銀行表外業(yè)務分析

1、商業(yè)銀行表外業(yè)務分析商業(yè)銀行表外業(yè)務分析 目錄目錄 1、概念及發(fā)展現(xiàn)狀 2、存在問題 3、滯后原因分析 4、發(fā)展對策 5、國內外比較分析 6、風險對比分析我國商業(yè)銀行表外業(yè)務我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(一一)商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀 概念：概念： 表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。 狹義的表外業(yè)務是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業(yè)務或負債業(yè)務關系密切的業(yè)務。 廣義的表外業(yè)務除包括上述狹義的表外業(yè)務外，還包括結算、代理、咨詢等業(yè)務。表外項目也被稱為“或有負債”和“或有資產”項目，或者叫“或然資產和負債”。

2、主要類型：主要類型：1.擔保類業(yè)務，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。2.承諾業(yè)務，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等。3.金融衍生交易類業(yè)務，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣（包括外匯）和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業(yè)務。發(fā)展現(xiàn)狀發(fā)展現(xiàn)狀：從整體上看，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展水平卻仍處于起步階段，各方面與西方銀行相距甚遠，目前主要還是依靠傳統(tǒng)的存貸款利差來獲取利潤，表外業(yè)務形成的利潤還很低。主要表現(xiàn)在以下四個方面：1.收入占比較低。收入占比較低。

3、從表1中看出,四大國有商業(yè)銀行表外業(yè)務收益比重平均在10%左右。中國農業(yè)銀行表外業(yè)務收入占比達17.3%,主要是其基數比較小,所以2005年增長較快。中國銀行則由于歷史原因外匯業(yè)務收入較大所致,工商銀行,建設銀行收入占比均較低。2.創(chuàng)新能力不足。創(chuàng)新能力不足。以中國銀行2005年的表外業(yè)務收入為例(見表2),國有商業(yè)銀行表外業(yè)務仍以傳統(tǒng)的結算、代理、擔保類業(yè)務為主,收入占比超過 50%, 銀行卡類、委托類業(yè)務占比極低。而國外商業(yè)銀行表外業(yè)務的收入構成明顯不同,以美國大通銀行為例(見表3),其收入主要來源于知識含量較高的對外投資和投資管理業(yè)務,且分布均勻、來源廣泛,對某一類業(yè)務的依賴性較小。3.

4、發(fā)展不平衡。發(fā)展不平衡。首先,供需不平衡。公司、居民需要的理財、咨詢、信用卡、外匯衍生保值、投資銀行等業(yè)務,國有商業(yè)銀行的開發(fā)嚴重不足,供需結構失衡。其次,國際領域表外業(yè)務的發(fā)展強于國內表外業(yè)務的發(fā)展。這主要是由于國際領域所受限制較小,開發(fā)國際業(yè)務沒有違反商業(yè)銀行法的有關規(guī)定,而在國內領域,表外業(yè)務的開發(fā)顯得相對薄弱,仍然依靠網點優(yōu)勢推行各種代收代付業(yè)務。最后,地區(qū)發(fā)展不平衡。東部沿海地區(qū)及開放城市憑借經濟優(yōu)勢、較高的勞動力素質及旺盛的需求,表外業(yè)務發(fā)展迅速;中西部及邊遠地區(qū)則相對滯后,尤其是金融衍生工具,有些銀行工作人員都不知道是什么,更不用說如何開展。4.管理不規(guī)范。管理不規(guī)范。國有商業(yè)銀

5、行對表外業(yè)務缺乏足夠的重視和統(tǒng)一的管理,內部沒有相應的專門機構，還處于“ 散兵游勇”的發(fā)展階段,尚未形成集約經營,各部門相互制約也不夠完善;在業(yè)務操作程序上,許多業(yè)務品種沒有完整和統(tǒng)一的操作辦法,也缺乏一套科學、有效的表外業(yè)務指標統(tǒng)計、考核體系,使表外業(yè)務的市場需求不能迅速反饋,制約表外業(yè)務的拓展;在發(fā)展對策上,缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和協(xié)調,有些銀行甚至是即時的、附帶的、非固定的業(yè)務,因而在發(fā)展過程中存在嚴重的盲目性和隨機性，導致資源重復投入和浪費現(xiàn)象嚴重。 二二 表外業(yè)務存在的問題表外業(yè)務存在的問題存在的問題第一：表外業(yè)務發(fā)展緩慢，業(yè)務規(guī)模小。第一：表外業(yè)務發(fā)展緩慢，業(yè)務規(guī)模小。 具體表現(xiàn)在：品種單

6、一具體表現(xiàn)在：品種單一 范圍狹小范圍狹小 檔次不高檔次不高 我國的表外業(yè)務目前只局限于傳我國的表外業(yè)務目前只局限于傳 統(tǒng)的金融業(yè)務中，在各類擔保貸統(tǒng)的金融業(yè)務中，在各類擔保貸款和投資承諾等業(yè)務上還缺乏創(chuàng)新款和投資承諾等業(yè)務上還缺乏創(chuàng)新1.1.承諾類業(yè)務，如承諾貸款業(yè)務承諾類業(yè)務，如承諾貸款業(yè)務2.2.擔保類業(yè)務擔保類業(yè)務3.3.委托代理業(yè)務委托代理業(yè)務4.4.衍生金融工具類業(yè)務衍生金融工具類業(yè)務5.5.咨詢服務類業(yè)務咨詢服務類業(yè)務對于表外業(yè)務的規(guī)定只對于表外業(yè)務的規(guī)定只 散見于散見于一些法律法規(guī)之中，并未形成一些法律法規(guī)之中，并未形成法律體系，且有些規(guī)定不符合法律體系，且有些規(guī)定不符合國際慣例

7、。國際慣例。 第二第二表外業(yè)務的收益較差，表外業(yè)務表外業(yè)務的收益較差，表外業(yè)務是以收取手續(xù)費為主要目的的服是以收取手續(xù)費為主要目的的服務型業(yè)務，但由于我國商業(yè)銀行務型業(yè)務，但由于我國商業(yè)銀行對表外業(yè)務重視不夠，認為不是對表外業(yè)務重視不夠，認為不是主業(yè)，使其成為拉攏客戶所提供主業(yè)，使其成為拉攏客戶所提供的無償性業(yè)務。的無償性業(yè)務。第三第三表一：國有四大商業(yè)銀行表一：國有四大商業(yè)銀行2011年表外業(yè)務收入占總收入的年表外業(yè)務收入占總收入的比例比例銀行銀行工商銀行工商銀行中國銀行中國銀行建設銀行建設銀行農業(yè)銀行農業(yè)銀行總收入475，214328,166397,090377,731擔保及承諾19,76

8、623,11919,81916,878衍生金融資產14,76126,5339,2946,234表外業(yè)務占總收入比例7.27%15.13%7.33%6.12%第四 風險程度相對較高。目前，銀行發(fā)行風險程度相對較高。目前，銀行發(fā)行的理財產品多屬以信貸資產或債券為基礎的理財產品多屬以信貸資產或債券為基礎的非保本浮動收益類產品，即銀行只負責的非保本浮動收益類產品，即銀行只負責代理客戶投資和收取相關費用，對投資盈代理客戶投資和收取相關費用，對投資盈虧不承擔相應責任。而部分通過證券、信虧不承擔相應責任。而部分通過證券、信托機構轉移至表外的資金投資項目風險較托機構轉移至表外的資金投資項目風險較高，一旦理財產

9、品到期時融資方出現(xiàn)支付高，一旦理財產品到期時融資方出現(xiàn)支付困難，投資者的預期收益不僅難以實現(xiàn)，困難，投資者的預期收益不僅難以實現(xiàn)，投入的本金也可能面臨損失。在這種情況投入的本金也可能面臨損失。在這種情況下，銀行可能迫于商譽等壓力不得不進行下，銀行可能迫于商譽等壓力不得不進行兜底支付。兜底支付。 其他相關問題1.1.專業(yè)人才和技術的缺乏。專業(yè)人才和技術的缺乏。2.2.受市場環(huán)境約束受市場環(huán)境約束數據來源 20122012年年3 3月我國商業(yè)銀行表外業(yè)務月我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展狀況，問題及對策李燕的發(fā)展狀況，問題及對策李燕 楊楊柯柯 表一來源百度文庫表外業(yè)務概念及表一來源百度文庫表外業(yè)務概念及

10、引入原因張夢露引入原因張夢露 三三. .我國表外業(yè)務滯后的原因分析我國表外業(yè)務滯后的原因分析 我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展滯后緣我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展滯后緣于我國金融市場不健全和經濟不發(fā)于我國金融市場不健全和經濟不發(fā)達，銀行缺乏創(chuàng)新的動力。主要原達，銀行缺乏創(chuàng)新的動力。主要原因有以下幾方面因有以下幾方面（一）市場經濟尚不成熟目前，我國經濟尚處于轉軌時期，我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行還不是真正的自主經營、自負盈虧、自擔風險的經濟主體。一是目前仍采取國有獨資的產權形式，二是整個銀行體系雖然相繼出現(xiàn)了股份制商業(yè)銀行與外資銀行，但國有銀行占主導地位的局面尚未打破，所以缺乏一種參與競爭的動力，缺乏擴張和

11、創(chuàng)新的動力。（二）對商業(yè)銀行管理的限制在經歷了銀行開辦信托投資公司、證券機構而引起諸多問題之后，中華人民共和國商業(yè)銀行法作出了分業(yè)經營、分業(yè)管理的規(guī)定，明確商業(yè)銀行在國內不得從事信托投資業(yè)務和證券業(yè)務。進行分業(yè)規(guī)定的初衷是為了促進金融業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，但卻在客觀上限制了我國商業(yè)銀行一部分表外業(yè)務的發(fā)展。三）商業(yè)銀行表外業(yè)務的法規(guī)不完善目前我國對商業(yè)銀行的表外業(yè)務沒有專門的法律、法規(guī)對其進行規(guī)范，這使得商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務時因缺乏法律上的支持而無所適從，其所開展的業(yè)務有可能遭到監(jiān)管當局的禁止，因此限制了表外業(yè)務的規(guī)范開展。四）商業(yè)銀行風險意識淡薄表外業(yè)務的兩大動力是規(guī)避資本充足的限制和國際管

12、理。我國商業(yè)銀行長期沒有資本充足要求，目前雖有這樣的要求，但由于體制原因，國有銀行在落實這項監(jiān)管要求往往不夠嚴格，加上我國還沒有完全按照巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風險資產計算方法來衡量銀行的資本充足率，因此銀行受到來自資本充足方面的監(jiān)管壓力并不大，銀行不必像外資銀行那樣盡力去開展表外業(yè)務。此外，我國人民幣尚未完全實現(xiàn)自由兌換，人民銀行對利率、資本市場的管理遠沒有展開，客戶對防范匯率風險和利率需求不明顯，銀行自然對提供風險管理類表外業(yè)務持消極態(tài)度。四四 發(fā)展我國表外業(yè)務的對策發(fā)展我國表外業(yè)務的對策 盡管我國銀行的表外業(yè)務規(guī)模小，種類少，但是這項業(yè)務將盡管我國銀行的表外業(yè)務規(guī)模小，種類少，但是這項業(yè)務將隨我

13、國金融市場的發(fā)展而發(fā)展壯大。特別是加入隨我國金融市場的發(fā)展而發(fā)展壯大。特別是加入WTO后，后，我國金融市場的對外開放，使擁有世界上人口最多及最大消我國金融市場的對外開放，使擁有世界上人口最多及最大消費市場的中國成為國際大銀行的戰(zhàn)略必爭之地。目前，在我費市場的中國成為國際大銀行的戰(zhàn)略必爭之地。目前，在我國的外資銀行及外資銀行的代辦處已經超過國的外資銀行及外資銀行的代辦處已經超過400家，外資銀家，外資銀行進入中國后，以其發(fā)達的表外業(yè)務與我國落后的表外業(yè)務行進入中國后，以其發(fā)達的表外業(yè)務與我國落后的表外業(yè)務競爭，我國銀行很可能喪失在這一領域的份額，從而在整體競爭，我國銀行很可能喪失在這一領域的份額

14、，從而在整體競爭中處于非常被動的地位。因此，商業(yè)銀行必須建立起自競爭中處于非常被動的地位。因此，商業(yè)銀行必須建立起自己的表外業(yè)務體系，實現(xiàn)各類業(yè)務零的突破，擁有一定量的己的表外業(yè)務體系，實現(xiàn)各類業(yè)務零的突破，擁有一定量的客戶，搶占市場，實現(xiàn)銀行經營多元化以構建新的利潤增長客戶，搶占市場，實現(xiàn)銀行經營多元化以構建新的利潤增長渠道。借鑒西方國家發(fā)展表外業(yè)務的經驗，我國可采取以下渠道。借鑒西方國家發(fā)展表外業(yè)務的經驗，我國可采取以下對策：對策：（一）加快金融法規(guī)建設應盡快制定有關表外業(yè)務的法規(guī)和規(guī)章。立法原則既要考慮當前金融分業(yè)管理的需要，也要考慮到銀行綜合經營發(fā)展的趨勢。立法應逐步放松對經營業(yè)務的限

15、制，鼓勵銀行開發(fā)新的經營業(yè)務品種，引入現(xiàn)代交易方式，在條件成熟時應按照先保險再信托證券，先代理后自營的順序，允許銀行逐步拓寬經營業(yè)務領域，為商業(yè)銀行開展表外業(yè)務提供一個寬松的法律政策空間。（二）加強對表外業(yè)務的風險防范和金融監(jiān)管表外業(yè)務一般都隱含著一定的風險，有些表外業(yè)務和衍生金融工具交易隱含風險極大，一旦隱含風險轉化為現(xiàn)實風險，很可能給銀行造成巨大損失，并有可能導致銀行破產甚至引發(fā)金融危機。我國中央銀行應該借鑒國際經驗，結合我國實際情況，重視分析銀行業(yè)務表外化的發(fā)展趨勢，規(guī)劃我國表外業(yè)務的種類及發(fā)展進程?？梢钥紤]將表外業(yè)務換算成同等性質的表內業(yè)務，計算資本充足率，把表外業(yè)務納入資產負債風險管

16、理和比率管理，防范表外業(yè)務風險的擴張。商業(yè)銀行內部應該建立風險內控機制，建立對表外業(yè)務的風險評估和預測制度，對每筆或有資產（負債）及所涉及的不同交易對象、部門、行業(yè)、地區(qū)和國家在開展表外業(yè)務之前都應測定風險指標，對表外業(yè)務發(fā)生的風險及時跟蹤監(jiān)測，根據業(yè)務風險的大小采取相應的措施，轉移或化解風險。（三）加強科技投入，加大人才儲備力度美國銀行拓展表外業(yè)務是以其雄厚的人才隊伍和先進的技術設施為后盾的。銀行每年招募普通職員的67%以及管理人員的80%來自大學，銀行75%的高級管理人員具有碩士以上學歷。同時銀行投入巨資，開發(fā)先進的電子通信技術，建設計算機網絡，更新管理手段和業(yè)務處理方式。我國銀行與美國銀

17、行相比在人才和技術方面存在很大差距，要改變這種狀況，一方面必須多渠道引進各方面的高級人才，多種方式培訓在職員工，造就和儲備一批適應新型業(yè)務發(fā)展的復合型人才，形成商業(yè)銀行的人才優(yōu)勢，從而促進業(yè)務發(fā)展。另一方面要注意科技開發(fā)，加快計算機網絡建設，加強表外業(yè)務的理論研究，加大人力物力投入，不斷設計開發(fā)和推廣金融新產品，提高服務水平，完善服務功能，盡快實現(xiàn)銀行通信、服務和管理現(xiàn)代化。四）積極開拓表外業(yè)務新品種（我國商業(yè)銀行可以考慮對一些表外業(yè)務進行大膽嘗試，如貸款承諾、備用信用證和貸款出售。首先，我國商業(yè)銀行完全可以選擇業(yè)務關系穩(wěn)定、資信良好的企業(yè)推行各種形式的貸款承諾。同時，備用信用證的使用也可超越

18、當前涉及的國際貿易領域，大力推廣至國內客戶。此外，利用貸款出售來擴大對非國有經濟的融資也不失為一種大膽的思路。目前非國有經濟發(fā)展迅速，如果能夠出售針對非國有經濟的貸款，既可便利非國有經濟主體，又可以使銀行不占用對國有企業(yè)的貸款指標，而同時得到一定收入，從而使各方均得利益。五）加強表外業(yè)務的市場營銷銀行市場營銷是融市場分析、金融新產品開發(fā)、銷售促進和研究售后顧客反映等活動為一體的綜合性管理活動，它是在分析市場需求的基礎上，設計出滿足顧客需求的金融商品和服務，并通過各種方式將它們送達顧客手中。我國銀行要廣泛開展表外業(yè)務，必須加強市場營銷管理。一方面不斷向社會推出新的服務種類，拓寬業(yè)務范圍；另一方面

19、為各種新的服務尋找市場，滿足客戶需求，不斷擴大我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的規(guī)模。銀行應通過市場營銷管理，發(fā)展表外業(yè)務，在顧客需求的滿足中獲取銀行利潤。 五五 國內外表外業(yè)務分析比較國內外表外業(yè)務分析比較 一. 發(fā)展表外業(yè)務所處的經濟背景 1.經營模式 2.利率市場化程度 中國利率市場化正在改革中，還沒完全實現(xiàn)利率的市場化。 3.金融監(jiān)管的不同（）美國的“功能監(jiān)管”模式 年，美國政府頒布了金融 服務現(xiàn)代化法，取消了對混業(yè)經營的禁 令。但是，美國金融監(jiān)管當局拒絕了英國 的“統(tǒng)一監(jiān)管模式，選擇了“功能監(jiān)管方 法，即對于擁有銀行、證券和保險子公司 的金融控股公司，由銀行監(jiān)管機構、證券 監(jiān)管機構和保險監(jiān)管機構

20、分別 對其相應的業(yè)務或功能進行監(jiān)管，包括制 定各自的監(jiān)管規(guī)章、進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢 查、行使各自的裁決權等；同時，由美聯(lián) 儲擔任“牽頭監(jiān)管者，對金融控股公司進 行總體監(jiān)管。 （2）中國的監(jiān)管結構中仍存在許多的問題1.機構設置重復。2.各監(jiān)管機構的職能和目的可能存在沖突。3.易產生監(jiān)管重復和監(jiān)管真空。4.規(guī)模不經濟 二. 具體業(yè)務的不同 1.業(yè)務規(guī)模與收入水平的比較 在世界金融史上銀行表外業(yè)務已有 160 多年的歷 史 ，近 2 0、30 年來的發(fā)展更加迅速 ，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的主要業(yè)務支柱之一 。當代西 方商 業(yè)銀 行業(yè)務經營的突出特點之一就是表外業(yè)務的迅速擴張 ，198 3 198 6 年

21、，美 國銀行業(yè)的表外業(yè)務量 從9 120億美元增長到121 880 億美元 ，從 占銀 行所 有資產78%上升到1429 %；從 日本 的情況 來看 ，商業(yè)銀行的表外業(yè)務量在上世紀 80 年代中期以每 40%左右的速度遞增 。 西方商業(yè)銀行表外業(yè)務規(guī)模不 斷擴大，向客戶提供幾乎是有求必應的服務，西方商業(yè)銀行正成為包羅萬象的“ 金融超級市場 ”。 而我 國商 業(yè)銀 行 表 外業(yè) 務 發(fā) 展 相對 緩 慢 ，表 外業(yè)務總 量 1994 1998 年 為 6 7% 9 6 %，1999 年 為73% ，2000 2005 年為 8 5% 117 %。 中 國人民銀行最新調查結果見圖 1：我國商業(yè)銀行

22、表外業(yè)務的發(fā)展前景研究（陳堯，陳可，西南大學經濟管理學院重慶 400716) 2.經營范圍和經營品種 從量上看，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展處于緩慢而謹慎的階段，這與國際銀行業(yè)的發(fā)展不相適應。近年來，國際上大銀行的非利息收入占總收入的比例普遍超過 50 %，有的銀行甚至達到 80 %，而我國商業(yè)銀行的主要收入來源仍然是傳統(tǒng)的利差收入，非利息收入占比最高的銀行不到30%，還有相當多的銀行非利息收入占比在一位數徘徊 。 4.經營觀念 美國的服務是以客戶為中心，生產客戶需 要的產品。 中國銀行現(xiàn)在的服務理念是以“產品中心”，而不是以“客戶為中心”。它認為只要設計出產品來，就會有客戶來購買，是傳統(tǒng)的“以供方為主體的市場經濟”的觀念，這必然影響了銀行的服務質量。 六六 風險對比分析風險對比分析 （一）按類型分類（一）按類