商業(yè)銀行經營學講義

1、商業(yè)銀行經營學講義第一章 導論第一節(jié) 商業(yè)銀行概述（判斷選擇）本節(jié)需要明確三個問題： 一是銀行的起源、特殊性質、類型等；二是商業(yè)銀行的基本概念、發(fā)展道路等；三是我國商業(yè)銀行的基本情況。一、 銀行 （一）銀行是經營貨幣信用業(yè)務的特殊企業(yè) 首先，銀行具有一般企業(yè)的特征：擁有業(yè)務經營所必需的自有資本；實行獨立核算、自負盈虧；經營目標是利潤最大化。 其次，銀行是特殊的企業(yè)：其活動范圍是貨幣信用領域；創(chuàng)造的是能充當一般等價物的存款貨幣。 （二）銀行的起源 銀行的起源經歷了三個階段：鑄幣兌換業(yè)貨幣經營業(yè)現(xiàn)代銀行，銀行是商品經濟發(fā)展到一定階段的產物。 銀行起源于意大利，最早的銀行是1272年的巴爾迪銀行。1

2、587年建立的威尼斯銀行是具有近代意義的銀行。 中世紀的威尼斯是世界著名的貿易中心，各國商人云集；為了順利進行商品交換，需要將世界各地的貨幣兌換成威尼斯當?shù)氐呢泿咆泿艃稉Q商出現(xiàn)；隨著商品經濟的發(fā)展，貨幣收付規(guī)模擴大，各地商人為避免長途運輸?shù)娘L險，將用不完的貨幣委托貨幣兌換商保管，并委托其代辦支付和匯兌，貨幣兌換商由此積攢了大量貨幣資金。此后，貨幣兌換商發(fā)現(xiàn)這些長期大量集存的貨幣余額相當穩(wěn)定，可以用來發(fā)放高利貸，則開始主動攬取貨幣保管業(yè)務 貨幣經營業(yè)者；漸漸的，貨幣兌換商發(fā)現(xiàn)不需對所保管的貨幣實行全額準備，而只需保留部分準備金，就可以滿足客戶提取現(xiàn)金的需要，其余部分可以作為貸款獲得利息；此后，貨

3、幣兌換商逐漸演變成集存貸款和匯兌支付、結算業(yè)務于一身的早期銀行。 17世紀，銀行這一新型金融機構傳播到歐洲其他國家。1653年，英國資本主義制度建立，工商業(yè)需要有提供大量資金融通的專業(yè)機構與之相適應，他們不僅提供融資服務、經營債券、辦理貼現(xiàn)，也以自己的信譽作擔保，開出可以代替金屬條塊、具有流通價值的信用票據(jù)，更加具有近代意義的銀行產生了。 1694年，英格蘭銀行成立世界上第一家股份制商業(yè)銀行，是現(xiàn)代銀行產生的象征。（三）強調幾個問題 第一，銀行產生的基礎：信用。 第二，銀行的業(yè)務經營活動中存在著雙重風險。存款：提存風險； 貸款：償還風險。 我國的情況：據(jù)有關公開資料顯示，1984年1990年，

4、我國國有商業(yè)銀行的不良資產不超過2000億元；1994年1997年，國有商業(yè)銀行不良貸款占全部貸款的比率分別為：20%，22%，24%，25%；1998年1999年，是我國國有企業(yè)實施破產兼并力度最大的兩年，也是我國國有商業(yè)銀行不良貸款上升幅度最大的兩年。如果按最保守的25%的比率估計，1999年末，我國國有商業(yè)銀行不良貸款最低也有15000億元。2001年9月末，我國4家國有獨資商業(yè)銀行本外幣貸款為6.8萬億元人民幣，不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62% 。其中，實際已形成的損失占全部貸款的7%左右。 近些年，經過多方努力，我國商業(yè)銀行的不良資產下降幅度較大。如：2003-200

5、7年我國主要商業(yè)銀行不良貸款變化情況我國主要商業(yè)銀行不良貸款情況表 2007年12月31日 單位：億元,%  余額不良貸款占比不良貸款其中： 次級類貸款 可疑類貸款 損失類貸款 不良貸款分機構 國有商業(yè)銀行 股份制商業(yè)銀行12684.22183.34623.85877.111149.5860.46.171.062.252.868.052.15注：主要商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。 截至2005年底，工、中、建、交四家銀行不良貸款率分別為4.5%、5.4%、3.8%和2.5%。標準普爾、惠譽、穆迪等國際著名評級機構相繼提升了對中國銀行業(yè)的評級。2006年初，銀監(jiān)會曾頒布國有

6、商業(yè)銀行公司治理及相關監(jiān)管指引，對四家銀行提出了涵蓋資本狀況、資產質量、盈利能力等方面的三大類七項指標。2006年底四家銀行各項監(jiān)測指標已基本達標，有的甚至已經超過中期標準，表明其財務可持續(xù)能力明顯增強。目前，四家銀行資本充足率水平已大大超出8%的監(jiān)管要求，不良貸款率也降至5%以下，其中三家在4%以下，一家在3%以下。標準普爾對中國主要商業(yè)銀行評級結果行別 評級時間長期信用評級評級展望短期信用評級中國銀行2004.01.07BB+正面/2004.07.29BBB-穩(wěn)定A-32005.07.10BBB-正面A-32005.09.27BBB+穩(wěn)定A-22006.12.15BBB+正面A-2中國工商

7、銀行2004.07.29BB+觀察正面B2005.07.15BB+正面B2005.07.25BBB-正面A-32005.09.27BBB+穩(wěn)定A-22006.12.15BBB+穩(wěn)定A-2中國建設銀行2004.01.07BB+正面B2004.07.29BBB-正面A-32005.07.10BBB-正面A-32005.09.27BBB+穩(wěn)定A-22006.12.15BBB+穩(wěn)定A-2 第三，銀行的類型 1.商業(yè)銀行：追求自身的利潤，業(yè)務多樣化。 2.專業(yè)銀行：在特定信貸領域從事特定信貸活動的銀行。包括：政策性銀行，儲蓄銀行，投資銀行等等。 3.中央銀行發(fā)行的銀行，銀行的銀行，政府的銀行。 在一國金

8、融體系中居主導地位；負責制定國家的金融政策，調節(jié)貨幣流通與信用活動，對國家負責，在對外金融活動代表國家，并對國內整個金融體系和金融活動實行管理和監(jiān)督。特殊職能包括：壟斷貨幣發(fā)行權，集中商業(yè)銀行的存款準備金，并對他們提供信貸。通過有效手段調節(jié)貨幣供應量，組織全國票據(jù)清算，管理國家外匯和黃金；代理國庫，代國家發(fā)行公債券；并對國家提供貸款。除個別國家外，不對個人辦理銀行業(yè)務，只對國家和金融機構辦理業(yè)務。二、 商業(yè)銀行（一）商業(yè)銀行概念： 是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行是一種習慣性

9、稱呼，基于商業(yè)行為發(fā)放貸款 Commercial Bank 貸款的基本特點包括：短期性，生產性，自償性。所以凡介入生產與流通的經常性周轉過程的銀行，均被稱為商業(yè)銀行。 現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務類型多種多樣。從資產方來看，既有短期貸款，也有中長期貸款；既有各種貸款活動，也有各種類型的投資活動。因此，商業(yè)銀行的稱謂已經不能夠總結其業(yè)務活動或行為，只是一種沿用的稱呼而已。（二）商業(yè)銀行的功能 ·信用中介商業(yè)銀行通過負債業(yè)務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，通過資產業(yè)務，把它投向需要資金的各個部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。 ·支付中介商業(yè)銀行利用活期存款

10、賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業(yè)務活動。是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。 ·金融服務商業(yè)銀行利用其在國民經濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介過程中所獲得的大量信息，運用電子計算機等先進技術手段和工具，為客戶提供的其他服務。 ·信用創(chuàng)造 商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放 貸款，從事投資業(yè)務，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。 ·調節(jié)經濟商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的資金余缺，同時在貨幣政策的指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現(xiàn)調節(jié)經濟結構、調節(jié)投資與消費比例關系，引導資金流向，實現(xiàn)產業(yè)結構

11、調整、發(fā)揮消費對生產的引導作用。（三）商業(yè)銀行的地位·國民經濟活動的中樞·其業(yè)務活動對全社會的貨幣供給具有重要影響·社會經濟活動的信息中心·國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎·社會資本運動的中心 （四）商業(yè)銀行發(fā)展的兩條道路： 1.高利貸與股份制 舊式高利貸銀行，如：威尼斯銀行； 新式股份制商業(yè)銀行根據(jù)資本主義發(fā)展需要，按照資本主義原則，以股份制形式組成。 如：英格蘭銀行。 2.專業(yè)化（英式）與綜合式（德式） 英國式融通短期資金模式分業(yè)經營 優(yōu)點：保持銀行的清償力；安全性較好。 缺點：銀行業(yè)務發(fā)展受到限制。 德國式綜合銀行模式混業(yè)經營（綜合經

12、營） 優(yōu)點：利于銀行展開全方位的業(yè)務經營活動，充分發(fā)揮銀行的作用。 缺點：可能會加大銀行經營風險，對銀行經營管理有更高的要求。三、 我國的商業(yè)銀行 （一）我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷程 第一階段：國家專業(yè)銀行階段（19841994） 改革開放前， 我國實行“大一統(tǒng)”的銀行體制，中國 民銀行是惟一的金融機構。1984年，從人民銀行分設出中國工商銀行，加上原來專營外匯業(yè)務的中國銀行、原來行使財政職能的中國人民建設銀行以及1979年恢復的中國農業(yè)銀行，成為國家專業(yè)銀行；中國人民銀行則專門行使中央銀行職能，形成了各司其職的二元銀行體制。1986到1987年，我國恢復建立交通銀行，建立中信實業(yè)銀行，從

13、而開始在我國金融體系中形成了不同產權形式的商業(yè)銀行。 第二階段：國有獨資商業(yè)銀行階段（19942003年） 1994年，我國成立了三家政策性銀行，實現(xiàn)了政策性金融與商業(yè)金融的分離；1995年，頒布了中華人民共和國商業(yè)銀行法，從法律上確立了國家專業(yè)銀行的國有獨資商業(yè)銀行地位。 第三階段：國家控股的股份制商業(yè)銀行階段（2003年至今） 2002年，第二次全國金融工作會議召開，明確國有獨資商業(yè)銀行改革是中國金融改革的重中之重，改革的方向是按現(xiàn)代金融企業(yè)的屬性進行股份制改造。2003年底，黨中央、國務院決定，選擇中國銀行、中國建設銀行進行股份制改革試點，并于12月30日通過匯金公司注資450億美元，為

14、兩家試點銀行股份制改革提供了可能性。2004年，兩家試點銀行大規(guī)模的財務重組和公司治理改革全面展開，銀行業(yè)改革開始進入國家控股的股份制商業(yè)銀行改革階段。至2006年底，我國先后有9家銀行上市，上市銀行資產數(shù)由2002年的1023.3億元擴展到2006年的20290.4億元。到2007年8月底，我國共有13家銀行上市。（二）目前我國商業(yè)銀行的基本狀況 目前已經建立了以商業(yè)銀行為主體、各類金融機構分工合作、適度競爭的金融組織體系。 截止到2006年底，我國銀行業(yè)金融機構共有法人機構19797家，營業(yè)網(wǎng)點183897個，從業(yè)人員為2732394人。包括: 3家政策性銀行，5家國有商業(yè)銀行，12家股份

15、制商業(yè)銀行，113家城市商業(yè)銀行,78家城市信用社，19348家農村信用社,13家農村商業(yè)銀行，80家農村合作銀行，4家資產管理公司，1家郵政儲蓄銀行，54家信托投資公司，70家財務公司，6家金融租賃公司，1家貨幣經紀公司，7家汽車金融公司以及14家外資法人金融機構。我國目前的商業(yè)銀行國有商業(yè)銀行（5家） 中國工商銀行，中國銀行，中國建設銀行，中國農業(yè)銀行,交通銀行;全國性、股份制商業(yè)銀行（12家）中國光大銀行，中信銀行，華夏銀行，招商銀行，中國民生銀行，深圳發(fā)展銀行，廣東發(fā)展銀行，興業(yè)銀行，上海浦東發(fā)展銀行，恒豐銀行，浙商銀行股份有限公司，渤海銀行。地區(qū)性商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行：北京銀行，上海

16、銀行，江蘇銀行，盛京銀行等。農村商業(yè)銀行：張家港、常熟、江陰等 。農村合作銀行：寧波鄞州農村合作銀行等。其他銀行性金融機構外資（合資）商業(yè)銀行；外國商業(yè)銀行分行；農村信用社；城市信用社；新型農村金融機構（村鎮(zhèn)銀行9家，貸款公司3家，農村資金互助社6家）；郵政儲蓄銀行等。中華人民共和國商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行經營原則及業(yè)務經營范圍有明確的規(guī)定 商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。 經營范圍：（1）吸收公眾存款；（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3）辦理國內外結算；（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（5）發(fā)行金融債券；（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；

17、（7）買賣政府債券、金融債券；（8）從事同業(yè)拆借；（9）買賣、代理買賣外匯；（10） 從事信用卡業(yè)務；（11）提供信用證服務及擔保；（12）代理收付款項及代理保險業(yè)務；（13）提供保管箱服務；（14）經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。商業(yè)銀行經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業(yè)務。第二節(jié) 商業(yè)銀行制度本節(jié)主要講解三個問題： 一是建立商業(yè)銀行的基本原則；二是商業(yè)銀行制度，主要是商業(yè)銀行的產權形式、外在組織形式以及業(yè)務發(fā)展模式；三是商業(yè)銀行的基本組織結構。一、 建立商業(yè)銀行的基本原則 1.有利于銀行競爭 效率 競爭是商品經濟和市場經濟活動的一個基本原則，競爭機制可以使資源得到充分利用

18、。銀行經營的產品具有同質性；開展競爭有利于銀行改善服務，提高經營效率，降低經營成本，加快資金周轉，從而利于整個經濟的發(fā)展。 2.有利于保護銀行安全 穩(wěn)定 保證安全與競爭的關系：并不矛盾。合理有序競爭可以提高銀行經營效率，利于增強銀行抵御風險的能力；過度競爭會導致銀行不計成本、不顧后果地高息攬儲、從事高風險投資業(yè)務等。 3.使銀行保持適當?shù)囊?guī)模 規(guī)模經濟 規(guī)模經濟：在市場經濟中，任何一個企業(yè)都具有一個合理規(guī)模。在這種規(guī)模下，企業(yè)的成本最低，利潤最優(yōu)。而大于或小于這一規(guī)模 ，都會引起成本上升或利潤下降。商業(yè)銀行設立的基本程序（一）符合基本的創(chuàng)立條件 1.經濟條件： 人口狀況，生產力發(fā)展水平，工商企

19、業(yè)經營狀況；地理位置；等。 2.金融條件人們的信用意識，經濟的貨幣化程度，金融市場的發(fā)育狀況，金融機構的競爭狀況，管理當局的有關政策等。 按照中華人民共和國商業(yè)銀行法有關規(guī)定，設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設立農村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應當是實繳資本。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調整注冊資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。我國對銀行開業(yè)的基本規(guī)定銀行類型基本準入要求國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行有符合中華人民共和國商業(yè)銀行法和中華人民共和國公司法規(guī)定的章程；有

20、符合規(guī)定的注冊資本最低限額（10億元，1億元）；有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的董事、高級管理人員；有健全的組織機構和管理制度；有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施。應當符合其他審慎性條件。農村商業(yè)銀行有符合農村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定的章程；發(fā)起人不少于500人；注冊資本金不低于5000萬元人民幣，資本充足率達到8%；設立前轄內農村信用社總資產10億元以上，不良貸款比例15%以下；有具備任職所需的專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的高級管理人員；有健全的組織機構和管理制度；有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其它設施；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其它條件。農村合作銀行有符

21、合農村合作銀行管理暫行規(guī)定規(guī)定的章程；發(fā)起人不少于1000人；注冊資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率達到4%；不良貸款比率低于15%；有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的高級管理人員；有健全的組織機構和管理制度；有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其它設施；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其它條件。（二）符合條件的商業(yè)銀行，依照下列程序開業(yè)： 申請登記招募股份（公開招募、私下招募）驗資營業(yè)。二、 商業(yè)銀行制度 商業(yè)銀行類型很多，可以按照不同的標準進行分類。如： 1.按業(yè)務范圍劃分 批發(fā)型數(shù)額大，主要業(yè)務對象為公司或單位； 零售型數(shù)額小，主要業(yè)務對象為個人； 批發(fā)與零售兼營型

22、 2.按地域劃分 地方型以所在地區(qū)客戶為服務對象； 區(qū)域型以所在區(qū)域為基本市場； 全國型以國內市場中的工商企業(yè)和個人為服務對象； 國際型世界金融中心的銀行，以國際性大企業(yè)客戶為主要對象。 3.按組織形式劃分 無分支機構的獨家銀行（單一銀行制）； 有分支機構的總分行制銀行； 銀行控股公司。 4.按可否從事證券業(yè)務和其他業(yè)務劃分 德國式銀行既能全面經營銀行業(yè)務，也能經營證券業(yè)務、保險業(yè)務，還能投資于工商企業(yè)的股票； 英國式銀行可通過設立獨立法人公司來從事證券承銷業(yè)務，但不能持有工商企業(yè)的股票，也很少從事保險業(yè)務； 美國式銀行只經營銀行業(yè)務，不能從事證券承銷業(yè)務。1999年11月，隨著金融服務現(xiàn)代化

23、法案的事實，這種限制已經放松。（一）產權形式：根據(jù)資本所有權構成不同而劃分。（股份制改造的狀況、原因、影響） 1.獨資銀行：由一人單獨出資，親自或雇人經營。出資人對銀行的財產和盈利有全部的支配權，對債務單獨負無限清償責任。 2.合伙銀行：由兩人或兩人以上經過協(xié)商，達成合伙協(xié)議，訂立合伙契約，共同出資、合伙經營的銀行。財產為合伙人共有，盈利按出資多少或契約規(guī)定進行分配。合伙人對債務負無限清償責任。 3.股份制銀行：采用股份公司形式，按照國家有關公司法律條例，向主管部門登記，取得法人資格而建立起來的銀行。建立股份制商業(yè)銀行的一般程序為：發(fā)起人聚集一定資本履行法律手續(xù)，取得股票發(fā)行權發(fā)行股票，籌集開

24、業(yè)所需資本。 包括不同形式： 股份有限公司形式：注冊資本由等額股份構成。對外發(fā)行股票。 有限責任公司形式：不劃分等額股份。不對外發(fā)行股票。 兩合公司形式：由有限責任股東與無限責任股東共同組織而成。 4.國有銀行：國家（或地方政府）出資建立的商業(yè)銀行。我國商業(yè)銀行法規(guī)定：商業(yè)銀行的最低注冊資本金為10億元人民幣，且應為實繳資本。 5.合資銀行：本國銀行與外國銀行共同投資和經營的銀行?；颍耗骋汇y行通過購買某一國外銀行的股份而成為合資銀行。特點：出資各方按相同比例或事先商定比例出資。我國國有商業(yè)銀行股份制改造情況銀行名稱股份制改造與上市時間主要戰(zhàn)略投資者中國工商銀行2005年10月31日。中央?yún)R金投

25、資有限責任公司和財政部分別持有中國工商銀行股份有限公司50%股權。2006年10月27日，A+H同步發(fā)行上市成功，創(chuàng)下了全球資本市場有史以來發(fā)行規(guī)模最大等多項紀錄。高盛投資集團（包括高盛集團、安聯(lián)集團及美國運通公司）出資37.8億美元 。中國銀行2002年7月25日，中國銀行（香港）有限公司在香港聯(lián)交所成功上市。2004年8月26日中國銀行股份有限公司在北京成立。中央?yún)R金投資有限責任公司代表國家持有中國銀行股份有限公司100%股權。2006年6月，A+H同步發(fā)行上市。蘇格蘭皇家銀行集團，新加坡淡馬錫控股（私人）有限公司、瑞士銀行集團和亞洲開發(fā)銀行共投資67.75億美元，合計占21.85的股份。

26、中國建設銀行2004年6月開始股份制改造。2005年10月27日， 股票代號為0939的中國建設銀行股份有限公司在香港聯(lián)合交易所正式掛牌上市。2007年8月25日，建行A股在上海證券交易所上市。美國銀行（原譯作“美洲銀行”），新加坡淡馬錫控股（私人）有限公司。交通銀行2004年6月底，交通銀行順利完成了財務重組，其中財政部和中央?yún)R金公司分別注資50億元和30億元；社?；鹄硎聲顿Y100億元；老股東增資11.36億元，并成功發(fā)行了120億元次級定期債務。此外，還以賬面價值50的價格向信達資產管理公司出售了414億元可疑類貸款，對可疑類貸款出售后的損失及損失類貸款進行了一次性集中核銷。

27、 2005年6月23日，交通銀行在香港成功上市。2007年5月15日，交通銀行A股在上海證券交易所上市。 匯豐控股有限公司全資附屬機構香港上海匯豐銀行有限公司以144.61億元人民幣（約17.47億美元）現(xiàn)金持有交通銀行19.9股權，計77.75億股。關于產權問題的思考： 1.不同產權形式的特點與利弊是什么？ 2.我國商業(yè)銀行進行股份制改造的意義何在？ 3.我國商業(yè)銀行股份制改造的現(xiàn)狀如何？ 4.進行銀行產權改革的配套措施應該包括什么？ 5.什么是公司治理結構？如何在我國商業(yè)銀行建立適宜的公司治理結構？ 6.商業(yè)銀行為什么要引進戰(zhàn)略投資者？對于戰(zhàn)略投資者有什么要求？為什么？ （二）外

28、在組織形式 1.總分行制 總分行制是指那些在總行之下，可以在本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事銀行業(yè)務的商業(yè)銀行。這種商業(yè)銀行的總部一般都設在大都市，下屬所有分支行須由總行領導指揮。 總分行制按管理方式的不同，又可進一步劃分為總行制和總管理處制： 總行制：總行除管理、控制各分支行以外，本身也對外營業(yè)，辦理業(yè)務； 總管理處制：總管理處只負責管理控制各分支行，其本身不對外營業(yè)，在總管理處所 在地另設分支行對外營業(yè)。 總分行制的優(yōu)點： 有利于銀行吸收存款，有利于銀行擴大資本總額和經營規(guī)模，能取得規(guī)模經濟效益； 便于銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設備，提高服務質量，加快資金周轉速度； 有利于銀行調劑資

29、金、轉移信用、分散和減輕多種風險； 總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務經營受地方政府干預?。?資金來源廣泛，有利于提高銀行的競爭實力。 當然總分行制也有一些缺點，例如：容易加速壟斷的形成；由于規(guī)模大，內部層次多， 管理難度加大等。 2.單一銀行制（單元制） 單一銀行制是指那些業(yè)務由各個獨立的商業(yè)銀行本部經營，不允許設立分支機構，每家商業(yè)銀行既不受其他商業(yè)銀行控制，也不得控制其它商業(yè)銀行。 單一銀行制的特點： 優(yōu)點：可防止銀行壟斷，有利于自由競爭，也緩和了競爭的劇烈程度；有利于銀行與地方政府協(xié)調，能適應本地區(qū)經濟發(fā)展需要；銀行具有獨立性與自主性，其業(yè)務經營的靈活性較大；銀行管理層次少，有利

30、于中央銀行貨幣政策貫徹執(zhí)行，有利于提高貨幣政策效果。 缺點：單一銀行采用新技術的單位成本較高，不利于銀行采用最新的管理工具，使業(yè)務發(fā)展和創(chuàng)新活動受到限制；單一銀行資金實力較弱，抵抗風險的能力較差；單一銀行制本身與經濟的外向發(fā)展存在矛盾，會認為得造成資金的迂回流動，削弱銀行的競爭力。 3.集團銀行制：包括持股公司制和連鎖銀行制 持股公司制是由一個集團成立控股公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。這些獨立銀行的業(yè)務和經營決策統(tǒng)屬于股份公司控制。持股公司對銀行的有效控制權是指能控制一家銀行25%以上的投票權。 持股公司制的特點： 優(yōu)點：能夠有效擴大資本總量，增強銀行實力，以高抵御風險和參與市場競

31、爭的能力，彌補單元制銀行的不足。 缺點：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行之間開展競爭，并在一定程度上限制了銀行經營的自主性，不利于銀行的創(chuàng)新活動。 連鎖銀行制，也稱聯(lián)合制。是由某一個人或某個集團購買若干獨立銀行的多數(shù)股票，從而實現(xiàn)對這些銀行進行控制的一種組織形式。金融控股公司： 依據(jù)國際上三大金融監(jiān)管部門巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際證券聯(lián)合會、國際保險監(jiān)管協(xié)會在1996年初發(fā)起成立的多元化金融集團公司聯(lián)合論壇，于1999年2月頒布的對金融控股集團的監(jiān)管原則中對金融控股公司（Financial Services Holding Company ，簡稱FSHC）的定義： 金融控股公司是指在同一

32、控制權下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)中至少兩個不同的金融行業(yè)大規(guī)模提供服務的金融集團公司。因此，金融控股公司也可以被稱為全能性金融集團。 （三）業(yè)務發(fā)展模式 1.分業(yè)經營：是指銀行、證券、信托、保險機構等各類金融機構都被限定在各自的、傳統(tǒng)的或者是一定的業(yè)務范圍內從事特定業(yè)務。 2.全能型混業(yè)經營/綜合經營 是指銀行機構與證券機構的相互進入或是銀行、證券、信托、保險等各類金融機構相互進入其他業(yè)務領域甚至是非金融類業(yè)務領域，從事多元化的業(yè)務經營。3.金融機構業(yè)務制度發(fā)展的歷史（論述）（1）20世紀30年代以前：大部分國家實行混業(yè)營。（2）1929年，全球性的經濟危機爆發(fā)。1933年，美國通

33、過1933年銀行法。該法案禁止商業(yè)銀行參與包銷、證券買賣及集團證券業(yè)務，要求商業(yè)銀行不得設立從事證券業(yè)務的分支機構、商業(yè)銀行的員工不得在各種證券機構兼職等。其后，美國國會先后頒布了1934年證券交易法、投資公司法、1968年威廉斯法等一系列法案，從而逐步形成了金融分業(yè)經營制度的基本框架。（3）日本在二次世界大戰(zhàn)以后的1948年制定了日本證券交易法，規(guī)定：“禁止銀行進入證券業(yè)務領域，禁止銀行持有證券公司5%以上的股份”。此后一直到20世紀80年代，日本長期實行銀行的長期業(yè)務與短期業(yè)務相分離、銀行業(yè)務與證券業(yè)務相分離、銀行業(yè)務與信托業(yè)務相分離、銀行業(yè)務與保險業(yè)務相分離、人壽保險業(yè)務與財產保險業(yè)務相

34、分離等嚴格的業(yè)務分工，從而形成了一系列大大小小、名稱各異的金融機構，將國內的金融業(yè)務劃分得極其詳細、明確。主要發(fā)達國家（地區(qū)）從分業(yè)經營向混業(yè)經營的轉變狀況國別過去的經營模式現(xiàn)在的經營模式現(xiàn)在的監(jiān)管模式美國分業(yè)混業(yè)（1999年 ）分業(yè)英國分業(yè)混業(yè)（1986年 ）混業(yè)日本分業(yè)混業(yè)（1996年）混業(yè)比利時分業(yè)混業(yè)混業(yè)意大利分業(yè)分業(yè)分業(yè)法國分業(yè)分業(yè)（可持有非銀行公司股份，但不超過30%）分業(yè)韓國分業(yè)分業(yè)（業(yè)務限制正在不斷放開）分業(yè) 4.我國金融業(yè)的分業(yè)經營、分業(yè)管理問題（論述）（金控公司）（如你怎么看待他以后的發(fā)展趨勢，給出原因）（再如利弊、特點） 發(fā)展歷史 1979年改革開放以來，我國金融業(yè)走的是

35、混業(yè)經營的發(fā)展道路。1993年下半年，由黨中央、國務院提出分業(yè)經營、分 業(yè)管理的原則，銀行、保險、證券開始實行分業(yè)經營，1995 年7月1日，我國頒布實施中華人民共和國商業(yè)銀行法； 1997年7月1日又頒布實施了中華人民共和國證券法，明 確規(guī)定我國商業(yè)銀行與證券經營機構必須進行分業(yè)經營，即 ：不允許同一法人同時經營銀行、證券、保險、信托四項中 任何兩項不同的業(yè)務，也不允許金融機構之間相互控制、滲透；確立了由中國人民銀行、保監(jiān)會、證監(jiān)會分別對我國銀行 業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)進行分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管模式，從而以法律形式規(guī)定了金融業(yè)實行“分

36、業(yè)經營、分業(yè)管理”的業(yè)務發(fā)展與管理制度。 原因 我國實行分業(yè)經營、分業(yè)管理的主要原因在于：金融秩序的混亂；金融監(jiān)管的不健全等。 從當時國內各方面的情況看，我國正處于由計劃經濟向市場經濟轉軌時期，金融市場處于發(fā)育階段，金融監(jiān)管的體系與 法律、法規(guī)及監(jiān)管制度、模式、方式方法等方面都存在很多不 健全之處，國內不同類型的金融機構如銀行、證券機構、信托 機構等，在內部控制制度、經營機制等方面亦處于極不完善狀態(tài)。因此，我國金融業(yè)的微觀基礎比較脆弱，極易因受到各種不確定因素的影響而出現(xiàn)巨大的金融風險。 在1989年前后、1993年前后，我國都出現(xiàn)過經濟、金融秩序的混亂局面。特別

37、是自九十年代證券市場形成以來，銀行體 系中出現(xiàn)了嚴重的資金運用問題，相當一部分銀行通過其全資 或參股的證券公司、信托投資公司，將銀行信貸資金和同業(yè)拆 借資金挪用，投放到證券市場和房地產市場，對我國的金融運行產生了極大危害。  目前我國銀行業(yè)正在向綜合經營方向發(fā)展 ·原因：經濟、金融的全球化；綜合經營本身所有的優(yōu)勢；商業(yè)銀行的要求；。 ·態(tài)度：認可發(fā)展方向；從各個方面促進綜合經營的發(fā)展。 ·進展： 2004年國有銀行下設基金公司并開始獨立管理各類基金； 2007年6月，交通銀行股份有限公司對湖北省國際信托投資有限公司實施重組，

38、成立交銀國際信托有限公司(簡稱“交銀信托”)，表明我國開始推進商業(yè)銀行投資入股信托公司，開展“銀信合作”的綜合經營試點； 2007年9月，工行、建行、交行、民生和招行分別取得金融租賃牌照 ，各家商業(yè)銀行紛紛將設立租賃公司納入其綜合化經營的整體戰(zhàn)略 。 金融控股公司的形成：光大集團、中信集團、平安集團等控股公司基本具備了金融控股集團的形態(tài)；國有銀行、股份制銀行等紛紛加速工作進展。如：工行旗下目前已有工商東亞從事投資銀行業(yè)務，另外還有工銀瑞信、工銀亞洲等基金管理公司。2006年底收購印尼哈林銀行90%的股份，2007年8月收購澳門最大的本土銀行誠興銀行近80%的股份，被視為工行建立全球化大型金融控

39、股集團的重要一步。交行明確將“向綜合性金融企業(yè)轉型”寫入其新三年改革目標大綱之內，觸角已伸向證券、保險、基金、信托、租賃等多種金融業(yè)務。 。 以商業(yè)銀行設立基金管理公司為例：2005年2月20日，由中國人民銀行、中國銀監(jiān)會和中國證監(jiān)會聯(lián)合制定的商業(yè)銀行設立基金管理公司試點管理辦法開始正式執(zhí)行。主要內容包括： 按照規(guī)定，商業(yè)銀行設立的基金管理公司，在試點初期，既可以募集和管理貨幣市場基金和債券型基金、投資固定收益類證券，也可以募集和管理其他類型的基金。 商業(yè)銀行與其設立的基金管理公司之間的關聯(lián)交易實施細則，還將由銀監(jiān)會和證監(jiān)會共同制定。 在風險控制上，商業(yè)銀行設立的基金管理公司的工作人員必須與商

40、業(yè)銀行脫離工資和勞動合同關系，不得相互兼職。我國四大國有銀行下設基金公司的情況時間基金公司名稱產權形式以及注冊資本管理基金只數(shù)與規(guī)模2004.6中銀國際基金管理公司注冊資本為1億元人民幣。其中中銀國際證券有限責任公司占67的股權，中銀國際控股有限公司占16.5的股權，美林投資管理占16.5的股權。中國精選混合型開放式證券投資基（2004.11.18），中銀貨幣市場證券投資基金”（2005.5.12），中銀國際持續(xù)增長股票型證券投資基金 （2006.2.13），中銀國際收益混合型證券投資基金（2006.8）等。2005.6工銀瑞信基金管理有限公司注冊資本為2億元人民幣，3家股東為：中國工商銀行、

41、瑞士信貸第一波士頓和中國遠洋運輸（集團）總公司。持股比例分別為55%、25%和20%。工銀瑞信核心價值股票型證券投資基金（2005.8）,工銀瑞信貨幣市場基金(2006.3.20),工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金(2006.7.13),銀瑞信穩(wěn)健成長股票型證券投資基金(2006.12.7)等。2005.8交銀施羅德基金管理公司注冊資本為2億元。 由交通銀行和施羅德投資管理有限公司、中國國際集裝箱海運(集團)股份有限公司共同發(fā)起設立的合資基金管理公司，三方持股比例分別為 65% 、30% 、5% 。交銀精選股票證券投資基金（2005.8.26）,交銀貨幣市場證券投資基金（2005.12.27

42、）,交銀成長股票投資基金（2006.10.23），交銀股債平衡性基金（2006.6.14）等。2005.9建信基金管理公司注冊資2億元人民幣。由中國建設銀行股份有限公司聯(lián)合美國信安金融集團、中國華電集團公司共同發(fā)起設立，持股比例分別為65%、25%和10%。建信恒久價值股票型證券投資基金（2005.11.7），建信貨幣市場基金（2006.3），建信優(yōu)選成長股票型證券投資基金（2006.8），建信優(yōu)化配置混合型證券投資基金（2007.2）等。關于分業(yè)經營、混業(yè)經營的思考 ·為什么西方國家的銀行業(yè)會由“分業(yè)”轉向“混業(yè)”？理論與實踐依據(jù)？ ·“分業(yè)”與“混業(yè)”的利弊比較？ &#

43、183;我國銀行業(yè)實行“混業(yè)經營”的原因？條件？ ·銀行業(yè)務發(fā)展模式與銀行監(jiān)管模式之間的關系？混業(yè)經營條件下，如何進行金融監(jiān)管？ ·對于金融控股公司，應如何進行監(jiān)管？三、股份制商業(yè)銀行內部組織結構圖 可以觀察一下中國銀行總行機構設置情況以及中國光大銀行的機構設置情況。第三節(jié) 商業(yè)銀行經營原則本節(jié)主要明確商業(yè)銀行經營的“三性”原則以及“三性”之間的關系處理問題。一、我國商業(yè)銀行經營的“三性”原則：安全性、流動性、效益性二、一般商業(yè)銀行經營的“三性”原則（安全性、流動性、盈利性）三者的原因、三性的關系（簡答）、安全性流動性正相關，與盈利性反向相關。 （一）安全性 1.

44、安全性目標：即要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。 2.原因：銀行資金的特性和一般企業(yè)不同，商業(yè)銀行是負債經營，它的安全性在很大程度上取決于其資產安排的規(guī)模和資產的結構，取決于其資產的風險度及現(xiàn)金儲備的多少。 銀行講求安全性的原因在于銀行業(yè)務經營過程中存在風險，主要包括： 第一，銀行資金的特性 “兩權分離”,自有資金；銀行脆弱性問題。 第二，銀行資金運行的要求 規(guī)模對稱，結構對稱。 第三，銀行是信譽企業(yè)，信用是銀行存在和發(fā)展的重要基礎因素。 第四，經濟運行中的各種不穩(wěn)定因素，信息不對稱問題等。 3.如何保持銀行的安

45、全性 第一，合理安排資產規(guī)模和結構，注重資產質量； 第二，提高自有資本在全部負債中的比重； 第三，必須遵紀守法，合法經營。（二）流動性 1.“流動性”概念：商業(yè)銀行保持隨時能以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。 “流動性” 概念的雙重性： （1）資產的流動性：銀行資產在不損失或少損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。 用以應付客戶的提存要求。 （2）負債的流動性：足以應付各種需要的、充分的資金可用能力。 滿足多種資金需要。 2.銀行存在流動性的原因清償力問題 銀行資金來源的特性客戶存款與借入款； 銀行業(yè)務的經營特點不確定性； 3.銀行保持流動性的方法：商業(yè)銀行為了更好

46、地實現(xiàn)流動性管理的目標，通常需要制定一些量化的指標，以此來反映本銀行的流動性狀況，這些指標可分為以下三大類： （1）資產類流動性指標，如現(xiàn)金資產比例、流動性資產比例和貸款占總資產比率等。 （2）負債類流動性指標，如股權占總資產的比率、存款占總負債的比率、核心存款占總存款的比率以及與其存款變動率等。 （3）資產負債綜合類指標，如貸款占存款的比率、流動性資產與易變性負債的差異、存款增長率與貸款增長率之比等。 銀行保持流動性的具體方法，可以從兩個方面進行： 資產方面：建立流動性強的資產準備一級準備（主要為現(xiàn)金資產）和二級準備（主要為短期證券），實現(xiàn)資產變現(xiàn)要求。 負債方面：通過各種負債途徑，能夠隨時

47、以適當?shù)膬r格獲得所需要的資金。形式：吸收存款，借入各種借入資金（如：同業(yè)拆借，向中央銀行借款，利用回購協(xié)議、大額可轉讓定期存單等主動型負債方式借入資金）。 （三）盈利性 1.“盈利性”的概念：盈利性是商業(yè)銀行經營活動的最終目標。這一目標要求商業(yè)銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能的追求利潤最大化。 2.原因：利潤最大化即使商業(yè)銀行實現(xiàn)充實資本、增強實力、鞏固信用、提高競爭能力的基礎，也是股東的利益所在，是商業(yè)銀行開拓進取、積極發(fā)展業(yè)務、以搞服務質量的內在動力。這是由商業(yè)銀行的性質決定的。 3.銀行盈利的主要來源： 計算利潤的基本公式：利潤=收入-支出 傳統(tǒng)銀行：因為收入主要為貸款的利息收入，

48、支出主要為貸款的利息支出，所以 利潤的主要來源是存貸利差。 隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行的中間業(yè)務或表外業(yè)務在銀行的利潤總額中所占比重越來越大，且已成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的趨勢。其業(yè)務收入主要為非利息收入如各種業(yè)務的手續(xù)費收入，而支出也是各種非利息支出如提取各種損失準備等，因此利潤的主要來源是非利息收支差額的情況。 舉例如下：20032004年我國四大商業(yè)銀行貸款利息、中間業(yè)務收入占比 單位（億元人民幣,% ） 工商銀行農業(yè)銀行中國銀行建設銀行03年04年03年04年03年04年03年04年利息收入合計162818059291019922111513031457貸款利息收入1250138

49、9未公布未公布未公布未公布9951100貸款收入占比76.7576.96未公布未公布未公布未公布76.3675.50當年營業(yè)收入10751267563638816936718802中間業(yè)務收入85.15123.0135.171.7269.02115.2751.5973.52中間業(yè)務占比7.929.716.2311.248.4612.337.189.17（四）“三性”之間的關系與處理 1.“三性”之間的一般關系：安全性與流動性成正比；安全性、流動性與盈利性成反比。 2.對于“三性”關系的思考： 在銀行資產總額一定的情況下，如何處理資產結構？如：現(xiàn)金資產、貸款、證券投資的合理比例？在資金運用率一定

50、的情況下，貸款與證券投資如何安排？如何選擇資產的期限安排？ 銀行的資金來源結構應該如何安排？如：如何安排活期存款、定期存款的結構？ 銀行業(yè)務結構應該如何安排？如：“大戶”業(yè)務、“散戶”業(yè)務的安排？ 3.“三性”關系的處理原則：·積極組織資金來源，慎重安排資產結構，保持適當比例的現(xiàn)金資產。·加強對長期貸款和投資的預測研究，保證收益，減少風險損失。·樹立良好的信譽，建立牢固的信用基礎，取得客戶和社會的高度信任，保持更大的周旋余地。 所以，處理“三性”關系的核心是：圍繞流動性加強經營管理，增強資金實力，提高服務質量。只有這樣，才能實現(xiàn)“三性”目標。 因此，銀行經營的總目

51、標是：在追求安全性、流動性的基礎上，爭取最大的利潤，即以安全性為基礎，以流動性為工具，以贏利性為目標。第二章 商業(yè)銀行資本現(xiàn)金分為庫存現(xiàn)金（無任何盈利）商業(yè)銀行在中央銀行存款（法定、超額）（國外無盈利性，但是國內有利率）同業(yè)往來（同業(yè)存款、在途資金）盈利性差、但是流動性安全性好、第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構成與作用 本節(jié)主要講解三個問題，第一是關于銀行資本金的定義，第二是銀行資本的一般性構成，第三是銀行資本的作用。一、 商業(yè)銀行資本金的一般性解釋（一）對于銀行資本的解釋可以從不同角度進行，如： 1.從積累過程看，銀行資本包括兩部分：一是初期投入：是指銀行開業(yè)注冊登記時所載明、界定經營規(guī)模的資金。二

52、是業(yè)務經營過程中的補充：銀行在經營過程中通過發(fā)行股票、債券以及國家財政投入等獲得的資本金。 2.從包含的內容看：一是所有者權益：銀行資產減負債的凈值。也稱一級資本、核心資本。二是債務資本：銀行通過各種債務融資方式籌集的資本。又稱二級資本、附屬資本、補充資本。如：發(fā)行資本票據(jù)與債券等。 3.從資本來源看：一是內源資本（內部資本）：銀行從內部補充的資本金留存盈余。二是外源資本（外部資本）：銀行通過各種融資方式從外部籌集的資本金。如：發(fā)行股票，發(fā)行資本票據(jù)與債券等。（二）商業(yè)銀行資本的特點商業(yè)銀行資本是商業(yè)銀行業(yè)務活動的基礎性資金，是商業(yè)銀行實現(xiàn)業(yè)務經營能力的物質基礎，是商業(yè)銀行承擔債務、保證信用關

53、系的物質條件。下圖反映了這種特點。商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別如下：其一，在全部資產中所占比例較低，但絕對數(shù)額較大。其二，商業(yè)銀行固定資產的形成能力與資本金有著明顯的關聯(lián)關系。從以下例子可以看出這種顯著的區(qū)別。我國舊公司法（1994年7月1日正式施行）對于公司注冊資本的要求 有限責任公司 最低注冊資本以生產經營為主和以商品批發(fā)為主的公司以商業(yè)零售為主的公司人民幣50萬元人民幣30萬元科技開發(fā)、咨詢、服務性公司人民幣10萬元股份有限公司最低注冊資本上市公司人民幣5000萬元我國新公司法（2005年10月27日修定）以及商務部對于公司最低注冊資本的要求 公司類型 最低注冊資本有限責任公司3

54、萬元一人有限責任公司10萬元股份有限公司500萬元外商投資開辦投資性公司3000萬美元各國商業(yè)銀行注冊資本數(shù)額規(guī)定 美國 國民銀行10萬美元英國500萬英鎊日本10億日元（約合833萬美元）德國600萬德國馬克韓國全國性銀行1000億韓元 ，地區(qū)性銀行250億韓元新加坡300萬新元（若是外國銀行，則要求最低資本金為600萬新元）中國香港經營銀行業(yè)務的公司不少于3億港元；接受存款公司不少于2500萬港元；有限制牌照銀行不少于1億港元。中國商業(yè)銀行10億元人民幣（約1. 2億美元）城市商業(yè)銀行1億元人民幣（約1200萬美元）農村合作商業(yè)銀行5000萬元人民幣（約600萬美元）二、 商業(yè)銀行資本金的基本構成 一般來說，商業(yè)銀行資本金包括三個部分：普通股本（包括普通股與盈余，盈余又包括留存盈余、資本盈余）、優(yōu)先資本（優(yōu)先股、資本性票據(jù)和債券）和其他資本（美金和銀行售后回租）。以下主要解釋普通資本和優(yōu)先資本。 （一）普通資本。主要包括： 1.普通股(Common Stock)：是一種主權證書。普通股股東擁有所有權，盈余分配權，銀行控制權，新股認購權，剩余財產索償權。 利用普通股方式籌集資本的作用：籌集資金較為靈活