實(shí)驗(yàn)二會(huì)計(jì)電算化期初錄入

1、實(shí)驗(yàn)二 會(huì)計(jì)電算化期初錄入、總賬管理一、 初始化設(shè)置 2 21 1增加會(huì)計(jì)科目1在用友通主界面中，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”- -“財(cái)務(wù)”- -“會(huì)計(jì)科目”命 令，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”窗口。2單擊“增加”按鈕，打開(kāi)“會(huì)計(jì)科目- -新增”對(duì)話框，按照下表增 加科目?？颇烤幋a科目名稱輔助核算1002銀行存款100201工行存款日記賬、銀行賬100202中行存款日記賬、銀行賬、外幣核算：美元1243庫(kù)存商品124301硬件數(shù)量核算、單位：臺(tái)124302軟件5502管理費(fèi)用550201工資（）部門(mén)核算550202辦公費(fèi)（）部門(mén)核算(550203差旅費(fèi)）部門(mén)核算550204其他（）部門(mén)核算2 2修改會(huì)計(jì)科目1 1）在

2、“會(huì)計(jì)科目”窗口中， 單擊“資產(chǎn)”選項(xiàng)卡， 雙擊“ 11311131 應(yīng)收 賬款”科目，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目- -修改”窗口2 2）單擊“修改”按鈕，選中“客戶往來(lái)”復(fù)選框，“受控系統(tǒng)”自動(dòng) 顯示為“應(yīng)收”3 3）按下表修改科目科目編碼科目名稱修改內(nèi)容1002銀行存款日記賬、銀行賬1131應(yīng)收賬款客戶往來(lái)1133其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目核算5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目核算3 3刪除會(huì)計(jì)科目如果會(huì)計(jì)科目未經(jīng)使用，也可通過(guò)刪除功能來(lái)刪除。4.4.指定會(huì)計(jì)科目指定會(huì)計(jì)科目是指出納的專管科目，一般指現(xiàn)金科目和銀行存款科目。1在會(huì)計(jì)科目窗口中，選擇“編輯”- -“指定科

3、目”命令，打開(kāi)“指 定科目”對(duì)話框。2選中“現(xiàn)金總賬科目”單選按鈕，從“待選科目”列表框中選擇“ 10011001 現(xiàn)金”科目，單擊“ ”按鈕，將現(xiàn)金科目添加到“已選科目”列表中3同理，將銀行存款科目設(shè)置為“銀行總賬科目”5 5設(shè)置結(jié)算方式1在用友通主界面中，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”- -“收付結(jié)算”- -“結(jié)算方式” 命令，進(jìn)入“結(jié)算方式”窗口2按要求輸入企業(yè)常用結(jié)算方式。結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金結(jié)算2支票結(jié)算201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3電匯6.6.開(kāi)戶銀行1在用友通主界面，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”- -“收付結(jié)算”- -“開(kāi)戶銀行” 命令，打開(kāi)“開(kāi)戶銀行”窗口2輸入編號(hào) 0101，

4、開(kāi)戶銀行“工商銀行中關(guān)村支行”，銀行帳號(hào)888668432144322888668432144322，按回車鍵出現(xiàn)下一行，上一行內(nèi)容自動(dòng)保存。3同理，編寫(xiě)“中行美元賬戶”信息。二總賬（一）總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置1以賬套主管身份進(jìn)入用友通系統(tǒng)，單擊“總賬”選項(xiàng)，進(jìn)行總賬參 數(shù)設(shè)置2選擇“總賬” - -“設(shè)置” - - “選項(xiàng)”命令，打開(kāi)“選項(xiàng)”對(duì)話框，包括“憑證”“賬簿”“會(huì)計(jì)日歷”“其他” 4 4 個(gè)選項(xiàng)卡。O單擊“憑證”，選中“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”和“支票控制” 復(fù)選框（二）明細(xì)賬權(quán)限 系統(tǒng)管理中對(duì)操作員已做了功能權(quán)限的授權(quán)， 但僅限于系統(tǒng)功能菜單 一級(jí)，不能提供更明確的權(quán)限區(qū)分， 而明細(xì)賬

5、權(quán)限設(shè)置可以彌補(bǔ)這一 不足。（三）期初余額錄入在總賬期初余額表中， 用 3 3 種不同顏色區(qū)別 3 3 種不同性質(zhì)科目。 白色表示該科目為末級(jí)科目，可以輸入期末余額；黃色表示該科目為非末 級(jí)科目，輸入末級(jí)科目余額后該科目余額自動(dòng)匯總生成；藍(lán)色表示該科目設(shè)置了輔助核算，需要雙擊該單元格進(jìn)入輔助賬期初余額錄入界 面。1.錄入末級(jí)、非輔助核算科目的期初余額會(huì)計(jì)科目：1133 其他應(yīng)收款余額：借 6000 元1在用友通主界面中，選擇“總賬”- -“設(shè)置”- -“期初余額”命令， 進(jìn)入“期初余額錄入”窗口2單擊現(xiàn)金期初余額欄，輸入“ 50005000”，按回車鍵確認(rèn)，數(shù)字自動(dòng)靠 右對(duì)齊注意：憑證一經(jīng)記賬

6、，期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改2.錄入外幣核算科目余額中行美元戶占了 2 2 行，必須先輸入第一行本位幣期初余額， 再輸入第 2 2 行外幣余額。同理，輸入數(shù)量核算科目“硬件”的期初余額和期初數(shù)量余額3.錄入客戶往來(lái)科目的期初余額1雙擊應(yīng)收賬款期初余額一欄，進(jìn)入“客戶往來(lái)期初”窗口2單擊“增加”按鈕，修改日期為“ 2004-12-262004-12-26”，憑證號(hào)選擇“轉(zhuǎn) 賬憑證”，客戶“志新小學(xué)”，摘要“銷售商品”，系統(tǒng)默認(rèn)方向?yàn)椤敖琛保?輸入金額。3同理，輸入其他科目余額會(huì)計(jì)科目1131 應(yīng)收賬款余額：借 30000 元日期客戶摘要方向金額2004-12-26志新小學(xué)銷售商品借30

7、000日期部門(mén)個(gè)人摘要方向期初余額2004-12-25管理部李同岀差借款借2000會(huì)計(jì)科目2121 應(yīng)付賬款余額：貸 25000 元日期供應(yīng)商摘要方向金額2004-12-20北京力達(dá)購(gòu)買(mǎi)商品貸250004 4期初試算平衡期初余額輸入完成后，單擊工具欄上的“試算”按鈕，系統(tǒng)按照“資產(chǎn)二負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-費(fèi)用”的原則進(jìn)行余額的試算平衡，以保 證初始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。操作步驟：1在期初余額錄入界面，單擊“試算”按鈕，打開(kāi)“期初試算平衡表” 對(duì)話框2查看試算結(jié)果，然后單擊“退出”按鈕退出O注意：期初余額試算不平衡，可以填制憑證，但不能記賬；已經(jīng)記 賬，則不能再輸入、修改期初余額，也不能執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)上年余

8、額的功能。三、總賬日常業(yè)務(wù)處理(一)憑證管理包括增加憑證、修改憑證、刪除憑證、沖銷憑證等以會(huì)計(jì)“王方”身份登錄用友通系統(tǒng)，填制憑證實(shí)驗(yàn)資料1 月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)3 日，銷售部購(gòu)買(mǎi)了 500 元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。(付款憑證)摘要：購(gòu)辦公用品借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501)500貸：現(xiàn)金(1001)500(2)5 日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金 8000 元，作為備用金。(付款憑證)摘要：提現(xiàn)借：現(xiàn)金(1001)9000貸：應(yīng)收賬款 (1131)12 日，采購(gòu)部從深圳華光盛軟件公司購(gòu)入“輕松英語(yǔ)”光盤(pán) 商品已驗(yàn)收入庫(kù)。 (適用稅率 17%)16 日，管理部李同出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi) (轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要

9、：報(bào)銷差旅費(fèi) 借：管理費(fèi)用 /差旅費(fèi) (550203)貸：其他應(yīng)收款 (1133)23 日，銷售部售給上海智宏公司 A 軟件 100 套，每套 200 元，貨款未收。 (適用稅率： 17%) ( 轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要：售 A 軟件，款未收借：應(yīng)收賬款 (1131)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5101)20000應(yīng)交稅金 /應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額 (21710102)340031 日，結(jié)轉(zhuǎn) A 軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量： 100 套，單價(jià)： 80 元。( 轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要： 結(jié)轉(zhuǎn) A 軟件成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (5401) 8000貸：庫(kù)存商品 (124302) 800031 日，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用。(

10、轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要： 結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5101) 20000貸：本年利潤(rùn)9500主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (5401)8000管理費(fèi)用 /差旅費(fèi) (550203)2000營(yíng)業(yè)費(fèi)用 (5501)50031 日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。( 轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要： 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。借：本年利潤(rùn) (3131) 9500貸：利潤(rùn)分配 / 未分配利潤(rùn) (314115)9500貸：銀行存款 /工行存款 (100201)6 日，收到大洋集團(tuán)投資資金 20000 美元，匯率 1:8. 5。 (收款憑證 ) 摘要：收到投資借：銀行存款 /中行存款 (100202)貸：實(shí)收資本 (3101)7 日，采購(gòu)部采購(gòu)電腦 10 臺(tái)，每臺(tái)( 付款憑證 ) 摘要：購(gòu)電腦借：庫(kù)存商品 /硬件 (124301)應(yīng)交稅金 /應(yīng)交增值稅 /進(jìn)項(xiàng)稅額 (21710101) 貸：銀行存款 /工行存款 (100201)11 日，銷售部收到北京志新小學(xué)轉(zhuǎn)來(lái)一張轉(zhuǎn)賬支票，金額 (收款憑證 ) 摘要：收到貨款 借：銀行存款 /工行存款 (100201)17000090001700004000 元，貨款以銀行存款支付。4000068004680030000 元，用以償還前欠貨款。30000(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)( 轉(zhuǎn)賬憑證 ) 摘要：購(gòu)光盤(pán)借：庫(kù)存商品 (124302)應(yīng)