保理業(yè)務(wù)池融資模式

1、第四十四章 保理業(yè)務(wù)池融資模式操作細(xì)則第一節(jié) 總則第一條 為充分體現(xiàn)保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款池融資管理理念，基于我行保理系統(tǒng)已有的對應(yīng)收賬款進(jìn)行池模式管理功能，特制定本細(xì)則，明確有關(guān)保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款池融資模式操作流程，以便在細(xì)化過程控制、強化操作管理、有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，不斷滿足客戶需求，推動我行保理業(yè)務(wù)發(fā)展。第二條 保理池融資模式是與發(fā)票對應(yīng)融資模式相對而言，即保理池融資不根據(jù)單筆發(fā)票金額及期限設(shè)定融資金額及期限，而基于賣方將其對特定買方或所有買方的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓我行、且我行受讓的應(yīng)收賬款保持穩(wěn)定余額的情況下，以應(yīng)收賬款的回款為風(fēng)險保障措施，根據(jù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款余額（最低時點余額），向賣方

2、提供一定比例的融資業(yè)務(wù)。第三條 保理池融資模式僅為我行保理業(yè)務(wù)中的一種應(yīng)收賬款管理及融資模式之一，該模式項下的基本業(yè)務(wù)要求仍按照我行保理業(yè)務(wù)制度中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，涉及池融資的個性化具體操作細(xì)節(jié)按照本細(xì)則執(zhí)行。第四條 應(yīng)收賬款池余額管理是開展池融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)也是主要風(fēng)險保障手段。池融資模式下需實時監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款池余額變化，保證賣方轉(zhuǎn)讓我行的所有合格應(yīng)收賬款余額在任何時點按融資比例進(jìn)行折扣后均能足夠覆蓋賣方在我行的保理融資余額。第五條 保理池融資業(yè)務(wù)主要優(yōu)勢是：1、 池融資模式下，如果客戶在授信有效期內(nèi)任何時點均有足額應(yīng)收賬款余額，客戶可持續(xù)使用融資額度。在保理池融資業(yè)務(wù)中的融資期限可長于實際交

3、易中的付款期限，為便于實際業(yè)務(wù)操作，原則上可將融資期限設(shè)為最長不超過一年的特定期限；2、 池融資模式下，在我行充分了解買賣雙方交易的情況下，可簡化賣方客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)以及逐筆提供融資申請的相關(guān)保理業(yè)務(wù)操作手續(xù)；3、 池融資模式下，以控制應(yīng)收賬款余額為主要風(fēng)險控制手段，有效簡化我行內(nèi)部保理融資審批手續(xù)。第二節(jié) 業(yè)務(wù)管理第六條 敘做保理池融資模式的交易應(yīng)具備以下特點：1、 買賣雙方建立長期穩(wěn)定供貨關(guān)系，買賣雙方合作時間至少在2年以上；2、 買賣雙方簽訂年度供貨合同，有明確的年供貨安排；3、 合同結(jié)算方式為賒銷付款，付款條件簡單明確，不涉及有關(guān)安裝、調(diào)試、驗收等復(fù)雜條件，有明確的付款到期日；4、

4、 有持續(xù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款形成及持續(xù)現(xiàn)金流入，季度性銷售情況不明顯；5、 買方付款穩(wěn)定連續(xù)，無不良記錄。第七條 適合敘作保理池融資業(yè)務(wù)的行業(yè)及客戶主要包括：1、 與核心制造企業(yè)建立長期穩(wěn)定供貨關(guān)系的零配件供應(yīng)企業(yè)；2、 中型生產(chǎn)制造企業(yè)，買方較為分散且商品標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、同質(zhì)性強；3、 批發(fā)零售行業(yè)，與大型超市或商場建立長期穩(wěn)定供貨關(guān)系的供貨商（商品不屬于寄售代銷）；4、 醫(yī)藥行業(yè)，為醫(yī)院提供藥品銷售的藥品生產(chǎn)或銷售企業(yè)；5、 其他符合本規(guī)定第六條特征的相關(guān)行業(yè)和客戶。第八條 敘做保理池融資業(yè)務(wù)的前提條件：1、 滿足本細(xì)則中第六條規(guī)定的池融資交易特點；2、 賣方將其對特定買方或所有買方的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓

5、我行，并在池融資業(yè)務(wù)存續(xù)期間形成的應(yīng)收賬款按約定轉(zhuǎn)讓我行；3、 賣方原則上應(yīng)將增值稅發(fā)票系統(tǒng)中開戶行賬號變更為我行保理專戶或保理監(jiān)管賬戶；4、 買方付款需付至我行保理專戶或賣方在我行開立的監(jiān)管賬號；5、 融資比例原則上不超過80%；6、 應(yīng)收賬款付款期限原則上不超過120天。第九條 保理池融資模式業(yè)務(wù)采用應(yīng)收賬款池余額管理，所有操作必須在我行保理系統(tǒng)中操作，所受讓應(yīng)收賬款必須在保理系統(tǒng)中進(jìn)行記錄，任何影響應(yīng)收賬款余額變化的情況均需在保理系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。保理系統(tǒng)中的Client Availability Sheet CAS（賣方客戶可融資額報告）（以下簡稱CAS表）是反映應(yīng)收賬款池變化的直接報表

6、（具體說明見附件4）。第十條 以下情況的發(fā)生會導(dǎo)致應(yīng)收賬款池余額變化：1、 新的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入-應(yīng)收賬款池余額增加；2、 買方付款-應(yīng)收賬款池余額減少；3、 爭議-應(yīng)收賬款池余額減少；4、 爭議解決-應(yīng)收賬款池余額增加；5、 發(fā)票注銷或發(fā)票減額（貸項清單）-應(yīng)收賬款池余額減少；6、 反轉(zhuǎn)讓-應(yīng)收賬款池余額減少；7、 發(fā)票逾期-應(yīng)收賬款池余額減少。第三節(jié) 操作流程第十一條 前期業(yè)務(wù)調(diào)查階段鑒于保理池融資業(yè)務(wù)模式下對買賣雙方交易模式及其同我行的具體合作方面有特定要求，因此我行在客戶營銷及業(yè)務(wù)調(diào)查的初期階段，須重點了解貿(mào)易交易流程，確認(rèn)賣方客戶的銷售模式及合作意愿符合上述池融資業(yè)務(wù)模式，方可根據(jù)客戶需

7、求為其設(shè)計池融資模式。在解客戶的銷售運作模式過程中，須至少了解并確認(rèn)以下內(nèi)容：1、 買賣雙方結(jié)算方式及結(jié)算周期，確定應(yīng)收賬款付款期限；2、 賣方發(fā)貨周期，以確定應(yīng)收賬款形成周期以及應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時限，定期轉(zhuǎn)讓（一般可按月）或根據(jù)買方付款周期轉(zhuǎn)讓； 3、 買方的付款周期及付款方式，以確定應(yīng)收賬款資金回籠情況；4、 應(yīng)收賬款平均時點余額情況及應(yīng)收賬款最低時點余額；5、 確認(rèn)賣方可做到針對所有買方或特定買方的應(yīng)收賬款的整體轉(zhuǎn)讓；第十二條 池融資模式方案審批池融資模式保理方案審批仍按照現(xiàn)有保理業(yè)務(wù)方審批流程操作，但在上報方案內(nèi)容中需特別說明以下內(nèi)容：1、 明確融資模式為池融資模式；2、 詳細(xì)說明買賣雙方

8、結(jié)算周期、賣方發(fā)貨周期、買方的付款周期；3、 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓周期；4、 應(yīng)收賬款平均時點余額及最低時點余額；5、 其他方案設(shè)計方面需滿足池融資模式前提條件；第十三條 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)池融資模式下，賣方需將應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓我行，因此在業(yè)務(wù)合作期間，賣方一旦形成應(yīng)收賬款后就需（按約定期限內(nèi)）辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)，辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)遵循以下原則：1、 賣方在辦理池融資業(yè)務(wù)前，需向買方客戶發(fā)出應(yīng)收賬款債權(quán)整體轉(zhuǎn)讓通知，通知方式可采用郵寄或買方書面確認(rèn)的方式，如基礎(chǔ)合同中含有禁止轉(zhuǎn)讓條款且無法修改合同或簽訂補充協(xié)定的情況下，則必須采用買方書面確認(rèn)形式；2、 賣方首次轉(zhuǎn)讓針對某一特定買方的應(yīng)收賬款時，需提

9、供審核貿(mào)易背景真實性的全套單據(jù)及材料，如合同、發(fā)票、發(fā)貨證明等文件；3、 賣方針對同一買方的應(yīng)收賬款后續(xù)轉(zhuǎn)讓時，可僅提交保理池融資業(yè)務(wù)申請書（見附件1），分行根據(jù)申請書中所列應(yīng)收賬款明細(xì)在保理系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票登記，有關(guān)貿(mào)易背景真實性由客戶經(jīng)理及產(chǎn)品經(jīng)理采取定期不定期的現(xiàn)場抽查方式進(jìn)行審核或通過與買方對賬方式進(jìn)行核對；4、 賣方對應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式可采用采取定期（一般為一個月）或根據(jù)買方付款周期轉(zhuǎn)讓的形式；第十四條 買方付款1、 買方付款會直接影響應(yīng)收賬款池余額變化，我行在收到買方付款后需根據(jù)付款金額所對相關(guān)應(yīng)收賬款逐筆核銷；2、 買方付款后在保理系統(tǒng)中使用“Fund Receipt”交易核銷相應(yīng)應(yīng)

10、收賬款，根據(jù)買方提供或與賣方確認(rèn)的付款明細(xì)核銷相應(yīng)應(yīng)收賬款；3、 分行在辦理還款交易后，需查看CAS表，如應(yīng)收賬款池中仍有足夠余額，可按照第十五條第2款后續(xù)保理融資放款要求進(jìn)行保理融資放款手續(xù)；4、 買方還款后，分行貿(mào)金部每周末在保理系統(tǒng)中打印買方付款明細(xì)表（表415-1）提供賣方客戶參考；第十五條 保理融資放款1、 首次辦理保理融資申請時，需提交全套單據(jù)，按照我行現(xiàn)有保理制度中關(guān)于保理融資審核的相關(guān)流程辦理； 2、 后續(xù)保理融資放款 1）買方回款歸還應(yīng)收賬款后，為保持客戶持續(xù)穩(wěn)定的融資余額，在有足額可融資余額的情況下，在買方回款的同時（需在同一天內(nèi)）執(zhí)行融資放款動作。后續(xù)的融資放款只需分行貿(mào)

11、金部填寫保理池融資審批表（見附件2）在權(quán)限內(nèi)審批放款。后續(xù)保理融資放款無需客戶每次提交保理融資申請及相關(guān)單據(jù)；2）每次放款后需向客戶提交應(yīng)收賬款余額變動情況表（見附件3）。第四節(jié) 貸后管理第十六條 加強對應(yīng)收賬款池余額變動的監(jiān)控1、 分行貿(mào)易金融部負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款池的變動管理，需落實到專人，隨時監(jiān)測應(yīng)收賬款池的連續(xù)性和穩(wěn)定性；2、 發(fā)生本規(guī)定第十條所列任何影響應(yīng)收賬款池余額變化的情況時，進(jìn)行相關(guān)系統(tǒng)操作后，需察看CAS，如應(yīng)收賬款池余額發(fā)生變動應(yīng)向客戶提交應(yīng)收賬款余額變動情況表；3、 一旦出現(xiàn)應(yīng)收賬款余額不足的情況，如發(fā)票逾期或發(fā)生爭議等情況，需按照我行保理業(yè)務(wù)管理規(guī)定要求對賣方進(jìn)行反轉(zhuǎn)讓，并及

12、時收回保理融資款。第十七條 分行必須落實授信后管理，包括以下內(nèi)容：1、 經(jīng)營機(jī)構(gòu)及客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶及其貿(mào)易情況進(jìn)行跟蹤管理，密切關(guān)注賣方企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常，與買方的合作是否穩(wěn)定持續(xù)；買方客戶的經(jīng)營狀況是否穩(wěn)定正常，有任何負(fù)面信息應(yīng)立即報告，并及時采取暫停業(yè)務(wù)或其他風(fēng)險防范措施；2、 經(jīng)營機(jī)構(gòu)及客戶經(jīng)理應(yīng)按照我行保理業(yè)務(wù)管理規(guī)定及我行貸后管理相關(guān)規(guī)定，定期進(jìn)行相關(guān)貸后檢查，撰寫貸后報告；第十八條 應(yīng)收賬款稽核鑒于池融資項下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)簡化，為有效審查應(yīng)收賬款真實性，需按月進(jìn)行發(fā)票稽核。分行貿(mào)金部將按月出具賣方客戶應(yīng)收賬款明細(xì)表，列明應(yīng)收賬款的總額及未結(jié)清發(fā)票的明細(xì)情況，包括金額、發(fā)票

13、日、到期日、買方等，與企業(yè)進(jìn)行對帳，檢查雙方對應(yīng)收賬款的記載是否一致，檢查增值稅發(fā)票系統(tǒng)中的廢票清單中發(fā)票號是否與轉(zhuǎn)讓我行的發(fā)票出現(xiàn)重復(fù)。當(dāng)出現(xiàn)大額發(fā)票、集中到期發(fā)票，或?qū)Πl(fā)票的真實性存在質(zhì)疑的時候，檢查客戶會計帳務(wù)中是否記載了此筆發(fā)票以及企業(yè)的原始憑證以核實其真?zhèn)危苊馄髽I(yè)的欺詐行為。第五節(jié) 附則第十九條 本細(xì)則自下發(fā)之日起執(zhí)行，由總行貿(mào)易金融部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。附件：1、保理池融資業(yè)務(wù)申請表2、保理池融資審批表3、應(yīng)收賬款余額變動表4、“Client Availability Sheet CAS（賣方客戶可融資額報告）”說明附件1保理池融資業(yè)務(wù)申請書編號： 致：中國光大銀行 分（支）行

14、：根據(jù)貴我雙方 年 月 日共同簽署的第（ ）號 保理業(yè)務(wù)協(xié)議，我司特向貴行申請續(xù)作池融資保理業(yè)務(wù)：一、現(xiàn)將下表所列增值稅發(fā)票/其他類型發(fā)票項下的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給貴行，并同意貴行有權(quán)根據(jù)上述保理協(xié)議的約定行使相應(yīng)的權(quán)利。買方名稱發(fā)票號發(fā)票金額發(fā)票日期發(fā)票到期日2、上述發(fā)票項下我司向貴行申請下列第（ ）項服務(wù)：貿(mào)易融資 應(yīng)收賬款管理 賬款收取 壞帳擔(dān)保3、上述發(fā)票項下應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜采用下列第（ ）種方式通知買方：（1） 我司已通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜，現(xiàn)將快郵收據(jù)及相關(guān)單據(jù)提交貴行；（2） 我司已通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜，現(xiàn)將經(jīng)買方簽署的回執(zhí)提交貴行；（3） 我司茲授權(quán)貴行代為通知應(yīng)收賬款

15、轉(zhuǎn)讓事宜，現(xiàn)將載有貴行格式應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓條款并經(jīng)我司有效簽章的商業(yè)發(fā)票正本一式二份提交貴行；（4） 暫不通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜。我司茲承諾：根據(jù)貴行要求我司將隨時通知或授權(quán)貴行通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜，否則貴行有權(quán)對該筆應(yīng)收賬款進(jìn)行反轉(zhuǎn)讓?，F(xiàn)將經(jīng)我司有效簽章的商業(yè)發(fā)票正本一式二份提交貴行。二、我司茲向貴行申請在貴行為我公司核定的授信額度限額內(nèi)，對我公司轉(zhuǎn)讓貴行的所有合格應(yīng)收賬款按照一定比例進(jìn)行保理融資，請貴行予以審查。1、應(yīng)收賬款總金額： 2、申請融資幣種為： 3、申請融資金額為：（大寫） （小寫） 4、融 資 利 率：按貴行公布的半年期貸款利率執(zhí)行，貴行有權(quán)根據(jù)人民銀行等金融監(jiān)管當(dāng)局公布的最

16、新利率不定期進(jìn)行調(diào)整5、計 息 方 式：按月結(jié)息我司保證，本申請項下的融資金額、幣種、利率等以貴行的最終確認(rèn)為準(zhǔn)。我司將按貴行要求支付融資利息及費用，并鄭重聲明若發(fā)生上述保理協(xié)議提及的情形致使貴行不能按期收回該等款項，貴行有權(quán)從我司在貴行開立的帳戶（帳號為： ）或其他任何帳戶中主動扣款或采取其它辦法強行收款，直至全部收回貴行的融資本金、利息及相關(guān)費用為止。公司年 月 日（簽字蓋章）銀行意見： 其中，融資利率為： 融資幣種及金額：中國光大銀行 分（支）行（簽字蓋章） 年 月 日本申請書一式二份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力附件2： 中國光大銀行保理池融資審批表賣方池融資方案批復(fù)編號可融資應(yīng)收賬

17、款池余額申請放款金額（含手續(xù)費）、幣種付款期限保理業(yè)務(wù)種類有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知融資前通知融資后通知買方付款方式電匯保理專戶電匯監(jiān)管帳戶其他貿(mào)易金融部意見 首次融資放款 1.申請人與我行是否簽署保理協(xié)議： 是 否2.是否符合放款條件： 是 否3.客戶提交文件是否制度要求： 是 否4.是否需要提交信貸業(yè)務(wù)通知書： 是 否5.保理業(yè)務(wù)操作方案規(guī)定的其他條件是否落實： 是 否 后續(xù)放款 1.是否符合池融資放款條件： 是 否2.賣方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是否正常： 是 否3.買方付款是否正常： 是 否4.CAS表顯示是否正常（隨附最新CAS表） 是 否意見： 經(jīng)辦： 復(fù)核： 負(fù)責(zé)人：分行行領(lǐng)導(dǎo)

18、意見 簽字： 附件3 應(yīng)收賬款池余額變動通知單 編號： 致： 公司（賣方）：一、基本情況客戶名稱保理品種保理授信額度二、應(yīng)收賬款池余額情況 單位：元人民幣（1）未付款發(fā)票余額（2）爭議發(fā)票（3）逾期發(fā)票（4）融資比例已融資余額可融資余額由于以上第（ ）條原因造成貴公司轉(zhuǎn)讓我行的應(yīng)收賬款池余額發(fā)生變動，我行目前為貴公司提供的保理融資余額為 元人民幣，貴公司監(jiān)管賬戶變動情況請參考賬戶對賬單，特此通知。中國光大銀行xxx分行 （簽字、蓋章） 年 月 日附件4Client Availability Sheet CAS（賣方客戶可融資額報告）賣方客戶可融資額報告著重反映我行可對賣方客戶進(jìn)行融資的數(shù)額，每

19、次再為賣方客戶提供融資時，AMO需要通過查詢CAS報表可融資余額是否足夠，然后再作Fund Request交易，為客戶融資?；贑AS給出的數(shù)據(jù), AMO在決定是否批準(zhǔn)賣方客戶的融資申請時，需要注意以下事項： Ø 在查看CAS表時需在Client Availability Sheet中的Amount Requested中錄入擬申請融資的數(shù)值。Ø 確定CAS表中Amount Available For Advance Payment為正數(shù)。此處的數(shù)字為我行向客戶可以提供融資的金額減去擬申請融資金額后的余額。Ø 如Amount Available For Advanc

20、e Payment出現(xiàn)負(fù)數(shù)，經(jīng)辦分行需認(rèn)真審查原因。Ø 如出現(xiàn)Theoretical OMAL數(shù)值，則分行需確定是否出現(xiàn)了單個買家業(yè)務(wù)過度集中的情況，并確定Contract項下MAL是否充足，同時審查賣方客戶的財力實力；Ø 出現(xiàn)Over Client MAL的融資申請需要拒絕；Ø 分行應(yīng)及時處理發(fā)票、貸項清單、客戶付款等交易，否則會導(dǎo)致CAS不能生成最新的數(shù)據(jù)。 注意：界面中如果出現(xiàn)紅色的數(shù)字，表示SLC與Outstanding余額不一致，需要上報總行下面就CAS報告中各項內(nèi)容的含義介紹如下：l 受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款（Approved Debts）保理商對賣方客戶不具

21、追索權(quán)的未付發(fā)票款項。當(dāng)買方客戶因出現(xiàn)信用風(fēng)險而無力付款時，保理商必須承擔(dān)付款責(zé)任。l 未受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款（Unapproved Debts） 保理商對賣方客戶有追索權(quán)的未付發(fā)票款項。如果買方客戶未能付款，則保理商會將發(fā)票反轉(zhuǎn)讓回賣方客戶，或者由賣方客戶付款。l 未付款發(fā)票余額（Outstanding Balance）指在保理商賬簿上記載的該賣方客戶所有未付發(fā)票的總金額。金額中包括受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款和不受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款。l 爭議 (Disputes)指爭議狀態(tài)下的未付款發(fā)票。在賣方客戶可融資的余額中要減去爭議狀態(tài)下的發(fā)票金額。l 不合格發(fā)票（Ineligible Invoice）指超過發(fā)票到期日+

22、寬限期后的發(fā)票金額，系統(tǒng)將這種發(fā)票視為不合格發(fā)票，保理商不會為這種發(fā)票提供融資。l 保留金/保留金百分比（Reserve/Reserve Percentage）指保理商作為防范風(fēng)險的措施之一，不向賣方提供融資的發(fā)票金額的一定的比率。l 未融資前金額（Availability Before FIU Balance）= Outstanding Balance Dispute Ineligible Invoice - Reservel （賣方客戶）使用中資金余額（FIU Balance）指賣方客戶在我行的保理融資余額，正數(shù)（即借方余額）表示賣方客戶對保理商的負(fù)債余額，負(fù)數(shù)（即貸方余額）表示保理商應(yīng)該

23、償還給賣方客戶的金額。l 額外保留金（Additional Reserve）指賣方客戶的其它承諾義務(wù)。例如，一定金額的發(fā)票已經(jīng)作為開立信用證的抵押，則這張發(fā)票的金額將被保理商作為額外保留金，不再融資給賣方客戶。此處的額外保留金即為向客戶提供的融資比例所對應(yīng)的金額。l 已經(jīng)申請的金額 (Amount Previously Requested)指在系統(tǒng)中已有記錄的曾經(jīng)申請過的金額，在賣方客戶可融資的余額中將減去這一數(shù)額。l 未扣除多付款及未確定發(fā)票的付款前的金額（Amount Before On Account Payment /Overpayment）=Availability Before F

24、IU Balance -/+ FIU Balance Additional Reserve Previously Requestedl 多付款項（Overpayment）指買方客戶付款時多付的金額，且最終需要還給買方。因此這部分金額將從可融資余額中扣除。l 不針對特定發(fā)票的還款（On-Account Payment）指買方客戶的付款未指明具體的發(fā)票，因此保理商不能將該筆付款沖抵某筆未付款發(fā)票。故該金額也將從可融資余額中扣除。l 可融資余額（Amount Available For Advance Payment）=Amount Before On Account Payment/Overpayment -/+ Overpayment On Account Paymentl 理論上超過買方最大融資額度金額，簡稱Theoretical OMALTheoretical OMAL【（同一Account項下Contract SLCInelegible InvoiceDispute Invoice）*融資比例（）Contract MAL】（若為負(fù)數(shù)，則取0）l 實際上超過買方最大融資額度金額，簡稱Custome