銀行承兌匯票培訓(xùn)

1、Contents票據(jù)體系介紹紹12銀銀行承兌匯兌匯票基本理論論4新版票據(jù)防假培訓(xùn)訓(xùn)3客戶戶受理銀銀承時(shí)時(shí)常遇到的問題問題票據(jù)的產(chǎn)生1票據(jù)的概念2票據(jù)的種類3票據(jù)的特點(diǎn)4票據(jù)的功能5票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系6對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)性關(guān)系審核的必要性7一、票據(jù)體系介紹4一、票據(jù)體系介紹票據(jù)的產(chǎn)生實(shí)務(wù)概念實(shí)務(wù)概念 我國(guó)的票據(jù)是由中國(guó)人民銀行審定并在指定的印鈔廠印制的。必須按照人民銀行設(shè)立的規(guī)定進(jìn)行填寫，票據(jù)簽發(fā)人必須按照規(guī)定簽發(fā)并在指定地方蓋有印章才能成為具有法定作用的重要貨幣憑證。理論概念理論概念票據(jù)是在貨幣或商品流動(dòng)中為債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和償付而使用的一種信用工具。票據(jù)票據(jù)一、票據(jù)體系介紹票據(jù)概念一、票據(jù)體系

2、介紹票據(jù)的體系一、票據(jù)體系介紹 票據(jù)特點(diǎn)一、票據(jù)體系介紹票據(jù)功能一、票據(jù)體系介紹票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系一、票據(jù)體系介紹票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系一、票據(jù)體系介紹小結(jié)銀行承兌匯票的定義1銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的定義2銀行承兌匯票的起源3銀行承兌匯票的本質(zhì)4銀行承兌匯票的流轉(zhuǎn)程序圖5銀行承兌匯票的主要當(dāng)事人6票據(jù)行為7二、銀行承兌匯票基本理論中國(guó)人民銀行對(duì)承兌業(yè)務(wù)的政策規(guī)定8銀行承兌匯票產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)9二、銀行承兌匯票基本理論銀行承兌匯票的定義出票人為銀為銀行以外的企業(yè)業(yè)和其他組織組織。二、銀行承兌匯票基本理論. 銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的定義 指匯匯票的付款人按照票據(jù)法的規(guī)規(guī)定，在匯匯票上記載記載一定的事項(xiàng)項(xiàng)，以 表示其愿意支

3、付匯匯票金額額的票據(jù)行為為。（票據(jù)法票據(jù)法）承兌制度僅）承兌制度僅適用于匯票。適用于匯票。 指中國(guó)銀國(guó)銀行股份份有限公司作為為承兌兌行，根據(jù)承兌兌申請(qǐng)請(qǐng)人的申請(qǐng)請(qǐng)，承 諾諾在銀銀行承兌匯兌匯票到期日對(duì)對(duì)收款人或者持票人無條條件支付票據(jù)金額額 的票據(jù)行為為。 承兌業(yè)務(wù)兌業(yè)務(wù)包括銀銀行承兌匯兌匯票的簽發(fā)簽發(fā)、承兌兌、付款等。二、銀行承兌匯票基本理論銀行承兌匯票的起源二、銀行承兌匯票基本理論銀行承兌匯票的主要當(dāng)事人 出票人收款人付款人持票人保證人承兌人背書人當(dāng)事人之間的票據(jù)關(guān)系被背書人二、銀行承兌匯票基本理論銀行承兌匯票當(dāng)事人二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為出票二、銀行承兌匯票基本理論銀行承兌匯票出

4、票 能夠使票據(jù)法律關(guān)系實(shí)際發(fā)生的法律事實(shí)能夠使票據(jù)法律關(guān)系實(shí)際發(fā)生的法律事實(shí)，主要是票據(jù)法律行為，簡(jiǎn)稱“票據(jù)行為票據(jù)行為” 票據(jù)當(dāng)事人之間存在的票據(jù)關(guān)系，經(jīng)票據(jù)法的調(diào)整成為票據(jù)法律關(guān)系 票據(jù)法律關(guān)系的實(shí)際發(fā)生取決于相應(yīng)的法律事實(shí)的存在票據(jù)法律關(guān)系的實(shí)際發(fā)生取決于相應(yīng)的法律事實(shí)的存在票據(jù)法律關(guān)系票據(jù)行為二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為的概念二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為承兌. 銀行承兌匯票票樣二、銀行承兌匯票基本理論二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為承兌二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為背書二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為背書二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為背書被背書人被背書人B B被背書人被背書

5、人C C被背書人被背書人DD被背書人被背書人E E被背書人被背書人F F背書人背書人A A簽章簽章年月日年月日背書人背書人B B簽章簽章年月日年月日背書人背書人C C簽章簽章年月日年月日背書人背書人D D簽章簽章年月日年月日背書人背書人E E簽章簽章年月日年月日二、銀行承兌匯票基本理論背書連續(xù)圖表示意圖二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為背書二、銀行承兌匯票基本理論票據(jù)行為背書p 委托收款背書委托收款背書1.“委托收款”背書書的概概念 是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)權(quán)利為為目的，而授予被背書書人以代理權(quán)權(quán)的背書書。2、特征 委托收款背書書是一種種非轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓背書書，其目的及轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓背書書是完全不同的，它

6、它不以轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)權(quán)利為為目的，而是持票人以背書書方式授予他人一定的代理權(quán)權(quán)。二、銀行承兌匯票基本理論銀行承兌匯票付款二、銀行承兌匯票基本理論中國(guó)人民銀行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的政策規(guī)定二、銀行承兌匯票基本理論銀行承兌匯票產(chǎn)品突出特點(diǎn)二、銀行承兌匯票基本理論1、在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織； 2、及承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； 3、能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票； 4、有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。 5、與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。 6、能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。 銀行承兌匯票的出票人具備的條件二、銀行承兌匯票基本理論銀行承

7、兌匯票產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)二、銀行承兌匯票基本理論銀行承兌匯票產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 解決決商業(yè)銀業(yè)銀行資資金短缺的問題問題降低了商業(yè)銀業(yè)銀行資資金流通的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀業(yè)銀行提高經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)效益和改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重要手段滿滿足企業(yè)業(yè)融資資新需求是傳導(dǎo)傳導(dǎo)中央銀銀行貨幣貨幣政策的有效工具有利于完善社會(huì)會(huì)信用體系票據(jù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)發(fā)展和推動(dòng)動(dòng)促進(jìn)進(jìn)了利率市場(chǎng)場(chǎng)化二、銀行承兌匯票基本理論第二部分小結(jié)票面表面合規(guī)審核方面1背書時(shí)印鑒章的規(guī)范性2被背書人名稱書寫不規(guī)范3背書不連續(xù)4重復(fù)背書5粘單不規(guī)范或有破損6三、客戶受理銀承時(shí)經(jīng)常遇到的問題一、票據(jù)表面合規(guī)性審核二、背書時(shí)印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不規(guī)范二、背書時(shí)印鑒章的規(guī)范性：

8、印鑒章不清晰二、背書時(shí)印鑒章的規(guī)范性：騎縫章未騎縫二、背書時(shí)印鑒章的規(guī)范性：騎縫章不清晰二、背書時(shí)印鑒章的規(guī)范性：騎縫章重復(fù) 小結(jié)： 當(dāng)出現(xiàn)背書時(shí)加蓋的印鑒章不規(guī)范、不清晰，騎縫章未騎縫，前后章相碰，章加蓋重復(fù)，章蓋出規(guī)范的背書人簽章范圍等情況時(shí)，需由背書有問題的公司出具相關(guān)情況說明。三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：未填寫被背書人三、被背書人名稱書寫不清晰三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：紅筆三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：漏字三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：多字小結(jié)： 被背書人名稱書寫字跡要工整，不能有涂改、連筆，被背書人名稱及印鑒章一致。如 被背書名稱書寫出現(xiàn)字跡潦草、不正確時(shí)，要由上手進(jìn)行情況 說明。如A

9、將票據(jù)背書給B，書寫的被背書人B名稱不規(guī)范，需由A進(jìn)行情況說明。四、背書不連續(xù)小結(jié)： 背書不連續(xù),即被背書人名稱及下手背書人名稱完全不一樣,如A公司將票背書給B公司,但是A書寫的被背書人名稱是C公司,B公司加蓋了印鑒章，實(shí)際應(yīng)寫B(tài)公司名稱。 出票行要求各有不同,一般都需要A和B兩家公司出證明，有時(shí)銀行要求有連續(xù)背書的最后一手背書人托收。五、重復(fù)背書小結(jié)： 重復(fù)背書,即同一套背書印鑒章連續(xù)加蓋兩次,比如A公司將票又背書給A 公司。需要A 公司出具重復(fù)背書證明。六、粘單不規(guī)范或有破損：不規(guī)范六、粘單不規(guī)范或有破損：六、粘單不規(guī)范或有破損：小結(jié)： 粘單不規(guī)范時(shí)（格式，名稱，粘貼方式等不規(guī)范），需要粘

10、單不規(guī)范的第一家至最后一手背書人出證明。 騎縫處有撕痕。需要破損處的前后兩手背書人出證明。 要點(diǎn)提示： 收票時(shí)，一定要檢查銀票票面及背書的合規(guī)性，對(duì)于有瑕疵的票可拒收，或要求對(duì)方單位出具相關(guān)證明。 特別關(guān)注背書次數(shù)較多的銀票。 對(duì)有疑問的銀票可送至銀行柜面進(jìn)行審驗(yàn)，也可提前及出票行進(jìn)行溝通。 可提前將銀票送至銀行辦理委托收款，如因質(zhì)量問題被拒絕付款，須立即根據(jù)退票理由補(bǔ)充相應(yīng)證明文件。上排上排8 8位數(shù)字所賦信息相對(duì)固定；位數(shù)字所賦信息相對(duì)固定； 下排下排8 8位為流水號(hào)，仍然保留原特殊風(fēng)格字體及印刷工藝。位為流水號(hào)，仍然保留原特殊風(fēng)格字體及印刷工藝。 四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)新版票據(jù)的印刷標(biāo)準(zhǔn)1

11、、票據(jù)號(hào)碼2、票據(jù)圖案的主題及顏色四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)新版票據(jù)的印刷標(biāo)準(zhǔn)3、票據(jù)的小寫金額欄分隔線改為虛線四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)新版票據(jù)的印刷標(biāo)準(zhǔn)：新型專用紙張：新型專用水印紙，自然光下無異常色差，紫外光下無熒光反應(yīng)。四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)新版票據(jù)的防偽特征：紙張四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)新版票據(jù)的防偽特征：水印，紙張中含滿版多色調(diào)水印，圖案連續(xù)，定向不定位。：四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)新版票據(jù)的防偽特征：纖維絲，紙張中含有真實(shí)纖維物，呈圓弧狀。四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)新版票據(jù)的防偽特征：安全線，為埋入式金屬線。四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)水印安全線凸版印刷滲透性油墨新型熒光纖維微縮文字彩虹印刷雙色底紋印刷水溶性油墨新型

12、熒光油墨紅外油墨四、新版票據(jù)防假培訓(xùn)聽、看、摸、測(cè)一聽： 新型票據(jù)紙張紙張抖動(dòng)時(shí)動(dòng)時(shí)挺括、清清脆的聲聲音。二看： 新版票據(jù)水印、全埋式安全線線、彩虹印刷、滲透性油墨。三摸： 新型票據(jù)紙張紙張厚實(shí)實(shí)挺括的手感、號(hào)碼號(hào)碼凹凸感。四測(cè)測(cè)： 要領(lǐng)領(lǐng)1，看特征防偽偽造； 特征: 紙張紙張（水印、纖維絲纖維絲）、油墨、印刷 要領(lǐng)領(lǐng)2，看痕跡防變變?cè)臁?痕跡: 號(hào)碼處號(hào)碼處的雙雙色底紋紋、熒熒光油墨 大小寫寫金額處額處的縮縮微文字、紅紅水線線 新版票據(jù)的識(shí)別方法：一查即通即通過審查過審查票面的票面的“ “四性四性” ”清清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來來辨辨別別票據(jù)的票據(jù)的真?zhèn)握?/p>

13、偽。 1清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到“兩無”，即：無污損，指票面無折痕、水跡、油漬或其他污物。無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。 2完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到“兩無”，即：無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。 3準(zhǔn)確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合票據(jù)法的規(guī)定，達(dá)到“兩無”，即： 無錯(cuò)項(xiàng)，指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，背書必須連續(xù)等。 無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份要求1，10月前加零，日期要求1-9 前

14、加零，10，20，30 前加零) 4合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到“兩無”即： 無免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。 無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。二聽 即通即通過過聽抖聽抖動(dòng)匯動(dòng)匯票票紙張發(fā)紙張發(fā)出的出的聲響來聲響來辨辨別別票據(jù)的票據(jù)的真?zhèn)握鎮(zhèn)巍?用手抖動(dòng)匯票，匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個(gè)別印刷處字跡模糊。三摸 即通即通過觸過觸摸摸匯匯票票號(hào)碼號(hào)碼凹凸感凹凸感來來辨辨別別票據(jù)的票據(jù)的真?zhèn)握鎮(zhèn)巍?匯票號(hào)碼正、反面分別為棕黑色和

15、紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感，假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。四比 即借助票面即借助票面“ “四四種種防防偽標(biāo)偽標(biāo)志志” ”比比較來較來辨辨別別票據(jù)的票據(jù)的真?zhèn)握鎮(zhèn)巍?1紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維；匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則會(huì)變色。 2油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變?cè)?，此處則會(huì)發(fā)生變化，線條會(huì)消失。 3縮微文字：匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣組成；匯票中間是由漢語拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜

16、線，橫貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域。 4印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音H 的字樣。注意H 字母應(yīng)為空心。五照 即借助即借助鑒別儀鑒別儀的的“ “四四個(gè)個(gè)燈燈” ”來來辨辨別別票據(jù)的票據(jù)的真?zhèn)握鎮(zhèn)巍?1放大燈：在放大燈下可觀測(cè)到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。同時(shí)，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測(cè)到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。 2短波燈：在短波燈下可觀測(cè)到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。 3長(zhǎng)波燈：在條波燈下可以觀測(cè)到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應(yīng)；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長(zhǎng)波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。 4水印燈：在水印燈下可以觀測(cè)到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽的進(jìn)行排列，位置不固定，定向不定位。貼現(xiàn)天數(shù)的計(jì)算 貼現(xiàn)天數(shù)就是從匯票出票日期到匯票到期日期天數(shù)的總和，有一天算一天。1.算頭不算尾：（2種計(jì)算方法最后計(jì)算出來的天數(shù)都必須多加3天) 注：3天為異地劃款日 2.算尾不算頭：例:某企業(yè)有一張承兌匯票，出票日期是2013.5.12，半年票，到期日為2013.11.12，問企業(yè)貼現(xiàn)的天數(shù)？ 算頭：20+30+31+31+30+