的信用證，即當受益人向承兌信用證是指由某一銀行承兌的信用證，即當受益人向指定銀行開具遠期匯票并提示時，指定銀行即承兌，并于指定銀行開具遠期匯票并提示時，指定銀行即承兌，并于匯票到期日履行

55、付款。按匯票到期日履行付款。按UCP600UCP600第第9 9條條“信用證不應信用證不應要求憑申請人為付款人的匯票支付要求憑申請人為付款人的匯票支付”的新規(guī)定，付款人將的新規(guī)定，付款人將僅限于開證行或被指定的其他銀行。這種信用證又稱為銀僅限于開證行或被指定的其他銀行。這種信用證又稱為銀行承兌信用證（行承兌信用證（BankerBankers Acceptance L/Cs Acceptance L/C）。）。 承兌承兌信用證一般用于遠期付款的交易。但有時，買方為了便于信用證一般用于遠期付款的交易。但有時，買方為了便于融資或利用銀行承兌匯票以取得比銀行放款利率更低的優(yōu)融資或利用銀行承兌匯票以取得

56、比銀行放款利率更低的優(yōu)惠貼現(xiàn)率，在與賣方訂立即期付款的合同后，要求開立銀惠貼現(xiàn)率，在與賣方訂立即期付款的合同后，要求開立銀行承兌信用證，證中規(guī)定行承兌信用證，證中規(guī)定“遠期匯票即期付款、所有貼現(xiàn)遠期匯票即期付款、所有貼現(xiàn)和承兌費用由買方負擔和承兌費用由買方負擔”。此種做法對受益人來說，他雖。此種做法對受益人來說，他雖然開出的是遠期匯票，但卻能即期收到全部貨款。然開出的是遠期匯票，但卻能即期收到全部貨款。（八）對背信用證（八）對背信用證（Back to Back CreditBack to Back Credit）n對背信用證又稱轉開信用證，是指受益人要求原證的通知對背信用證又稱轉開信用證，是指

57、受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的新信用行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的新信用證。對背信用證的受益人可以是國外的，也可以是國內的，證。對背信用證的受益人可以是國外的，也可以是國內的，對背信用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉售他人貨物，從中圖利，對背信用證的開立通常是中間商轉售他人貨物，從中圖利，或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種方或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種方法來溝通貿易。法來溝通貿易。n對背信用證的內容除開證人、受益人、金額、單位、裝運對背信用證的內容除開證人、受益人、金額、單位、裝運期限、有效期限等可有變動外，其他條款一般與原證相同。期限、有效期限等可有變動外，其他條款一般與原證相同。由于對背信用證的條款修改時，新證開證人需得到原證開由于對背信用證的條款修改時，新證開證人需得到原證開證人和開證行的同意，所以受益人使用對背信用證時必須證人和開證行的同意，所以受益人使用對背信用證時必須特別慎重。特別慎重。 （九）循環(huán)信用證（九）循環(huán)信用證（Revolving CreditRevolving Credit）n循環(huán)信用證：指信用證被全部或部分使用后，仍可恢復金循環(huán)信用證：指信用證被全部或部分使用后，仍