集團財務管控五年發(fā)展規(guī)劃

1、1上海上海*發(fā)展有限公司發(fā)展有限公司集團財務管控五年發(fā)展規(guī)劃集團財務管控五年發(fā)展規(guī)劃提案單位：華彩咨詢集團提案單位：華彩咨詢集團二零一一年十二月二零一一年十二月 機密機密此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復制2編輯課件2r財務管控規(guī)劃總體思路財務管控規(guī)劃總體思路r財務管控規(guī)劃階段劃分財務管控規(guī)劃階段劃分r財務管控框架建設規(guī)劃財務管控框架建設規(guī)劃r集團財務總部建設規(guī)劃集團財務總部建設規(guī)劃r財務四大體系建設規(guī)劃財務四大體系建設規(guī)劃r 財務三大基礎建設規(guī)劃財務三大基礎建設規(guī)劃r財務人才隊伍建設規(guī)劃財務人才隊伍建設規(guī)劃3編輯課件3*公司財務管控規(guī)劃總體框架公司財務管

2、控規(guī)劃總體框架集團財務管控體系集團財務管控體系母子財務管控責權(quán)界面母子財務管控責權(quán)界面總部核心能力、組織框架、人員配置總部核心能力、組織框架、人員配置集團財務信息化搭建集團財務信息化搭建一支忠誠度高、能力強、素質(zhì)好的財務人才隊伍一支忠誠度高、能力強、素質(zhì)好的財務人才隊伍預算管理體系預算管理體系風險管理體系風險管理體系會計核算基礎會計核算基礎財務制度建設財務制度建設稅務籌劃體系稅務籌劃體系資金管理體系資金管理體系支撐戰(zhàn)略支撐戰(zhàn)略集中控制集中控制精細管理精細管理價值創(chuàng)造價值創(chuàng)造財務人員委派管理財務人員委派管理4編輯課件4*公司財務管控五年規(guī)劃指導思想和總體思路公司財務管控五年規(guī)劃指導思想和總體思路

3、5編輯課件51、構(gòu)建一種模式：、構(gòu)建一種模式：建立和完善以集權(quán)為導向的戰(zhàn)略型集團財務管控模式，建立和完善以集權(quán)為導向的戰(zhàn)略型集團財務管控模式，做到做到“統(tǒng)一管理、集中運作、預算統(tǒng)籌、核算集成、風險監(jiān)控統(tǒng)一管理、集中運作、預算統(tǒng)籌、核算集成、風險監(jiān)控 ” 統(tǒng)一制定重大財會政策，統(tǒng)一規(guī)范重大財務決策程序和審批權(quán)限；統(tǒng)一建立健全有效的財務管理規(guī)章制度；統(tǒng)一內(nèi)部會計政策，統(tǒng)一投資管理，統(tǒng)一籌融資和信用管理；統(tǒng)一管理統(tǒng)一管理 資本運作實行整體策劃、集中實施；對大額自有資金的使用實行有效控制，集中財力，發(fā)揮整體優(yōu)勢；強化預算內(nèi)單位的資金集中，主要公司納入資金集中范圍，提高資金集中度；集中運作集中運作 年度

4、預算管理由自下而上匯總編制為主，轉(zhuǎn)向自上而下統(tǒng)籌分解落實戰(zhàn)略目標；進一步精細化預算，實現(xiàn)全面預算管理，統(tǒng)籌財務資源和非財務資源；預算統(tǒng)籌預算統(tǒng)籌 實現(xiàn)集團公司內(nèi)部會計政策和核算辦法的統(tǒng)一；爭取會計核算在信息系統(tǒng)上實現(xiàn)集成；實現(xiàn)支持管理決策需要的會計核算工作精細化；實現(xiàn)會計信息由事后、分散提供為主轉(zhuǎn)向?qū)崟r、有效集成反映。核算集成核算集成 強化財務風險控制，對與投融資等重大經(jīng)營事項相關的財務風險，建立健全風險評估、策略制定、風險應對、責任追究的管理機制；強化財務監(jiān)督，對各類經(jīng)濟活動實施過程監(jiān)控，對重大財務事項實施專項檢查，對審計檢查問題實現(xiàn)歸零管理；強化會計內(nèi)控建設，健全制度流程，落實崗位職責，形

5、成制衡機制。風險監(jiān)控風險監(jiān)控6編輯課件62、打造一個總部：、打造一個總部：打造一個強勢集團財務管理總部，為推動集權(quán)導向的戰(zhàn)打造一個強勢集團財務管理總部，為推動集權(quán)導向的戰(zhàn)略型財務管控提供有效支撐，主要表現(xiàn)在三個方面：專業(yè)化、高效率、以事略型財務管控提供有效支撐，主要表現(xiàn)在三個方面：專業(yè)化、高效率、以事業(yè)伙伴為愿景目標業(yè)伙伴為愿景目標管理和分析性的管理和分析性的交易性的交易性的財務部財務部綜合協(xié)調(diào)綜合協(xié)調(diào)預算和分析預算和分析資金管理資金管理會計會計財務規(guī)劃財務規(guī)劃共享服務中心共享服務中心總部財務管理總部財務管理法定的報表合并法定的報表合并預算管理預算管理財務分析財務分析管理報表管理報表/決策支持

6、決策支持會計核算管理會計核算管理財務信息化管理財務信息化管理外派財務人員管理外派財務人員管理稅務管理稅務管理內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部貸款和利息內(nèi)部貸款和利息投資服務投資服務資金計劃管理資金計劃管理融資管理融資管理財務風控財務風控資金收支管理資金收支管理財務規(guī)劃財務規(guī)劃7編輯課件73、 完善四大體系：完善四大體系： 預算管理體系、資金管理體系、稅收籌劃體系與風險管預算管理體系、資金管理體系、稅收籌劃體系與風險管理體系理體系預算管理體系預算管理體系 所有全資、控股下屬企業(yè)納入預算管理范圍，形成財務預算、業(yè)務預算、投資預算、籌資預算為主要內(nèi)容的全面預算，各企業(yè)以資金與成本為重點形成預算，按部門分工歸口負

7、責各類預算的編制、審核、控制和考核。預算指標體現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標的分解，更貼合企業(yè)實際；預算分析深入業(yè)務，能對業(yè)務起到指導作用；預算考核力度增強，預算得到有效執(zhí)行。資金管理體系資金管理體系 增強資金集中管理的力度，有效利用集團內(nèi)部閑散資金；統(tǒng)籌長、中、短期融資規(guī)劃，爭取實現(xiàn)企業(yè)債券融資的新突破；集中落實信用額度，與金融機構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴關系；開立撤銷賬戶實行更加嚴格的審批或備案；發(fā)揮資金管理平臺作用，嚴格監(jiān)控下屬企業(yè)資金動向。稅收籌劃體系稅收籌劃體系 通過規(guī)范涉稅事項操作，組織稅收政策培訓、開展統(tǒng)一稅收籌劃等工作，加強集團內(nèi)部稅收管理，使集團整體稅收工作遵循國家法律法規(guī)，同時做到有效防范稅收風險，合

8、理降低集團稅收成本。風險管理體系風險管理體系 搭建財務風險控制體系，通過風險組織建設、預警指標設立、內(nèi)控環(huán)節(jié)的梳理等手段，對重大財務風險開展預警、跟蹤、報告，重點監(jiān)控大額支付、投融資及財務信息披露等，防止出現(xiàn)重大風險事件，把集團整體財務風險控制在可承受的范圍內(nèi)。8編輯課件84、夯實三項基礎：、夯實三項基礎：通過會計核算、財務管理制度體系及財務信息化系統(tǒng)三通過會計核算、財務管理制度體系及財務信息化系統(tǒng)三項基礎工程的建設，為集權(quán)導向的戰(zhàn)略型財務管控體系提供有效支撐項基礎工程的建設，為集權(quán)導向的戰(zhàn)略型財務管控體系提供有效支撐通過完善現(xiàn)舊制度，補充新制度，不定期更新制度，打造*公司完善的財務管理制度體

9、系，并強化制度的執(zhí)行力，做到“有制度可依、有制度必依” 制訂新企業(yè)會計準則內(nèi)部實施細則，規(guī)范會計核算流程，統(tǒng)一會計科目的使用，加強項目明細核算，提高財務報告質(zhì)量，規(guī)范會計信息披露，及時提供有效的財務信息統(tǒng)一會計核算平臺，完善會計核算軟件的功能開發(fā)，實現(xiàn)主要會計報表的自動生成；完善預算、資金等財務管理功能軟件的開發(fā)，實現(xiàn)財務系統(tǒng)內(nèi)部信息的集成與共享，消除內(nèi)部信息孤島，對大額資金收支等重大財務信息動態(tài)反映、及時監(jiān)控，促進財務管理職能的有效發(fā)揮；按“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則，開展財務信息系統(tǒng)的頂層設計，形成總體方案并組織實施，有效支持管理決策。制度建設制度建設Diagram

10、 2Diagram3Diagram 2Diagram 3信息系信息系統(tǒng)建設統(tǒng)建設會計核算會計核算基礎建設基礎建設5、造就一支隊伍：、造就一支隊伍：一支忠誠度高、能力強、素質(zhì)好的財務人員隊伍一支忠誠度高、能力強、素質(zhì)好的財務人員隊伍u 完善委派財務人員隊伍建設，下屬企業(yè)財務主管/財務經(jīng)理全部委派到位，并實現(xiàn)內(nèi)外交流；加大高素質(zhì)人才的引進和財會隊伍的培訓、培養(yǎng)力度，加強崗位交流，建立學習型組織，提升業(yè)務水平；倡導敢于管理、善于學習、嚴于律己的風尚，造就一支著忠誠度高、能力強、素質(zhì)好、結(jié)構(gòu)合理、人才輩出的財會人才隊伍。 9編輯課件9*公司財務管控規(guī)劃目標公司財務管控規(guī)劃目標規(guī)劃總體目標規(guī)劃總體目標：

11、構(gòu)建以集權(quán)為導向的戰(zhàn)略：構(gòu)建以集權(quán)為導向的戰(zhàn)略型集團財務管控體系型集團財務管控體系管控規(guī)劃子目標管控規(guī)劃子目標財務組織建設財務組織建設：打造強勢財務管理總部， 實施集權(quán)導向的財務管控財務隊伍建設財務隊伍建設：打造專業(yè)化財務管理團隊，強化財務人員委派管理財務制度建設財務制度建設：以財務管理規(guī)范化、制度化為手段，強化財務管控力度財務信息平臺：財務信息平臺：建立集團統(tǒng)一的財務信息化管理平臺，為集團財務管控提供良好的信息技術環(huán)境，強化財務控制力度，提高財務管控工作效率全面預算管理全面預算管理：實施全面預算管理，推動戰(zhàn)略、計劃預算、業(yè)績管理一體化資金集中管理資金集中管理：實現(xiàn)對外統(tǒng)一融資和資金集中管理，

12、強化風險控制、降低財務成本稅務籌劃管理稅務籌劃管理：提升自身的稅務籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)集團化的運作優(yōu)勢會計核算管理會計核算管理：實現(xiàn)統(tǒng)一會計核算政策 和統(tǒng)一會計科目信息溝通機制：信息溝通機制：拓寬集團內(nèi)部信息通路，提高財務信息傳遞的及時性和有效性10編輯課件10r財務管控規(guī)劃總體思路財務管控規(guī)劃總體思路r財務管控規(guī)劃階段劃分財務管控規(guī)劃階段劃分r財務管控框架建設規(guī)劃財務管控框架建設規(guī)劃r集團財務總部建設規(guī)劃集團財務總部建設規(guī)劃r財務四大體系建設規(guī)劃財務四大體系建設規(guī)劃r 財務三大基礎建設規(guī)劃財務三大基礎建設規(guī)劃r財務人才隊伍建設規(guī)劃財務人才隊伍建設規(guī)劃11編輯課件11財務管控五年規(guī)劃總體

13、分兩個階段財務管控五年規(guī)劃總體分兩個階段 ：整體構(gòu)建階段深化優(yōu)化階段：整體構(gòu)建階段深化優(yōu)化階段2012年年 財務管控基礎夯財務管控基礎夯實年實年2013年年 重點財務管控模重點財務管控模塊推進年塊推進年2014年年全面財務管控模塊全面財務管控模塊推進年推進年2015年年 財務管控體系深財務管控體系深化實施年化實施年2016 財務管控體系持財務管控體系持續(xù)優(yōu)化年續(xù)優(yōu)化年2012-2014年年第一階段：整體構(gòu)建階段第一階段：整體構(gòu)建階段第二階段：第二階段：2015-2016年年第二階段：深化優(yōu)化階段第二階段：深化優(yōu)化階段集團對財務管控規(guī)劃的實施進行總體部署、集團對財務管控規(guī)劃的實施進行總體部署、分

14、步實施，從而明確未來五年的工作方向和工分步實施，從而明確未來五年的工作方向和工作重點，具體每階段工作見后面具體內(nèi)容作重點，具體每階段工作見后面具體內(nèi)容注：規(guī)劃實施階段僅明確該階段主題和工作重點，并不嚴格限定工作內(nèi)容，各規(guī)劃可根據(jù)輕重緩急需要穿注：規(guī)劃實施階段僅明確該階段主題和工作重點，并不嚴格限定工作內(nèi)容，各規(guī)劃可根據(jù)輕重緩急需要穿插各階段進行插各階段進行12編輯課件12第一階段規(guī)劃目標（財務管控體系整體構(gòu)建階段第一階段規(guī)劃目標（財務管控體系整體構(gòu)建階段2012-2014年）年）集團財務管控架構(gòu)清晰、各層級管理關系明確總部財務組織機構(gòu)完善、專業(yè)化人才配置到位財務委派管理體系完善、初步實現(xiàn)差異化

15、管理子公司財務組織管理規(guī)范，財務人員配置到位財務管控組織規(guī)劃目標財務管控組織規(guī)劃目標預算真正做到承上啟下、實現(xiàn)戰(zhàn)略預算績效一體化資金對外實現(xiàn)統(tǒng)一融資、對內(nèi)集中管理顯著提升；風險控制體系初步搭建、風險預警機制常態(tài)化稅務管理體系初步搭建、稅務籌劃工作正常開展財務管控模塊規(guī)劃目標財務管控模塊規(guī)劃目標啟用新企業(yè)會計準則體系、統(tǒng)一會計政策和科目財務管理制度體系完善并能得到有效執(zhí)行；集團財務信息平臺初步搭建完并且能實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)共享財務人才梯隊搭建成型、人才結(jié)構(gòu)專業(yè)化、多層次化財務管控基礎規(guī)劃目標財務管控基礎規(guī)劃目標n通過第一階段三年規(guī)劃的財務管控體系構(gòu)建，促使通過第一階段三年規(guī)劃的財務管控體系構(gòu)建，促使*

16、公司實現(xiàn)由經(jīng)營性財務管理向集公司實現(xiàn)由經(jīng)營性財務管理向集團化財務管理轉(zhuǎn)型，初步形成具有團化財務管理轉(zhuǎn)型，初步形成具有*公司特色的集權(quán)導向的戰(zhàn)略財務管控體系！公司特色的集權(quán)導向的戰(zhàn)略財務管控體系！13編輯課件13財務管控基礎夯實年（財務管控基礎夯實年（2012年）年）階段主題階段主題重點工作重點工作預期目標預期目標根據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃和逐步實施的原則，本階段主要把搭建集團財務管控架構(gòu)、打造強勢財務總部、規(guī)范會計核算基礎、完善財務制度體系、提升財務信息化水平、建設財務人才隊伍、完善財務委派管理作為重點工作，以夯實集團財務管控基礎1、優(yōu)化財務管控模式，對子公司實施分層分類管理 集團財務管控架構(gòu)初步確立，各層

17、級之間管控關系清晰和明確，財務總部組織架構(gòu)相對完整，核心管控能力基本具備，會計核算統(tǒng)一規(guī)范、財務管理制度體系健全、財務委派執(zhí)行有效、專業(yè)財務團隊逐步建立、財務信息化系統(tǒng)初步導入，集團財務管控基礎基本夯實2、清晰劃分財務管控分權(quán)界面，理順母子公司管理關系3、完善總部組織架構(gòu)設計，配備相關專業(yè)人員4、規(guī)范會計核算體系，完善財務管理制度體系5、做好集團財務隊伍建設規(guī)劃，開展財務團隊建設工作6、完善財務委派管理體系，建立委派人員定向培養(yǎng)機制7、制定財務信息化規(guī)劃，并初步導入財務信息化系統(tǒng)14編輯課件14重點財務管控模塊推進年（重點財務管控模塊推進年（2013年）年）階段主題階段主題重點工作重點工作預期

18、目標預期目標在財務管控框架初步確立，財務管控基礎基本夯實的情況下，第二階段主要把預算、資金、風險三個重點子財務管控體系的建設作為重點工作，逐步細化完善差異化管理；同時導入其他模塊的初始化工作，并進一步強化財務基礎的管理1、完善預算管理流程，全面推進預算管理模塊集團預算、資金、風險三個重點子財務管控體系得到優(yōu)化完善，專業(yè)化管理能力明顯提升，為集團財務管控體系的構(gòu)建提供有效支撐，財務管控成熟度有較大幅度提高2、加強資金集中管理力度，全面推進資金管理模塊3、梳理關鍵財務管理流程控制點，初步搭建財務風險管控體系4、規(guī)范集團內(nèi)部各項涉稅事項操作5、建設并運行預算、資金及財務風險預警管理信息化系統(tǒng)模塊15

19、編輯課件15全面財務管控模塊推進年（全面財務管控模塊推進年（2014年）年）階段主題階段主題重點工作重點工作預期目標預期目標本階段在總結(jié)前兩個階段工作成果的基礎上，全面推進各個財務管控條線的優(yōu)化和完善工作，通過梳理各管控條線的制度和流程，全面系統(tǒng)構(gòu)建集團財務管控體系，保持集團財務管控體系的完整性、合規(guī)性和先進性1、鞏固上階段工作成果，并持續(xù)推行集團財務管控體系基本建立，為集團戰(zhàn)略實施提供強有力支撐，主題表現(xiàn)：母子公司管控定位清晰，總部具備較強價值創(chuàng)造和專業(yè)服務能力，集團財務管控體系得以全面運轉(zhuǎn)2、強化集團稅務籌劃能力建設，全面推進稅務管理模塊3、 強化集團財務風險防范能力，全面推進風險管理模塊

20、4、全面建成和運行財務信息化系統(tǒng)5、提升財務的投資服務能力，有效防范投資風險16編輯課件16第二階段規(guī)劃目標（財務管控體系深化優(yōu)化階段第二階段規(guī)劃目標（財務管控體系深化優(yōu)化階段2015-2016年）年）n 通過第二階段兩年規(guī)劃的財務管控體系的深入實施和持續(xù)優(yōu)化，使整個財務管控體系通過第二階段兩年規(guī)劃的財務管控體系的深入實施和持續(xù)優(yōu)化，使整個財務管控體系更加細化和完善，與更加細化和完善，與*公司的實際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運作高效，公司的實際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運作高效， 為為集團戰(zhàn)略的有效實施提供有效支撐！集團戰(zhàn)略的有效實施提供有效支撐！n具體表現(xiàn)為：具體表現(xiàn)為：集團財務

21、管控架構(gòu)清晰、各個層級財務管控關系明確集團財務管控架構(gòu)清晰、各個層級財務管控關系明確財務總部運作專業(yè)高效、財務委派管理功能充分發(fā)揮財務總部運作專業(yè)高效、財務委派管理功能充分發(fā)揮各管控子體系相對健全、相應財務管控機制運作良好各管控子體系相對健全、相應財務管控機制運作良好財務管控制度體系完整、財務管控活動規(guī)范化標準化財務管控制度體系完整、財務管控活動規(guī)范化標準化整個管控體系運作高效、集團財務管理水平顯著提升，為集團戰(zhàn)略實施提供支撐！整個管控體系運作高效、集團財務管理水平顯著提升，為集團戰(zhàn)略實施提供支撐！n。17編輯課件17財務管控體系的深化優(yōu)化（財務管控體系的深化優(yōu)化（2015-2016年）年）階

22、段主題階段主題重點工作重點工作預期目標預期目標通過前三個階段，*公司財務管控體系已基本建立，財務制度體系相對完善，本階段工作重點：推動財務管控體系有效實施、根據(jù)實施過程遇到的實際情況不斷調(diào)整完善和持續(xù)優(yōu)化1、 推動各財務管控子體系的實施落地建立了管控有力、運作高效、體系相對成熟完整的財務管控體系，主要特征：財務管控架構(gòu)清晰、財務管控關系明確、總部運作專業(yè)高效、各財務管控子體系建立相應的管控運作機制、財務管控活動規(guī)范化、標準化、制度化；通過管控活動子公司財務管理水平顯著提升2、根據(jù)實施過程中遇到的問題和反饋意見，對各財務管控子體系進行細化、調(diào)整和完善3、 根據(jù)*公司各業(yè)務的快速發(fā)展，對各業(yè)務的財

23、務管控策略進行動態(tài)調(diào)整4、注重風險和效率的二者平衡， 不斷優(yōu)化和完善各財務管控子體系的制度和流程 18編輯課件18r財務管控規(guī)劃總體思路財務管控規(guī)劃總體思路r財務管控規(guī)劃階段劃分財務管控規(guī)劃階段劃分r財務管控框架建設規(guī)劃財務管控框架建設規(guī)劃r集團財務總部建設規(guī)劃集團財務總部建設規(guī)劃r財務四大體系建設規(guī)劃財務四大體系建設規(guī)劃r 財務三大基礎建設規(guī)劃財務三大基礎建設規(guī)劃r財務人才隊伍建設規(guī)劃財務人才隊伍建設規(guī)劃19編輯課件19財務管控框架建設五年規(guī)劃（財務管控框架建設五年規(guī)劃（1/3）u 基于戰(zhàn)略發(fā)展要求對子公司實施分層分類管控、搭建清晰財務管控框架結(jié)構(gòu)u清晰劃分集團與各子公司之間的責權(quán)界面、理順

24、各層級之間管理關系u建立財務管控條線子體系框架階段一：階段一：2012-2014年年u集團財務管控架構(gòu)清晰、層級之間管控關系明確u財務管控子體系框架相對完善，相應的運作機制和制度體系基本建立、并得以有效實施運作階段二：階段二：2015-2016年年一、財務管控框架建設分階段目標一、財務管控框架建設分階段目標20編輯課件20財務管控框架建設財務管控框架建設五年規(guī)劃（五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年財財務務管管控控框框架架建建設設規(guī)規(guī)劃劃基于集團戰(zhàn)略梳理*公司各類子公司，形成對子公司分類管理的初步思路，初步確定每類子公司管控導向和財務管控策略；明確母子公司在各個財務管控條線和

25、管控要素的分權(quán)界面，形成制度化的綱領性文件，予以推動實施。根據(jù)集團財務管控框架思路，形成的管控綱領性文件，要求子公司根據(jù)集團的管控相關要求修訂和完善各自的相關管理制度，并督導發(fā)布實施。選擇主要的財務管控條線建立差異化的管控標準體系，并逐步形成規(guī)范化、標準化、制度化，予以推動實施。從管理、業(yè)務、輔助三個財務管控條線全面建立差異化的財務管控標準體系；并逐步形成規(guī)范化、標準化、制度化，予以推動實施。二、財務管控框架建設第一階段主要工作內(nèi)容（二、財務管控框架建設第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）21編輯課件21財務管控框架建設財務管控框架建設五年規(guī)劃（五年規(guī)劃（3/3）三、財務管控框架建設第二階

26、段主要工作內(nèi)容（三、財務管控框架建設第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）依據(jù)集團業(yè)務發(fā)展狀況、集團及各子公司的管理成熟度，調(diào)整、優(yōu)化集團財務管控模式。根據(jù)管控模式的變化，調(diào)整、優(yōu)化分權(quán)界面，并配之以相應的制度、文件。22編輯課件22r目標、原則和總體思路目標、原則和總體思路r財務管控規(guī)劃階段劃分財務管控規(guī)劃階段劃分r財務管控框架建設規(guī)劃財務管控框架建設規(guī)劃r集團財務總部建設規(guī)劃集團財務總部建設規(guī)劃r財務四大體系建設規(guī)劃財務四大體系建設規(guī)劃r 財務三大基礎建設規(guī)劃財務三大基礎建設規(guī)劃r財務人才隊伍建設規(guī)劃財務人才隊伍建設規(guī)劃23編輯課件23集團財務總部建設五年規(guī)劃（集團財務總部建設五年規(guī)劃（

27、1/3）u 財務總部組織機構(gòu)完善，專業(yè)人才配置到位，財務管控能力和財務專業(yè)化管理能力明顯增強 ；u 總部組織建設對整個財務管控體系的建設形成有力支撐。階段一：階段一：2012-2014年年u財務總部組織真正做到專業(yè)化、高效率，成為企業(yè)經(jīng)營事業(yè)伙伴 ；u既能為領導提供有力的決策支持，優(yōu)化領導決策，又能為子公司提供專業(yè)化的服務支持，提升子公司財務管理水平。階段二：階段二：2015-2016年年一、集團財務總部建設分階段目標一、集團財務總部建設分階段目標24編輯課件24集團財務總部建設五年規(guī)劃（集團財務總部建設五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年打打造造強強勢勢財財務務總總部部根據(jù)

28、財務管控要求，初步優(yōu)化總部組織結(jié)構(gòu)設計，強化財務規(guī)劃、融資、資金、稅收籌劃、風險等管理職能，并配置相應的專業(yè)人員。繼續(xù)強化集團財務總部的專業(yè)化崗位設置和專業(yè)化人才的配置；不斷補充完善崗位職責要求，滿足集團管理需要；強化集團專業(yè)崗位人員的技能與知識培訓，滿足勝任力要求。注重財務專業(yè)人才的蓄養(yǎng)，打造財務人才蓄水池。二、財務管控總部建設第一階段主要工作內(nèi)容（二、財務管控總部建設第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）25編輯課件25財務管控框架建設財務管控框架建設五年規(guī)劃（五年規(guī)劃（3/3）三、財務管控總部建設第二階段主要工作內(nèi)容（三、財務管控總部建設第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）依據(jù)集團

29、發(fā)展管理要求，調(diào)整、優(yōu)化總部財務管理的職能，并配置相應的崗位與專業(yè)人員開展多種形式的培訓，如輪崗、外派、掛職鍛煉等形式，持續(xù)加強總部財務人員能力建設加強專業(yè)服務能力建設，為子公司提供增值服務，如融資、人員培訓、稅收籌劃等方面的服務26編輯課件26r目標、原則和總體思路目標、原則和總體思路r財務管控規(guī)劃階段劃分財務管控規(guī)劃階段劃分r財務管控框架建設規(guī)劃財務管控框架建設規(guī)劃r集團財務總部建設規(guī)劃集團財務總部建設規(guī)劃r財務四大體系建設規(guī)劃財務四大體系建設規(guī)劃r 財務三大基礎建設規(guī)劃財務三大基礎建設規(guī)劃r財務人才隊伍建設規(guī)劃財務人才隊伍建設規(guī)劃27編輯課件27財務管控四大核心模塊分別為：財務管控四大核

30、心模塊分別為： 預算管理、資金管理、稅收籌劃與財務風險管理預算管理、資金管理、稅收籌劃與財務風險管理1、預算管理、預算管理4、風險管理、風險管理3、稅收管理、稅收管理2、資金管理、資金管理28編輯課件28預算管理體系建設五年規(guī)劃（預算管理體系建設五年規(guī)劃（1/3） 進一步完善預算管理的基礎、方法與手段，通過預算信息系統(tǒng)的建設，預算管理與企業(yè)經(jīng)營活動結(jié)合更為緊密，逐步成為指導、約束企業(yè)經(jīng)營活動的有力工具。階段一：階段一：2012-2014年年 預算內(nèi)容更為全面，預算精細化程度得到進一步提升，預算管理在集團整體戰(zhàn)略執(zhí)行、資源配置及激勵約束子公司等方面發(fā)揮重要作用。階段二：階段二：2015-2016

31、年年一、預算管理體系建設規(guī)劃分階段目標一、預算管理體系建設規(guī)劃分階段目標29編輯課件29預算管理體系建設五年規(guī)劃（預算管理體系建設五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年預預算算管管理理依據(jù)新企業(yè)會計準則，重新梳理預算科目；持續(xù)推進X+Y預算滾動預測工作，不斷跟蹤預算目標的執(zhí)行情況，促進預算目標的實現(xiàn)；進一步完善預算預警指標體系；預算先進經(jīng)驗的推廣，標桿學習。全面推進預算信息系統(tǒng)建設；做好預算信息系統(tǒng)的培訓、開發(fā)、流程固化工作；開展預算差異化管理；通過預算信息系統(tǒng)加強對成本費用的控制；豐富、完善預算指標庫建設，并對納入考核的指標提出合理化建議。做好預算信息系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)的對接工

32、作，在此基礎上，進一步強化預算對成本費用的控制；預算分析在深入業(yè)務的基礎上，抓住重點，突出領導決策需求；促使預算考核融入整體業(yè)績考核，加大預算考核力度。二、預算管理體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（二、預算管理體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）30編輯課件30預算管理體系建設五年規(guī)劃（預算管理體系建設五年規(guī)劃（3/3）三、預算管理體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（三、預算管理體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）提高預算管理的精細化程度，尤其是強化成本與投資預算的精細化31編輯課件31資金管理體系建設五年規(guī)劃（資金管理體系建設五年規(guī)劃（1/3） 通過夯實資金管理的基礎、擴大融資

33、渠道、強化資金計劃、逐步歸集下屬企業(yè)資金等手段，使集團整體資金規(guī)模優(yōu)勢充分發(fā)揮，資金運作水平明顯提高。階段一：階段一：2012-2014年年 進一步加大資金集中管理的力度，爭取做到集團內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，集中使用。階段二：階段二：2015-2016年年一、資金管理體系建設規(guī)劃分階段目標一、資金管理體系建設規(guī)劃分階段目標32編輯課件32資金管理體系建設五年規(guī)劃（資金管理體系建設五年規(guī)劃（2/3）二、資金管理體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（二、資金管理體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）2012年年2013年年2014年年資資金金管管理理測算未來三年資金需求計劃，制定未來三年籌資計劃搭建資

34、金管理專職機構(gòu)，配備專業(yè)人才；梳理和優(yōu)化資金管理制度及相關審批流程，強化對資金的審批控制管理；完善資金平臺并推廣使用，推動資金系統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)的銜接；進一步梳理下屬企業(yè)歷史遺留賬戶；加強資金計劃的控制，加大集中管理力度，在此基礎上試點1-2家下屬企業(yè)開展資金總額控制；維護并開拓新融資渠道，滿足集團資金新需求；在集團內(nèi)部通過各種渠道大力推廣、宣傳資金集中管理，營造氛圍。持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計劃和籌資計劃 做好資金規(guī)劃及KRI模型跟蹤工作；促使融資渠道多樣化，擴大銀行授信額度；擴大資金總額控制的下屬企業(yè)覆蓋面；對部分下屬企業(yè)，試行資金余額管理。持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計劃和籌資計劃加強資

35、金計劃與預算的結(jié)合，使資金計劃成為預算控制的有力工具；細化投資資金計劃；持續(xù)擴大資金總額控制及余額管理的下屬企業(yè)覆蓋面。33編輯課件33資金管理體系建設五年規(guī)劃（資金管理體系建設五年規(guī)劃（3/3）三、資金管理體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（三、資金管理體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）提供資金集中管理的延伸服務，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等34編輯課件34稅收管理體系建設五年規(guī)劃（稅收管理體系建設五年規(guī)劃（1/3） 夯實稅收管理基礎，完成稅收制度化、流程化建設，規(guī)范集團稅收操作事項，建立良好稅企關系，有效防范集團整體稅收風險；在此基礎上導入稅收籌劃機制并開始試運行。階段一：階段一：2012-2

36、014年年 完善集團稅收籌劃機制建設并全力推進運行，集團自主稅收籌劃意識、能力顯著提升，稅收籌劃效益日益凸顯，稅收成本合理降低。階段二：階段二：2015-2016年年一、稅收管理體系建設規(guī)劃分階段目標一、稅收管理體系建設規(guī)劃分階段目標35編輯課件35稅收管理體系建設五年規(guī)劃（稅收管理體系建設五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年稅稅務務管管理理配備稅務管理專員調(diào)查、了解下屬企業(yè)稅收事項；開展子公司稅務檢查，規(guī)范內(nèi)部稅務事項操作；規(guī)范稅務中介機構(gòu)的選聘與管理；建立良好的稅企關系，并指導子公司稅企關系的建立。持續(xù)保持良好的稅企關系；繼續(xù)強化內(nèi)部稅務工作的規(guī)范并組織擬定集團內(nèi)部稅務操

37、作規(guī)范；組織稅務知識、最新稅收法規(guī)政策的培訓；梳理集團目前的涉稅項目、稅種以及可能的籌劃項目，規(guī)范稅務籌劃流程。在戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務和戰(zhàn)略培育業(yè)務中設置稅務籌劃觸發(fā)機制，強化各公司、部門負責人的稅務籌劃意識，嚴格執(zhí)行事項操作前的籌劃審核程序。二、稅收管理體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（二、稅收管理體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）36編輯課件36稅收管理體系建設五年規(guī)劃（稅收管理體系建設五年規(guī)劃（3/3）三、稅收管理體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（三、稅收管理體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）在集團內(nèi)部開展稅收籌劃經(jīng)驗交流工作，全面提升稅收籌劃能力37編輯課件37財務風險管理

38、體系建設五年規(guī)劃（財務風險管理體系建設五年規(guī)劃（1/3） 財務風險控制體系基本搭建完畢且開始初步運行，財務風險控制的理念已為大部分員工所接受。通過此財務風險控制體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)集團出現(xiàn)的重大財務風險并作出預防措施；對集團日常營運中的一般財務風險也能夠做到適時預警，為集團的正常運營創(chuàng)造條件。階段一：階段一：2012-2014年年 財務風險控制體系不斷完善，財務風險控制的理念深入人心，與日常經(jīng)營活動做到緊密結(jié)合，財務風險控制已成為日常經(jīng)營活動中的一部分。運用此財務風險控制體系，集團能及時發(fā)現(xiàn)在運營中存在的各種類型財務風險，做到及時預防，并能夠有效的處理。階段二：階段二：2015-2016年年一、

39、財務風險管理體系建設規(guī)劃分階段目標一、財務風險管理體系建設規(guī)劃分階段目標38編輯課件38財務風險管理體系建設五年規(guī)劃（財務風險管理體系建設五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年財財務務風風險險管管理理財務風險管理專職崗位及人員的配置，崗位職責的明確；初步搭建集團層面財務風險預警指標體系；對部分可能出現(xiàn)的重大財務風險，事先準備好應急預案；組織財務風險知識培訓及專題講座；加強內(nèi)部會計控制的審計并追蹤措施的落實。 指導下屬企業(yè)建立本企業(yè)的財務風險預警指標；建立并完善財務風險控制制度；梳理關鍵財務業(yè)務流程控制點；完善財務信息系統(tǒng)的預警控制及分析功能。建立完善的財務風險發(fā)現(xiàn)、分析、處理及

40、考核機制；建立完善的預警分析控制機制；在基礎扎實的下屬企業(yè)試點財務風險控制機制的運行。二、財務風險管理體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（二、財務風險管理體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）39編輯課件39財務風險管理體系建設五年規(guī)劃（財務風險管理體系建設五年規(guī)劃（3/3）三、財務風險管理體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（三、財務風險管理體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）及時處理財務風險并總結(jié)經(jīng)驗教訓40編輯課件40r目標、原則和總體思路目標、原則和總體思路r財務管控規(guī)劃階段劃分財務管控規(guī)劃階段劃分r財務管控框架建設規(guī)劃財務管控框架建設規(guī)劃r集團財務總部建設規(guī)劃集團財務總部建設

41、規(guī)劃r財務四大體系建設規(guī)劃財務四大體系建設規(guī)劃r 財務三大基礎建設規(guī)劃財務三大基礎建設規(guī)劃r財務人才隊伍建設規(guī)劃財務人才隊伍建設規(guī)劃41編輯課件41管控三大基礎工作包括：會計核算體系建設、財務制度體系建設、財務信息系管控三大基礎工作包括：會計核算體系建設、財務制度體系建設、財務信息系統(tǒng)建設統(tǒng)建設1、會計、會計核算核算體系建設體系建設2、財務、財務制制度體系度體系建設建設3、財務、財務信息信息系統(tǒng)建設系統(tǒng)建設42編輯課件42會計核算體系建設五年規(guī)劃（會計核算體系建設五年規(guī)劃（1/3）集團按新企業(yè)會計準則開展會計核算，會計政策、科目使用統(tǒng)一規(guī)范；財務報表報告報送及時準確，口徑、格式統(tǒng)一；成本精細化

42、核算能力顯著提升。階段一：階段一：2012-2014年年通過強化財務信息分析加工，進一步提升成本核算精細化程度，充分發(fā)揮會計基礎對管理的指導作用，深化會計基礎管理要求，凸顯管理效益。階段二：階段二：2015-2016年年一、會計核算體系建設分階段目標一、會計核算體系建設分階段目標43編輯課件43會計核算體系建設五年規(guī)劃（會計核算體系建設五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年會會計計核核算算體體系系建建設設明確會計基礎管理崗位及責權(quán)，完善崗位說明書及工作標準；推行新的企業(yè)會計準則體系，完善統(tǒng)一會計政策，重新梳理會計科目的設置；修訂*公司會計核算管理辦法，統(tǒng)一規(guī)范集團一、二級科目設

43、置及使用；建立“財務管理優(yōu)化推進工作小組”，在核心板塊企業(yè)內(nèi)試點逐步實現(xiàn)統(tǒng)一核算及分析口徑。對子公司會計核算執(zhí)行情況進行指導、監(jiān)督、檢查、考核； 制定*公司成本核算管理辦法（框架）；并督促子公司根據(jù)集團確定的成本核算管理辦法（框架），結(jié)合本公司實際情況，制定成本核算操作細則；組織召開集團成本管理經(jīng)驗交流會，指導協(xié)助子公司提升財務管理水平；組織開展對外成本交流及對標挖潛工作。按照國家會計法律法規(guī)變化及集團發(fā)展階段差異，做好會計核算管理辦法及相關制度的修訂工作；加強對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務和戰(zhàn)略培育業(yè)務的分析質(zhì)量審核矯正，強化其財務信息分析加工能力加強對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務的成本管理力度，精細成本核算、強化成本控制

44、、深挖成本效益歸納、總結(jié)會計基礎深化管理經(jīng)驗，并逐步在集團其他業(yè)務板塊推廣。二、會計核算體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（二、會計核算體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）44編輯課件44會計核算體系建設五年規(guī)劃（會計核算體系建設五年規(guī)劃（3/3）三、會計核算體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（三、會計核算體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）定期組織下屬企業(yè)會計核算規(guī)范化抽查并成為常態(tài)工作根據(jù)集團領導決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財務分析模板指導下屬企業(yè)持續(xù)推進成本核算精細化依據(jù)集團業(yè)務發(fā)展，補充完善會計科目的設置，并優(yōu)化會計處理方法45編輯課件45財務制度體系建設五年規(guī)劃（財務制度體系建

45、設五年規(guī)劃（1/3） *公司財務管理制度體系規(guī)范完整，各制度內(nèi)容合法合規(guī)，符合公司現(xiàn)狀及未來發(fā)展需要，兼具規(guī)范性與實操性，集團財務管理制度化、流程化；通過指導、監(jiān)控與考核，財務制度執(zhí)行有效。階段一：階段一：2012-2014年年依據(jù)業(yè)務發(fā)展及政策變化，財務制度持續(xù)優(yōu)化，滿足集團管理要求；按財務制度執(zhí)行深入人心，成為習慣性行為。階段二：階段二：2015-2016年年一、財務制度體系建設分階段目標一、財務制度體系建設分階段目標46編輯課件46財務制度體系建設五年規(guī)劃（財務制度體系建設五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年制制度度建建設設規(guī)規(guī)劃劃明確各制度對口管理崗位及責權(quán)，由其負責

46、牽頭對制度進行梳理、問題收集，明確各制度的優(yōu)化點和調(diào)整方向；全面修訂已有制度，包括修訂財務管理制度、資金管理制度、資金集中管理辦法、會計核算管理制度、委派財務人員管理辦法； 新建制度完善體系，包括著手制定融資管理制度、會計基礎管理規(guī)范等。召開制度論證會，下發(fā)制度（試行）征求意見稿，嚴肅制度制定程序。繼續(xù)做好已有制度的完善及新制度的補充編制工作；對已修改完善的制度，做好制度執(zhí)行前的推廣、宣貫工作；建設制度執(zhí)行機制，將制度編制、制度執(zhí)行情況與績效考核掛鉤。做好制度發(fā)布后的指導、監(jiān)督、檢查工作，強化制度執(zhí)行過程管理，確保各項制度貫徹執(zhí)行有效，發(fā)現(xiàn)問題糾正及時；督促子公司開展管理經(jīng)驗制度化沉淀工作，審

47、查子公司操作細則制定情況；做好制度的定期修訂工作。二、財務制度體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（二、財務制度體系建設第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）47編輯課件47財務制度體系建設五年規(guī)劃（財務制度體系建設五年規(guī)劃（3/3）三、財務制度體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（三、財務制度體系建設第二階段主要工作內(nèi)容（20152016）48編輯課件48財務信息系統(tǒng)建設五年規(guī)劃（財務信息系統(tǒng)建設五年規(guī)劃（1/3）建成財務數(shù)據(jù)集中管理體系，建成強大的報表系統(tǒng)和分析平臺，并將成功經(jīng)驗在集團范圍內(nèi)全面推廣，建立統(tǒng)一的立體化網(wǎng)狀財務信息網(wǎng)絡，實現(xiàn)財務信息一體化并與業(yè)務系統(tǒng)相銜接。階段一：階段一：2012-201

48、4年年在實現(xiàn)內(nèi)部財務信息集成的基礎上，向外部財務資源整合邁進，通過整個價值鏈的整合，推動協(xié)同商務發(fā)展。階段二：階段二：2015-2016年年一、財務信息系統(tǒng)建設分階段目標一、財務信息系統(tǒng)建設分階段目標49編輯課件49財務信息系統(tǒng)建設五年規(guī)劃（財務信息系統(tǒng)建設五年規(guī)劃（2/3）2012年年2013年年2014年年財財務務信信息息化化建建設設制定財務信息化規(guī)劃;完成部分模塊的系統(tǒng)定制開發(fā)工作;組織開展系統(tǒng)培訓、流程優(yōu)化固化、數(shù)據(jù)導入工作;試行系統(tǒng)部分模塊，完成總賬模塊建設。完成財務信息化系統(tǒng)建設工作；完成預算管理系統(tǒng)運行工作；完成財務分析系統(tǒng)運行工作；完成資金管理系統(tǒng)運行工作。完成母子公司財務信息集成化建設工作，建立財務數(shù)據(jù)集中管理體系；完成業(yè)務與財務信息協(xié)同化工作，建成立體化網(wǎng)