數(shù)據(jù)分析與報告撰寫

1、數(shù)據(jù)分析與報告撰寫數(shù)據(jù)分析與報告撰寫趙宏斌趙宏斌上海財經(jīng)大學(xué)副教授上海財經(jīng)大學(xué)副教授2011.122011.12 上海市績效評價培訓(xùn)講授內(nèi)容 上篇：上篇：數(shù)據(jù)分析 下篇：報告撰寫 上篇：數(shù)據(jù)分析 一、數(shù)據(jù)的性質(zhì)、來源與分類 二、數(shù)據(jù)收集 三、數(shù)據(jù)分析 四、分析結(jié)果的表達與呈現(xiàn)一、數(shù)據(jù)的性質(zhì)、來源與分類-11 1、績效評價的數(shù)據(jù)依賴、績效評價的數(shù)據(jù)依賴 績效評價的指標特征與數(shù)據(jù)使用 指標引導(dǎo)，決定數(shù)據(jù)類型 定量、定性結(jié)合，以定量數(shù)據(jù)為主 數(shù)據(jù)的說服力一、數(shù)據(jù)的性質(zhì)、來源與分類-22 2、數(shù)據(jù)分類、數(shù)據(jù)分類 從數(shù)據(jù)的采集形式劃分：統(tǒng)計數(shù)據(jù)和調(diào)查數(shù)據(jù) 從數(shù)據(jù)的計量方式劃分：絕對數(shù)和相對數(shù) 從數(shù)據(jù)的演

2、變過程看：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和計算數(shù)據(jù) 從數(shù)據(jù)的表現(xiàn)形式劃分：字符型數(shù)據(jù)和數(shù)值型數(shù)據(jù) 從數(shù)據(jù)的處理狀態(tài)看：原始數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)一、數(shù)據(jù)的性質(zhì)、來源與分類-33 3、常用的計量數(shù)據(jù)、常用的計量數(shù)據(jù) 百分數(shù)（增長率、覆蓋率、完成率等） 平均數(shù)（全市平均水平、人均水平等） 差異系數(shù)（極差和方差）4 4、數(shù)據(jù)的來源、數(shù)據(jù)的來源 源生數(shù)據(jù)（包括統(tǒng)計數(shù)據(jù)、政府公報等） 填報數(shù)據(jù) 調(diào)查數(shù)據(jù) 二、數(shù)據(jù)收集-1l 在收集數(shù)據(jù)之前，需要制定出一個周密、完整的數(shù)據(jù)收集方案，它是指導(dǎo)整個收集過程的綱領(lǐng)性文獻，它設(shè)計得好壞直接影響到數(shù)據(jù)的質(zhì)量，以致后期的評價結(jié)果。l 數(shù)據(jù)收集方案應(yīng)該包括收集目的、指導(dǎo)原則、收集步驟、組織構(gòu)成四個方

3、面內(nèi)容。二、數(shù)據(jù)收集-2( (一一) )收集目的收集目的 為準確、客觀地評價政府支出績效，提供完整真實的數(shù)據(jù)( (二二) )指導(dǎo)原則指導(dǎo)原則 數(shù)據(jù)收集要全面，尤其不能遺漏關(guān)鍵數(shù)據(jù)。 數(shù)據(jù)收集要真實可靠。 數(shù)據(jù)收集要保證連續(xù)性和系統(tǒng)性。 數(shù)據(jù)收集少而精。二、數(shù)據(jù)收集-3( (三三) )收集步驟收集步驟 計了一個閉環(huán)、動態(tài)的數(shù)據(jù)收集步驟 1.1.數(shù)據(jù)定義數(shù)據(jù)定義 根據(jù)績效評價指標體系，給出數(shù)據(jù)清晰的定義，確定數(shù)據(jù)的類型 評價指標體系一般都包括定量指標和非定量指標兩類指標。 界定數(shù)據(jù)的定義和類型時，需要集體討論。 形成數(shù)據(jù)定義文檔，包括每項數(shù)據(jù)的類型和名詞釋義。 二、數(shù)據(jù)收集-4 2. 2.確定數(shù)據(jù)

4、源確定數(shù)據(jù)源 不同類型的數(shù)據(jù)具有不同的數(shù)據(jù)源。確定數(shù)據(jù)源就是確定由誰來提供數(shù)據(jù)的問題。 定量數(shù)據(jù)可以利用公開數(shù)據(jù)、也可以獨立填報。 二手數(shù)據(jù)源對于績效評價來說既經(jīng)濟又方便，但應(yīng)注意數(shù)據(jù)的含義、計算口徑和計算方法。同時要注明數(shù)據(jù)來源。 定性數(shù)據(jù)的來源主要是在明確調(diào)查的對象或單位的基礎(chǔ)上，直接收集所需的數(shù)據(jù)，即：直接來源。二、數(shù)據(jù)收集-5 3. 3.數(shù)據(jù)收集頻率數(shù)據(jù)收集頻率 數(shù)據(jù)收集的頻率越高，改善評價過程和整體效果的機會越大。 從不同類型的數(shù)據(jù)源獲得數(shù)據(jù)，收集數(shù)據(jù)的時間間隔應(yīng)該是不同的。 隨著數(shù)據(jù)源不確定性和復(fù)雜程度的增加，數(shù)據(jù)收集的頻率可能依次加大。 數(shù)據(jù)收集的時限還要考慮到評價的周期。二、數(shù)

5、據(jù)收集-64.4.數(shù)據(jù)收據(jù)方式的選取數(shù)據(jù)收據(jù)方式的選取 在確定了數(shù)據(jù)的定義、數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)收集頻率后，數(shù)據(jù)收集方式就變得很明確了。 定量數(shù)據(jù)，可查閱統(tǒng)計數(shù)據(jù)或填報的方式。 定性數(shù)據(jù)收集，如：發(fā)放問卷、電話調(diào)查、座談會等方式。 制定數(shù)據(jù)收集方式文檔，包括數(shù)據(jù)收集方式和收集形式，如：統(tǒng)計數(shù)據(jù)格式內(nèi)容，問卷的設(shè)計，發(fā)放的范圍;訪談提綱、對象等。 制定數(shù)據(jù)收集手冊。二、數(shù)據(jù)收集-75.5.收集數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù) 這個階段是完整的連續(xù)的過程，包括：查閱、發(fā)放問卷、訪談，記錄、審查數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)收集過程的控制等。 遵守數(shù)據(jù)收集手冊要求，同時及時審查和修正已有數(shù)據(jù)。 適時地審查數(shù)據(jù)收集過程，較早地了解收集的動向，及時糾

6、正和控制收集過程中出現(xiàn)的偏差。 建立數(shù)據(jù)記錄或數(shù)據(jù)庫，以備后期數(shù)據(jù)的處理和使用。 值得注意的是，在數(shù)據(jù)收集過程中，注意避免一些偏差。二、數(shù)據(jù)收集-86.6.使用和處理數(shù)據(jù)使用和處理數(shù)據(jù) 設(shè)計方案應(yīng)能說明數(shù)據(jù)是如何被處理和得出評價結(jié)果的。 收集的數(shù)據(jù)應(yīng)和后期的數(shù)據(jù)分析、處理能力相匹配，否則容易造成前功盡棄。 根據(jù)數(shù)據(jù)處理的要求，及時調(diào)整數(shù)據(jù)收集工作。 使用公開的計算原則和計算方法來處理數(shù)據(jù)，每類指標都有相應(yīng)的計算公式，計算出該項得分。 二、數(shù)據(jù)收集-9 總之，總之，數(shù)據(jù)收集僅是一個工具。數(shù)據(jù)定義是數(shù)據(jù)收集的出發(fā)點，是由評價指標體系來確定的。數(shù)據(jù)收集的諸多文檔匯總成手冊，指導(dǎo)著整個數(shù)據(jù)收集過程。收

7、集的數(shù)據(jù)是否客觀、準確，決定評價效果的達成。三、數(shù)據(jù)分析 績效評價的核心階段是對數(shù)據(jù)信息進行分析和總結(jié)，得出評價結(jié)論；并對評價結(jié)果進行解釋分析。（一）數(shù)據(jù)分析方法（一）數(shù)據(jù)分析方法 A.A.一般分析一般分析 一般分析是指基于匯總、分類、簡單計算基礎(chǔ)之上的原始數(shù)據(jù)的展現(xiàn)和對現(xiàn)象的一般描述。 B.B.深度分析深度分析 指在數(shù)據(jù)高度集中的基礎(chǔ)上，利用經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等相關(guān)學(xué)科的原理、方法和模型，對大量評價數(shù)據(jù)進行多層次、多角度、多種方式的對比、分析與挖掘。 深度分析常用方法：深度分析常用方法：與績效目標比較。縱向比較-與前面幾年的數(shù)據(jù)比較， 分析變化趨勢（時間序列分析） 分析變動率。當前值與之

8、前某一特定時期指標值進行比較，來反映指標值變動的快慢程度。橫向比較-與同類區(qū)域的比較。差距分析：利用標桿法原理，將實際指標值與該項指標的標準峰值相比較，找出差距。（與行業(yè)標準比較，與標桿比較，與平均值比較等）成本收益比較（內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值法、收益/成本比率）（二）指標得分的計算方法（二）指標得分的計算方法 1、線性賦分（標桿、平均值、最低分等） 2、等級賦分（優(yōu)、良、中、差） 3、區(qū)間賦分 4、邏輯判斷（是、否；有、無）四、分析結(jié)果的表達與呈現(xiàn)1 1、列表、列表 通過列表的方式呈現(xiàn)數(shù)據(jù)的絕對和相對變化情況，直觀、清晰、簡單，對比性強可讀性強，是表達信息的重要手段。2 2、圖形、圖形直方圖（條

9、形圖、柱狀圖等）餅狀圖線形圖 條形圖柱狀圖曲線圖餅圖下篇：報告撰寫p 績效評價報告的作用績效評價報告的作用p 績效評價報告的要求績效評價報告的要求p 績效評價報告的框架與結(jié)構(gòu)績效評價報告的框架與結(jié)構(gòu)p 報告形成的過程報告形成的過程p 注意事項注意事項第一部分 績效評價報告的作用績效評價報告的作用 1 1、報告是對績效結(jié)果的展示，具有導(dǎo)向性。、報告是對績效結(jié)果的展示，具有導(dǎo)向性。 2 2、撰寫報告的過程是論證過程，報告的結(jié)論是、撰寫報告的過程是論證過程，報告的結(jié)論是研究結(jié)果，具有挑戰(zhàn)性。研究結(jié)果，具有挑戰(zhàn)性。 3 3、報告不是匯報，報告要具有應(yīng)用性，要對政、報告不是匯報，報告要具有應(yīng)用性，要對政

10、策修訂或管理改進具有指導(dǎo)意義。策修訂或管理改進具有指導(dǎo)意義。 4 4、報告也是對評價主體自身評價水平的檢驗。、報告也是對評價主體自身評價水平的檢驗。第二部分 績效評價報告的要求績效評價報告的要求- -結(jié)合案例結(jié)合案例一、依據(jù)充分 1、績效打分依據(jù)充分 2、成績概況依據(jù)充分 3、不足的描述依據(jù)充分二、數(shù)據(jù)真實 1、統(tǒng)計數(shù)據(jù)真實可查 2、調(diào)查數(shù)據(jù)客觀可信 3、訪談數(shù)據(jù)有代表性第二部分 績效評價報告的要求績效評價報告的要求三、邏輯清晰 1、篇章結(jié)構(gòu)的邏輯性強 背景概況、績效分析、成績與不足、改進對策的框架布局上 2、對某個問題的描述邏輯性強 因果邏輯 3、報告前后的表述邏輯一致 在績效狀況、成績、不

11、足、改進建議的內(nèi)容上前后之間的邏輯。 4、數(shù)字邏輯一致（如：公益林養(yǎng)護就業(yè)案例）第二部分 績效評價報告的要求績效評價報告的要求四、內(nèi)容完整 1、對項目涉及到的內(nèi)容評價完整 2、指標內(nèi)容完整 3、報告的結(jié)構(gòu)完整 4、報告的分析全面完整 5、報告的結(jié)論完整 6、報告的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完整第二部分 績效評價報告的要求績效評價報告的要求五、客觀公正 1、評價主體的立場 2、評分標準的設(shè)置 3、分析和描述 4、成績和問題歸納 5、評價結(jié)論 六、簡潔規(guī)范 1、框架設(shè)計 2、文字表述 3、績效測量（指標與標準的設(shè)立）第三部分第三部分 評價報告的框架與結(jié)構(gòu)評價報告的框架與結(jié)構(gòu)- -結(jié)合案例結(jié)合案例 （一）評價報告的封

12、面（一）評價報告的封面（二）評價報告的標題（二）評價報告的標題（三）報告的內(nèi)容提要（三）報告的內(nèi)容提要（四）評價報告的主要內(nèi)容（四）評價報告的主要內(nèi)容（五）評價報告的附件（五）評價報告的附件（一）評價報告的封面（一）評價報告的封面1、評價報告的標題 2、評價者（評價組織者）3、評價對象（項目、單位、部門、政府）4、評價時間5、評價報告寫作時間（二）評價報告的標題（二）評價報告的標題 標題由評價地區(qū)、評價時間（項目實施時間）、評價對象（項目）、評價內(nèi)容加文種構(gòu)成，如“上海市XXXX年XX（項目）財政支出績效評價報告”。 上海市2010年醫(yī)療救助財政支出績效評價報告 上海市2010年高效低毒低殘留

13、農(nóng)藥資金補貼專項資金績效評價報告（三）報告的內(nèi)容提要（三）報告的內(nèi)容提要 1 1、對報告的概括、對報告的概括 2 2、內(nèi)容完整、內(nèi)容完整 3 3、重點明確、重點明確 4 4、簡潔明了、簡潔明了 5 5、觀點明確、觀點明確 6 6、結(jié)論清晰、結(jié)論清晰（四）評價報告的主要內(nèi)容（四）評價報告的主要內(nèi)容 . .前言前言 . .項目概況項目概況 . .項目的評價指標分析和總體績效狀況項目的評價指標分析和總體績效狀況 . .項目取得的成績項目取得的成績 . .項目不足項目不足 . .改進建議改進建議 .前言前言 1 1、評價依據(jù)、評價依據(jù) 上海市財政支出績效評價管理暫行辦法（滬府辦20111號） 2 2、

14、評價目的、評價目的 3 3、評價的對象和范圍、評價的對象和范圍 4 4、評價過程（主要工作介紹）、評價過程（主要工作介紹） 描述評價的實施過程。重點寫清評價信息的收集與處理過程。 .項目概況項目概況 1. 1.項目背景項目背景 項目的必要性與意義； 政策依據(jù)與政策要求等。 2. 2.績效目標績效目標 總目標 （長期目標） 年度目標（短期目標） 概括性目標與具體目標 3. 3.項目實施情況項目實施情況 項目組織管理主體 項目的實施主體 項目實施的范圍 項目實施的內(nèi)容 項目實施的時間 計劃完成和驗收 4. 4.項目資金投入情況項目資金投入情況 資金的來源與性質(zhì) 財政預(yù)算資金數(shù)量與比例 財政資金在各

15、級政府的分擔(dān)比例 資金到位情況 資金的使用情況 資金支出結(jié)構(gòu) 5. 5.利益相關(guān)方（利益主體）利益相關(guān)方（利益主體） 財政 項目管理方 項目實施方 項目受益方.項目的評價指標分析和總體績效狀況項目的評價指標分析和總體績效狀況 按照績效指標的類別和層次進行歸納 進行歸因分析 定量和定性相結(jié)合的分析方式 從“分總”的描述方式1 1、項目的評價指標分析、項目的評價指標分析 A A類類 項目決策：項目決策： 戰(zhàn)略目標的適應(yīng)性 立項的合理性 B B類類 項目管理：項目管理： 投入管理（預(yù)算執(zhí)行、資金到位，配套資金到位） 財務(wù)管理（資金使用情況、財務(wù)（資產(chǎn)）管理制度健全、 會計信息質(zhì)量等） 業(yè)務(wù)管理（管理

16、制度建設(shè)情況，制度執(zhí)行情況） C C類類 項目績效項目績效 項目產(chǎn)出項目產(chǎn)出 計劃完成 完成的質(zhì)量 項目效果項目效果 經(jīng)濟效益 社會效益 環(huán)境效益 滿意度 能力與可持續(xù)發(fā)展能力與可持續(xù)發(fā)展 人員素質(zhì) 長效管理機制 2 2、項目總體績效狀況、項目總體績效狀況 把上述三個方面的評價結(jié)論綜合起來形成對項目的總體評價結(jié)論。 根據(jù)總體評價的分值，劃分項目的評價等級： 績效評價結(jié)論：優(yōu)秀(90)，良好（75-89），合格（60-74），不合格（60以下） 舉例：上海市醫(yī)療救助案例.項目取得的成績項目取得的成績- -結(jié)合案例結(jié)合案例1 1、源于績效指標分析中提煉、源于績效指標分析中提煉2 2、落到實處，忌大

17、而空、落到實處，忌大而空3 3、實事求是，不夸大，不縮小、實事求是，不夸大，不縮小.項目不足項目不足- -結(jié)合案例結(jié)合案例 1、源于績效指標分析中提煉 2、具體明確 3、依據(jù)確鑿 4、原因分析準確恰當.改進建議改進建議- -結(jié)合案例結(jié)合案例 1、與問題對應(yīng)，邏輯上一致 2、重點聚焦管理改進和政策調(diào)整 3、對策具體明確 4、具有前瞻性 5、具有可操作性（五）評價報告的附件（五）評價報告的附件一、評價指標體系一、評價指標體系 1、評價指標（含權(quán)重） 2、評價指標解釋（可以在工作底稿中） 3、評價打分標準（可以在工作底稿中） 4、綜合評價表（打分） 5、關(guān)于工作底稿的應(yīng)用二、數(shù)據(jù)表二、數(shù)據(jù)表 1、統(tǒng)

18、計數(shù)據(jù)匯總表 2、調(diào)查數(shù)據(jù)匯總表 3、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計表（基礎(chǔ)表1，基礎(chǔ)表2，）三、問卷調(diào)查三、問卷調(diào)查 1 1、調(diào)查報告、調(diào)查報告 報告結(jié)構(gòu)： （1）調(diào)查的樣本結(jié)構(gòu)； （2）調(diào)查的指標結(jié)果與原因分析； （3）結(jié)論與建議。 2 2、調(diào)查方案、調(diào)查方案 包括：包括：調(diào)研背景與調(diào)研目的，調(diào)研對象與調(diào)研內(nèi)容，調(diào)研方法與抽樣方式，調(diào)查問卷等。 四、訪談四、訪談 1 1、訪談報告、訪談報告 訪談對象，訪談問題歸納和分析，結(jié)論與建議 2 2、訪談方案、訪談方案 包括：包括：訪談目的，訪談對象，訪談內(nèi)容，訪談提綱等內(nèi)容。五、其它材料五、其它材料 （非必須非必須） 1 1、項目（用款）單位自評報告、項目（用款）單位自評報告 2 2、項目驗收結(jié)論、項目驗收結(jié)論 3 3、項目審計結(jié)論、項目審計結(jié)論 第四部分第四部分 報告形成的過程報告形成的過程1、研究政策決定報告的評價高度 政策的背景、政策的變遷、政策要實現(xiàn)的目標2、研究管理報告的價值取向 管理過程、管理措施和管理組織3、數(shù)據(jù)整理和測量績效測量的依據(jù) 整理數(shù)據(jù)、形成指標的業(yè)績值，績效測量和評分4、形成主要觀點報告的邏輯性5、撰寫評價報告評價工作的成果展示 評價報告的框架（供參考） 內(nèi)容提要內(nèi)容提要 目錄目錄 （正文）（正文） 前言前言 一、項目概況一、項目概況 1 1項目背景項目背景 2 2績效目標績