財務(wù)系統(tǒng)使用教程gl中

1、軟件服務(wù)社協(xié)同管理系統(tǒng)使用系列財務(wù)系統(tǒng)使用總賬子系統(tǒng)（中）軟件服務(wù)社2012 年 11 月 30 日目錄1各期間的會計業(yè)務(wù)處理41.11.1.11.1.21.1.31.1.41.1.51.1.61.1.71.1.81.21.2.11.2.21.2.31.2.41.2.51.2.61.31.3.11.3.21.3.31.3.41.3.51.3.61.3.71.4籌建期會計4填制憑證4相關(guān)功能41出納簽字57審核憑證60記賬64期末處理68結(jié)賬69說明73生產(chǎn)期會計.74填制憑證74出納簽字116審核憑證116記賬117期末處理：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)118結(jié)賬125銷售期及年終決算會計. 127填制憑證1

2、27出納簽字164審核憑證165記賬166期末處理：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)167其它工作171結(jié)賬174正常經(jīng)營期會計. 1762賬簿2142.12.1.12.1.22.1.32.1.42.1.52.22.2.12.2.22.32.3.12.3.22.3.32.4賬簿查詢214發(fā)生額及余額表214序時賬223賬228日報表233明細賬236輔助賬簿查詢238輔助核算發(fā)生額及余額表238輔助核算明細賬253現(xiàn)金管理257賬257現(xiàn)金賬258日報259關(guān)于賬簿的打印2593報表2613.13.2概述261函數(shù)說明2613.2.13.2.23.2.33.2.4QC（期初余額）261QM（期末余額）262FS（

3、發(fā)生額）263SYJE（損益凈額）2633.3資產(chǎn)負債表2643.3.13.3.2定義報表265生成報表2693.4利潤表2713.4.13.4.2定義報表271生成報表2723.5自定義報表274定義報表274報表管理275生成報表2783.5.13.5.23.5.33.6說明2803.6.13.6.2注意事項280將來的擴展2804練習(xí)2814.14.24.34.44.5出納簽字、審核、記賬281期間損益結(jié)轉(zhuǎn)281賬簿281報表281結(jié)賬2815小結(jié)2821 各期間的會計業(yè)務(wù)處理本章將詳細介紹公司各個期間的會計業(yè)務(wù)處理，可以分為二部分：1.日常業(yè)務(wù)處理包括憑證的填制、審核、記賬，這些是會計

4、的日常工作，也是最基礎(chǔ)的工作。如果在“選項”中選擇了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，那么有關(guān)憑證還需要進行“出納簽字”。2.期末處理在每個會計期末，需要進行一些必要的處理，包括：匯兌損益調(diào)整（如果有外幣業(yè)務(wù)的話）、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。本期間的所有工作完成后，需要對本期間結(jié)賬。各個期間的其它工作（如賬簿、報表）將會在后面各章分別介紹。下面將對公司各個期間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理，整個過程是這樣安排的：1.2.3.4.公司 2009 年 10 月 1 日成立，整個 10 月份均為公司籌建期；從 11 月起進入生產(chǎn)期；12 月是公司銷售期，當(dāng)然供應(yīng)與生產(chǎn)業(yè)務(wù)也同時發(fā)生，此時公司已進入年終會計決算；2010

5、 年 1 月，新年度到來，是公司正常經(jīng)營期，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生正常，會計核算也相對穩(wěn)定。1.1籌建期會計公司在籌建期即 2009 年 10 月發(fā)生的各種業(yè)務(wù)，以及相應(yīng)的會計處理。下面介紹1.1.1填制憑證填制憑證是最基本、最重要的會計工作，總賬子系統(tǒng)的各種信息包括賬簿、報表的信息都是以憑證為基礎(chǔ)的。系統(tǒng)中提供了專門的“填制憑證”功能，用于填制新的憑證，或修改已有的憑證。下面先介紹這個功能的使用方法，然后結(jié)合公司的實際業(yè)務(wù)，填制相應(yīng)的會計憑證。1.1.1.1功能簡介執(zhí)行本功能，顯示如下：可以看到，本功能包括以下幾部分：能菜單：窗口最上面一行有一些功能菜單，可以用于進行相應(yīng)的操作。二、操作按鈕：下面是一

6、些常用的操作按鈕：后面會介紹這些按鈕的用途和使用方法。三、憑證：“操作按鈕”下面的部分用于填制和顯示憑證。包括以下內(nèi)容：1.憑證頭用于顯示憑證類別、會計日期等基本信息。憑證類別名稱憑證上面的中間部分顯示的是憑證類別的名稱，比如當(dāng)前顯示的是“記賬憑證”。如果有多個憑證類別，那么會根據(jù)選擇的憑證類別自動顯示相應(yīng)的憑證類別名稱。1)2)憑證字左側(cè)是，用于選擇憑證類別。如果系統(tǒng)中只有一個“在用”的憑證類別，那么就自動顯示這個類別。公司只使用一個憑證類別“記賬憑證”，所以缺省顯示的是“記賬憑證”的憑證字“記”。會計日期：指的是這個憑證對應(yīng)業(yè)務(wù)的會計確認日期。很多情況下，會計日期與當(dāng)前的實際日期（系統(tǒng)日期

7、）是相同的，但也會經(jīng)常出現(xiàn)不同的情況，比如當(dāng)前是 4 月 2 日，但是 3 月還未結(jié)賬，并且還有一些屬于 3 月 31 日的業(yè)務(wù)需要填制憑證，這時就可以將憑證上的會計日期修改為 3 月 31 日。 如果需要調(diào)整會計日期的憑證較多，可以修改下面的“會計日期”。它用于作為會計業(yè)務(wù)的“缺省會計日期”，剛登錄系統(tǒng)時，它等于當(dāng)前系統(tǒng)日期（即實際日期），但可以修改。財務(wù)系統(tǒng)中，填制憑證等很多操作以該日期作為缺省日期。這樣就會非常方便。3)公司現(xiàn)在要處理的是 2009 年 10 月的業(yè)務(wù)，后面會介紹其第一個會計業(yè)務(wù)發(fā)生在 10 月 1 日，所以可以把這個日期修改為 2009 年 10 月 1 日。此后再執(zhí)行

8、填制憑證功能時，憑證上的會計日期就顯示為 2009 年 10 月 1 日，這樣如果這一天有多筆憑證，就不必再逐個憑證修改會計日期。附單據(jù)數(shù)、附件：4)如果需要，可以在以下位置給憑證上傳相關(guān)的附件（如掃描件），并附單據(jù)數(shù)。2.憑證正文用于顯示分錄等信息，這是憑證最重要的部分。包括：1)分錄：包括摘要、科目、借（貸）方金額。2)合計：顯示本憑證各條分錄的金額合計。3)備注信息：在憑證下方有一個“備注信息”區(qū)域，顯示各條分錄相關(guān)的備注信息。在填寫每條分錄時，除了要摘要、科目、借（貸）方金額之外，有時還需要一些相關(guān)的信息，如結(jié)算方式、票號、日期、數(shù)量、單價，此外，對于設(shè)置了輔助核算的科目，還需要輔助核

9、算信息。這些內(nèi)容較多，因此并不直接顯示在每條分錄上，而是在“備注信息”部分，當(dāng)需要查看某條分錄的“備注信息”時，只需要點擊選擇這條分錄，即可在“備注信息”部分看到相關(guān)內(nèi)容。憑證尾：3.在憑證尾顯示下列信息：1)2)3)記賬：顯示憑證記賬人的審核：顯示憑證審核人的出納：如果在“選項”中選擇了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，那么涉及現(xiàn)金、證必須經(jīng)過出納簽字后才能記賬。出納簽字后，會在本欄顯示出納的制單：顯示憑證制單人的科目的憑4)5)來源：顯示憑證的來源，可以是總賬業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也可以是匯兌損益調(diào)整、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。四、其它：憑證右上角可以用于查看“改。最新憑證”，這樣可以快速調(diào)閱本人最近

10、填制的憑證，以便檢查或修附：關(guān)于憑證金額錄入方式在主控系統(tǒng)中，有一個財務(wù)系統(tǒng)的參數(shù)“憑證金額錄入方式”：該參數(shù)用于確定在憑證中錄入金額時的方式，可以設(shè)置為以下三個值：1： 表示錄入和顯示金額時都帶分位格。缺省情況下采用這個設(shè)置。此時憑證錄入和顯示金額時，金額欄帶有分位格。即以下樣式：2： 表示錄入金額時不帶分位格，但顯示金額時帶分位格如果將參數(shù)改為這個值，那么在錄入金額時，不帶分位格，即以下樣式：但在錄入完成、焦點離開后，顯示的金額帶有分位格，即按以下樣式顯示：3： 表示錄入和顯示金額時都不帶分位格。即都是以下樣式：可以根據(jù)本的管理要求和操作，指定參數(shù)值即可。建議可以改為第三種或第二種方式，因

11、為更便于修改和粘貼。1.1.1.2業(yè)務(wù)處理下面結(jié)合公司 2009 年 10 月所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)，介紹會計處理方法，重點是填制憑證，此外，還會介紹一些常用的系統(tǒng)功能，如怎樣使用摘要模板、憑證模板，怎樣作廢/恢復(fù)憑證、整理憑證，怎樣查詢現(xiàn)有憑證及科目匯總表1.10 月 1 日，按照投資規(guī)定，首先收到甲方新華電訊器材廠第一期投入貨幣2080000 元，此款通過已進賬。經(jīng)會計師驗證，可作為甲方投入，并出具驗資書?？梢蕴顚懸韵聭{證，確認無誤后，點擊“保存”按鈕即可。1)憑證內(nèi)容說明：憑證類別名稱、憑證字：由于公司只使用缺省的憑證類別“記賬憑證”，所以憑證類別名稱自動顯示為“記賬憑證”，憑證字自動顯示為“

12、記”。2)憑證由于：公司采用系統(tǒng)方式，所以憑證在憑證保存時由系統(tǒng)自動生成。3)會計日期：由于前面已將財務(wù)系統(tǒng)頁面下方的缺省“會計日期”改為 2009 年 10 月 1 日，所以，在憑證窗口中的會計日期缺省是 2009 年 10 月 1 日，可以根據(jù)需要修改。摘要：要求簡潔明確地反映該項業(yè)務(wù)，必須填寫。錄完一筆分錄回車時，下一行分錄會自動顯示上一行4)分錄的摘要內(nèi)容，這是因為很多情況下，各分錄的摘要是相同的。如果在摘要欄按 F12 功能鍵，也會自動上一行的摘要。后面還會再介紹“摘要模板”的功能，以方便摘要的錄入。科目：5)科目的錄入非常方便?？梢栽诳颇繖邳c擊選擇按鈕，從彈出的憑證列表中選擇，也可

13、以直接輸入科目、名稱、助記碼，系統(tǒng)會根據(jù)錄入的內(nèi)容自動匹配。比如，錄入科目時，如果錄入了 10，則會自動顯示：也可以錄入科目名稱，比如：如果錄入“應(yīng)付”，則會自動列出相關(guān)的科目：這樣就可以直接選擇需要的科目，只要記住科目編碼、名稱、助記碼的一部分，就可以很快找到需要的科目。注意：填制憑證時，只能選擇“在用”的“末級”科目。金額：每一筆分錄都必須填寫借方或貨方的本位幣發(fā)生額，并且必須大于 0。 填寫金額后，如果發(fā)現(xiàn)方向錯了，可以點擊空格鍵，則會自動變化方向。如果在借方或貸方金額欄中點擊等號“=”，則本條分錄的金額會自動計算為其它分錄借貸方的差額，比如：在錄入最后一條分錄時，可以不必錄入金額，而是

14、點擊等號“=”，這樣就會根據(jù)平衡關(guān)系自動計算出本條分錄的金額，非常方便。本例中，在第二條分錄的金額欄如果點擊等號“=”，則會自動在貸方顯示 2080000。在憑證下方會自動顯示各個分錄的借方發(fā)生額合計與貸方發(fā)生額合計，兩者必須相同，否則憑證不能保存。備注信息：6)7)有些科目（如設(shè)置了輔助核算、數(shù)量核算、外幣核算、賬的科目）錄入后，系統(tǒng)還會彈出窗口、要求指定相關(guān)的信息。這些信息會顯示在憑證的“備注”部分。此后當(dāng)需要查看某條分錄的“備注信息”時，只需要點擊選擇這條分錄，即可在“備注信息”部分看到相關(guān)內(nèi)容。本例中，由于 100201面已指定“是”科目，所以選擇該科目后，焦點離開時，會自動彈出窗口要

15、求錄入相關(guān)信息（其中結(jié)算方式必須錄入）：點擊確定后，可以看到“備注”部分顯示了這些信息：注：以后如果需要修改“備注信息”，可以在這個區(qū)域雙擊，即可重新彈出錄入窗口。8)制單人：憑證保存時，會自動制單人。操作按鈕說明本功能設(shè)置了一些常用的操作按鈕：它們的使用方法如下：1)2)3)4)5)新增：可以點擊本按鈕，增加一個新的憑證。保存：用于保存當(dāng)前正在錄入或修改的憑證。放棄：點擊本按鈕，可以放棄當(dāng)前正在錄入的新憑證，或取消對現(xiàn)有憑證正在進行的修改。打印、預(yù)覽：可以用于打印、預(yù)覽當(dāng)前的憑證。查詢：點擊本按鈕，則彈出以下條件窗口：可以指定條件，然后點擊“確定”，列出符合條件的憑證，并可以雙擊查看，如果需

16、要，還可以進行修改。本功能的使用方在后面再做詳細說明。注意：本功能只允許查詢未結(jié)賬期間的憑證，對于已結(jié)賬的期間，則不能在本功能中查看，因為本功能查看憑證的目的是為了進行修改，而已結(jié)賬期間的憑證是不能修改的。已執(zhí)行出納簽字、審核、記賬、作廢的憑證不能再修改，除非先取消相應(yīng)的操作。6)7)8)插分：用于在憑證的當(dāng)前位置一條分錄；刪分：用于將憑證當(dāng)前位置上的一條分錄刪除；首張、上張、下張、末張：可以點擊這些按鈕翻閱憑證，非常方便。通過上面的說明，可以進一步了解“填制憑證”功能的使用方法。下面繼續(xù)處理其它業(yè)務(wù)。2.10 月 2 日，財務(wù)部出納簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，金額為 30000 元，此款為出納備用金。

17、經(jīng)會計蓋章后，一同去將現(xiàn)金取回。3.10 月 3 日，按照投資協(xié)議規(guī)定，收到乙方廣州宏業(yè)電子第一期投入專有技術(shù) 1500000元，經(jīng)會計師與評估師聯(lián)合驗證，可作為乙方投入，并出具驗資書。4.10 月 4 日，從花都收賬通知。借入期限 1 年的1500000 元，率 1%，公司已接到借款轉(zhuǎn)存的5.10 月 5 日，辦公室辦理報銷，內(nèi)列公司公章刻制費 750 元，審核無誤后，現(xiàn)金付訖； 同日，總經(jīng)辦辦理報銷，內(nèi)列公司登記費 3500 元，現(xiàn)金付訖。6.10 月 6 日，供應(yīng)部填寫借支單一張，準(zhǔn)予借支 7500 元，此款為采購備用金，現(xiàn)金付訖；同日，銷售部借支 4000 元，此款出差備用，現(xiàn)金付訖。

18、說明：“122102 其它應(yīng)收款/應(yīng)收個人款”這個科目設(shè)置了“職員”輔助核算，因此在填制憑證時如果使用這個科目，必須指定該筆業(yè)務(wù)涉及的職員是誰。所以，本例中選擇該科目后，焦點離開時，會自動彈出窗口要求錄入相關(guān)內(nèi)容，可以錄入為：錄入后點擊確定即可?？梢园赐瑯臃绞教钪葡乱还P憑證：7. 10 月 7 日，經(jīng)供應(yīng)部申請，財務(wù)部簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張 600000 元，此款為預(yù)付江門宏發(fā)電路板廠購驅(qū)動 貨款，并接到對方收款收據(jù)；同日，又簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張 100000 元，此款為預(yù)付臺山僑富電子公司購集成塊款。該憑證涉及的“1123 預(yù)付賬款”科目設(shè)置了供應(yīng)商輔助核算，因此，選擇該科目后焦點離開時，會彈出窗口要

19、求指定供應(yīng)商。錄入如下：然后點擊“確定”即可。該憑證錄入完畢并保存后，如下所示：同樣，錄入下一張憑證時，也涉及“1123口要求指定供應(yīng)商。錄入如下：預(yù)付賬款”科目，選擇該科目后焦點離開時，也會彈出窗然后點擊“確定”即可。該憑證錄入完畢并保存后，如下所示：8.10 月 8 日，供應(yīng)部辦理報銷，內(nèi)列從新華家具店購入辦公家具 5100 元，從其采購借支款中直接核銷，購貨如下：品名規(guī)格數(shù)量單價（元） 金額（元） 存放地點201文件柜10S座44501800財務(wù)部202辦公臺5A張65503300銷售部合計5100注意：第二條分錄的職員輔助核算，錄入為。9.10 月 9 日，辦公室辦理報銷，內(nèi)列攤位費

20、680 元，現(xiàn)金付訖；同日，財務(wù)部紅辦理報銷，內(nèi)列辦公用品購置費 450 元，現(xiàn)金付訖。10.10 月 10 日，銷售部金 1200 元交回財務(wù)部。差旅費 2800 元，從其借支款核銷后，并將剩余現(xiàn)辦理報銷，內(nèi)列注意：第三條分錄的職員輔助核算，錄入為。練習(xí)：錄入第三條分錄時，在金額欄中直接按“=”鍵，可以看到，系統(tǒng)會自動計算出金額。11.10 月 11 日，按照投資規(guī)定，收到甲方新華電訊器材廠第二期投入標(biāo)準(zhǔn)化廠房一棟，總價 2000000 元，由生產(chǎn)車間及辦公樓兩部分組成，投入如下：經(jīng)會計師與評估師聯(lián)合驗證，可作為甲方投入，并出具驗資書。12.10 月 12 日，供應(yīng)部從江門宏發(fā)電路板廠購入驅(qū)

21、動600 塊（1101、規(guī)格 0.48M2），單價 840 元，總價 504000 元，獲取，稅率 17%，進項稅額為 85680 元，價稅合計 589680元，材料到達，驗收入庫，貨款已于 10 月 7 日預(yù)付。品名規(guī)格數(shù)量單價（元） 金額（元） 存放地點101生產(chǎn)車間100D平方米20006001200000發(fā)展路 1 號102辦公樓50R平方米500發(fā)展路 號合計25002000000使用 30 年注意：第三條分錄的供應(yīng)商輔助核算，選擇江門宏發(fā)。13.10 月 13 日，照投資規(guī)定，收到乙方廣州宏業(yè)電子公司第二期投入機器設(shè)備生產(chǎn)線10 條，單價 242000 元，總價 2420000 元

22、，經(jīng)會計師與評估師聯(lián)合驗證，可作為乙方投入，并出具驗資書(201、規(guī)格 40 米、使用 15 年、存放車間)。14.10 月 14 日，供應(yīng)部從臺山僑富電子公司購入集成塊 20000 個（1102、規(guī)格 15N），單價4 元，總價 80000 元，獲取，稅率 17%，進項稅額為 13600 元，價稅合計 93600 元，材料到達，驗收入庫，貨款已于 10 月 7 日預(yù)付。注意：第三條分錄的供應(yīng)商輔助核算，選擇臺山僑富。15.10 月 15 日，供應(yīng)部從三義電子購入電子設(shè)備一批，如下：設(shè)備到達，安裝完畢，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。品名規(guī)格數(shù)量單價金額（元） 存放地點301電腦100A臺44000銷售部復(fù)

23、印機B臺2600012000辦公室合計28000使用10 年說明：關(guān)于科目匯總表在手工賬方式下，需要定期編制科目匯總表，這需要相當(dāng)大的工作量，但采用財務(wù)系統(tǒng)后，則完全不必再做這些工作，即使想查看匯總信息，也可以隨時執(zhí)行“賬簿發(fā)生額及余額表”功能查看。執(zhí)行該功能時，彈出窗口要求指定以下條件：其中包括要查詢的期間、科目級次等?？梢怨催x其中的“包含未記賬憑證”（因為現(xiàn)在的所有憑證都沒有記賬），其它條件不必修改，然后點擊“確定”，即可顯示下列內(nèi)容，這就是目前為止各個科目的匯總數(shù)據(jù)：該功能的使用方法將會在“賬簿”部分詳細說明。16.10 月 16 日，財務(wù)部簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，金額為 35000 元，此款

24、為出納備用金；同日，又簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，支付花都會計事務(wù)公司驗資費 12000 元。其中：第二條分錄需要指定結(jié)算方式“現(xiàn)金支票”。同樣：第二條分錄也需要指定結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”。17.10 月 17 日，供應(yīng)部從羊城五金制品廠購入其他設(shè)備干燥箱 4 座，單價 3800 元，總價 15200元，（501、規(guī)格 80M、使用 8 年、存放車間）；同日，又從鍋爐制造廠購入需要安裝的燒錄器 1 臺，價款 13000 元。以上設(shè)備均到達，貨款通過分別轉(zhuǎn)賬付清。18.10 月 18 日，辦公室辦理報銷，內(nèi)列報裝10 部，單價 620 元，總價 6200 元，現(xiàn)金付訖（203、規(guī)格 280 型、辦公室經(jīng)管）

25、；同日，生產(chǎn)部辦理報銷，內(nèi)列車間裝修費 5400元，現(xiàn)金付訖。19.10 月 19 日，從花都收賬通知；同日，供應(yīng)部借入 3 年期2500000 元，率為 0.8%，公司已接到借款轉(zhuǎn)存借支 6000 元，用于物品采購，現(xiàn)金付訖。注意：本憑證第一條分錄的職員輔助核算，選擇。購入機器設(shè)備一批，20.10 月 20 日，供應(yīng)部從機電設(shè)備如下：設(shè)備到達，安裝完畢，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。單價品名規(guī)格數(shù)量金額（元）存放地點（元）202繞線機10G臺30420001260000車間203沖床80S臺834000272000車間204電30L臺10車間 合計￥1682000使用15 年21.10 月 21 日，供

26、應(yīng)部從浙江悅達電子公司購入驅(qū)動小板 10000 塊（1103、規(guī)格 0.12M2），單價 32 元，總價 320000 元，獲取元，貨到入庫，貨款尚未支付。，稅率 17%，進項稅額為 54400 元，價稅合計 374400注意：第三條分錄的供應(yīng)商輔助核算，選擇浙江悅達。22.10 月 22 日，辦公室廚工填寫借支單一張，內(nèi)列周轉(zhuǎn)金借款 6500 元，現(xiàn)金付訖；同日，辦公室金收訖。交來現(xiàn)金 4500 元，此款為特殊崗位保證金，輔助核算名冊由辦公室人事經(jīng)管，現(xiàn)注意：第一條分錄的職員輔助核算，選擇。23.10 月 23 日，供應(yīng)部從東莞無線電一廠購入電解電容 20000 片（1104、規(guī)格 25 伏

27、），單價2.2 元，總價 44000 元，獲取，稅率 17%，進項稅額為 7480 元，價稅合計 51480 元，貨到入庫，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。24.10 月 24 日，生產(chǎn)部譚天華辦理報銷，內(nèi)列燒錄器安裝費 1500 元，現(xiàn)金付訖。同日，總經(jīng)辦張志新辦理報銷，內(nèi)列差旅費 820 元，現(xiàn)金付訖。25.10 月 25 日，供應(yīng)部從南方汽車貿(mào)易公司購入設(shè)備一批，如下：設(shè)備到達，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。品名規(guī)格數(shù)量單價（元） 金額（元） 存放地點401昌河汽車7Z輛1110000110000辦公室402東風(fēng)汽車10T輛銷售部合計190000使用 15 年26.10 月 26 日，供應(yīng)部從順德化工購入輔助材料

28、一批，如下：貨到入庫，貨款尚未支付。單價金額稅額價稅合計品名及規(guī)格數(shù)量稅率（元）（元）（元）（元）1201 稀釋劑10K千克2000122400017%4080280801202 氯丁膠15H千克10005.5550017%9356435合計29500501534515注意：第三條分錄的供應(yīng)商輔助核算，選擇順德化工。27.10 月 27 日，供應(yīng)部從清遠光華造紙廠購入其他材料一批，如下：貨到入庫，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。金額稅額價稅合計品名及規(guī)格數(shù)量單價稅率（元）（元）（元）1301盒20Y個500084000017%6800468001302 紙箱30U個500063000017%51003510

29、0合計70000119008190028.10 月 28 日，供應(yīng)部從新華交電公司購入車間生產(chǎn)用具一批，獲取普通，如下：貨到存放車間，款項從其采購借支中直接扣除。品名及型號數(shù)量單價（元） 金額（元）206 萬用表8E塊84403520208 天平10L臺65003000合計652029.10 月 29 日，財務(wù)部簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 600000 元，預(yù)付江門宏發(fā)電路板廠貨款；同日，又簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 100000 元，預(yù)付臺山僑富電子公司貨款。30.10 月 30 日，辦理報銷，內(nèi)列昌河汽車費 880 元，現(xiàn)金付訖；同日，燒錄器工程安裝完畢，全部造價為 14500 元，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)（502、規(guī)格 20X

30、、使用 10 年、存放車間）。31.10 月 31 日，計提 10 月份全體籌建工資 65000 元，其中：總經(jīng)辦：9400 元，供應(yīng)部：5800元，財務(wù)部：5700 元，銷售部：5400 元，辦公室：6500 元，生產(chǎn)部：8700 元，模組線：10000，話機線：13500。同日，財務(wù)部將多余現(xiàn)金 20000 元存入。說明：由于 221101 這個科目設(shè)置了部門輔助核算，因此需要分別錄入每個部門的工資。注意：在部門輔助核算時，必須核算到末級部門，所以應(yīng)當(dāng)分別錄入模組線、話機線。32.10 月 31 日，計提 10 月利息。短期借款 10 月 430 日共 27 天，本金 1500000 元，

31、率 1%；長期借款 10 月 1930 日共 12 天，本金 2500000 元，率 x（計息天數(shù)30），其中：率 0.8%。利息=本金 x短期借款利息=1500000 x1%x（2730）=13500；長期借款利息=2500000 x0.8%x（1230）=8000。1.1.2相關(guān)功能上面介紹了對各種業(yè)務(wù)填制憑證的方法，系統(tǒng)中還提供了下面一些非常有用的功能：1.1.2.1憑證的查看與修改有時需要查看某張憑證，或進行修改。在填制憑證功能中，提供了下列功能，可以很方便地查看憑證：一、最新憑證：在本功能右上角，有一個“最新憑證”，其中列出了本人填制的最近十份憑證。由于實際工作中，最常查看或修改的憑

32、證就是本人最近填制的憑證，所以這樣非常方便。比如：點擊查看“最新憑證”時，可以在列表中看到她最近填制的憑證（如下），可以從列表中選擇并查看。二、首張、上張、下張、末張：可以點擊這些按鈕翻閱憑證，非常方便。三、使用“查詢”按鈕前面已簡單介紹過本功能。點擊本按鈕，則彈出以下條件窗口：可以指定條件，然后點擊“確定”，顯示符合條件的憑證：可以雙擊查看憑證的詳細內(nèi)容，如果需要，還可以進行修改。本功能的使用方法與后面將要介紹的“查詢憑證”功能非常類似，因此會在后面再做詳細說明。注意：本功能只允許查詢未結(jié)賬期間的憑證，對于已結(jié)賬的期間，則不能在本功能中查看，因為本功能查看憑證的目的是為了進行修改，而已結(jié)賬期

33、間的憑證是不能修改的。如果需要查詢已結(jié)賬期間的憑證，可以執(zhí)行后面的“查詢憑證”功能。已執(zhí)行出納簽字、審核、記賬、作廢的憑證不能再修改，除非先取消相應(yīng)的操作。只有在“選項”中設(shè)置為“允許修改、作廢他人憑證”，才可以修改其他人填制的憑證，否則他人填制的憑證不可修改。1.1.2.2沖銷憑證有時會發(fā)現(xiàn)已填制的憑證出現(xiàn)錯誤，但如果這個憑證已不能修改（比如因為已執(zhí)行出納簽字、審核、記賬），就需要沖銷這個憑證。在填制憑證功能的菜單中提供了“沖銷憑證”的功能：點擊該功能，則彈出窗口要求指定要沖銷哪一張憑證：指定月份、憑證類別、憑證號后，點擊“確定”，則會自動生成這個憑證的沖銷憑證。該憑證與原憑證各分錄的科目相

34、同，但金額方向相反。摘要是“沖銷 X 年 X 月 X 號憑證”。確認無誤后可以保存。說明：本功能只是一個便捷方式，也可以手工填制沖銷憑證。實際工作中，一般只有對已結(jié)賬期間的憑證才需要執(zhí)行“沖銷憑證”。未結(jié)賬期間的憑證可以直接修改（如果該憑證已執(zhí)行出納簽字、審核、記賬，不能再修改，可以先取消相應(yīng)的操作，然后即可進行修改）。已“作廢”的憑證和已“標(biāo)錯”的憑證不允許沖銷（關(guān)于作廢和標(biāo)錯，詳見后面的說明）。1.1.2.3作廢憑證/恢復(fù)憑證如果有的憑證發(fā)生錯誤，并且無法進行修改，可以將這個憑證“作廢”。可以在本功能中查出這個憑證，然后點擊“作廢憑證”即可?！白鲝U”后，憑證左上角會顯示“已作廢”標(biāo)志：已作

35、廢的憑證不再參與審核、記賬等操作，也不再體現(xiàn)在賬簿、報表的數(shù)據(jù)中。如果想恢復(fù)已作廢的憑證，可以對該憑證執(zhí)行“恢復(fù)憑證”。執(zhí)行之后，憑證左上角的“已作廢”標(biāo)志會自動。練習(xí)：可以練習(xí)將某個已填制的憑證作廢，然后再恢復(fù)。注意：如果要作廢/恢復(fù)他人填制的憑證，系統(tǒng)會提示：只有在“選項”中設(shè)置為“允許修改、作廢他人憑證”，才可以作廢/恢復(fù)他人填制的憑證，否則系統(tǒng)執(zhí)行。1.1.2.4整理憑證作廢的憑證在系統(tǒng)中仍然存在，并占用著原來的憑證號，如果想徹底清除這個憑證，可以執(zhí)行“整理憑證”功能。該功能有二個作用：清除作廢的憑證、整理憑證。在財務(wù)系統(tǒng)中，可以看到在“憑證”菜單下有“整理憑證”功能。執(zhí)行本功能時，系

36、統(tǒng)首先要求選擇要整理憑證的期間：指定之后，可以點擊“下一步”，此時顯示：上面的列表部分顯示當(dāng)前已作廢的憑證，可以選擇要刪除哪些憑證。只有選擇的憑證才會清除（并不是作廢的憑證就一定會清除）。下面的部分要求選擇“是否整理斷號”，如果選擇要“整理斷號”，系統(tǒng)還會要求指定按哪種方式重排，包括二種方式：1)按憑證重排：這時系統(tǒng)會自動按原來的順序重新排號；2)按憑證日期重排：這時系統(tǒng)會自動按原來憑證上的會計日期順序重新排號；當(dāng)然，也可以不勾選“整理斷號”，此時執(zhí)行本功能可以用于只刪除作廢的憑證，但不整理斷號。說明：如果當(dāng)前沒有已作廢的憑證，但存在斷號（比如因為采用手工而產(chǎn)生的斷號），這種情況也可以執(zhí)行本功

37、能（如下所示），此時本功能可以用于整理斷號。特別注意：本功能會導(dǎo)致此前已有的憑證的發(fā)生變化，如果這些憑證已經(jīng)打印，那么就會出現(xiàn)問題。所以，如果本企業(yè)有多個會計，那么這個功能最好只給會計主管。比如：本例中只有有這個功能的使用權(quán)限。1.1.2.5查詢憑證前面提到，在“填制憑證”功能中，可以對現(xiàn)有憑證進行查詢，但只能查詢未結(jié)賬的期間的憑證，對于已結(jié)賬的期間，則不能在該功能中查看，因為該功能查看憑證的目的是為了進行修改，而已結(jié)賬期間的憑證是不能修改的。實際工作中經(jīng)常需要查看憑證，包括任意期間的憑證。這時可以使用“查詢憑證”功能。一、查詢條件執(zhí)行本功能時，首先彈出“條件選擇窗口”：“條件選擇窗口”中包括

38、“常用條件”和“輔助條件”兩部分：1.1)常用條件：這一部分主要是憑證狀態(tài)及憑證頭尾的內(nèi)容，各個條件的意義如下：記賬范圍：若選“已記賬憑證”，則可以在已記賬憑證中查詢；若選“未記賬憑證”，則可以在未記賬憑證中查詢。缺省為“全部憑證”，表示要查詢所有憑證。2)憑證標(biāo)志：若選“作廢憑證”，表示只查詢作廢的憑證；若選“有錯憑證”，表示只查詢標(biāo)注為“有錯”的憑證；缺省為“全部憑證”，表示要查詢所有憑證。3)4)5)憑證類別：可以用于指定查詢某個類別的憑證。憑證號范圍：可以用于指定要查詢的憑證號范圍。月份、會計日期：指的是憑證上的會計日期范圍：這二個條件只能選擇其中一個。缺省是“月份”、缺省值為當(dāng)前指定

39、的“缺省會計日期”時所屬的期間。6)審核狀態(tài)、審核人、審核日期范圍：審核狀態(tài)可以選擇“全部憑證、已審核、未審核”。如果選擇了“已審核”，還可以進一步指定要查詢哪個人審核的憑證，以及審核日期范圍。7)簽字狀態(tài)、簽字人、簽字日期范圍：簽字狀態(tài)可以選擇“全部憑證、已簽字、未簽字”。如果選擇了“已簽字”，還可以進一步指定要查詢哪個人簽字的憑證，以及簽字日期范圍。8)制單、記賬：可以從具有本會計主體使用權(quán)限的用戶中選擇。用于查詢由指定用戶制單、記賬的憑證。上面是最常用的查詢條件，如果需要，還可以點擊“輔助條件”，此時可以指定詢（如下所示）。查詢條件進行查2.1)2)輔助條件：這一部分主要是憑證體內(nèi)容，各

40、個條件的意義如下：摘要：如果憑證上某條分錄的摘要中包含了指定的字符串，則顯示這個憑證；科目：允許指定非末級科目，如果憑證上某條分錄的科目是這個科目或這個科目的下級科目，則可以顯示這個憑證。方向：如果憑證上某條分錄的科目是這個方向，則顯示這個憑證（單獨指定本項沒有意義）；3)4)5)金額：如果憑證上某條分錄的金額在指定范圍內(nèi)，則顯示此憑證（注意：不是憑證的金額合計）；外幣：可以選擇已設(shè)置的外幣（停用的也可以選），如果憑證上某條分錄的科目是這種外幣核算，則顯示這個憑證；外幣金額：如果憑證上某條分錄的外幣金額在指定范圍內(nèi)，則顯示這個憑證；數(shù)量：如果憑證上某條分錄的數(shù)量在指定范圍內(nèi)，則顯示這個憑證；部

41、門：如果憑證上某條分錄涉及部門輔助核算，且輔助核算是這個部門或其下級部門，則顯示此憑證（查詢條件中允許輸入非末級部門）；客戶：如果憑證上某條分錄是這個客戶輔助核算，則顯示此憑證；6)7)8)9)10)11)12)13)14)15)16)供應(yīng)商：如果憑證上某條分錄是這個供應(yīng)商輔助核算，則顯示此憑證；職員：如果憑證上某條分錄是這個職員輔助核算，則顯示此憑證；項目大類：如果憑證上某條分錄是這個項目大類的項目的輔助核算，則顯示此憑證；項目：如果憑證上某條分錄是這個項目輔助核算，則顯示此憑證；結(jié)算方式：如果憑證上某條分錄是這種結(jié)算方式，則顯示此憑證；票據(jù)日期：如果憑證上某條分錄的票據(jù)日期在指定的范圍內(nèi)，

42、則顯示此憑證；票號：如果憑證上某條分錄的票號是這個指定的票號，則顯示此憑證。注意：如果選擇了部門、客戶、供應(yīng)商、職員、項目之后，又想清除這個條件，可以點擊右鍵，此時會顯示“清空”（如下所示），點擊“清空”即可清除這個條件。必須是一個憑證中存在某個“分錄”“同時”滿足指定的上述“輔助條件”，才顯示這個憑證。例如：如果在查詢條件中指定了科目，又指定了客戶，那么必須是憑證中存在一個分錄是這個科目而且是這個客戶輔助核算，才顯示這個憑證。如果一個憑證中雖然存在一個分錄是這個科目，但這一個分錄不是這個客戶輔助核算、而同憑證的另一條分錄是這個客戶輔助核算，那么查詢結(jié)果不會列出這個憑證。又如，指定了科目，也指

43、定了摘要，但如果這個科目所在分錄沒有這個摘要，那么即使其它分錄是包含這個摘要，也不顯示這個憑證。二、查詢結(jié)果：輸入查詢憑證的條件并確定后，可以顯示符合條件的憑證列表。顯示內(nèi)容如下：如果想更換條件重新查詢，可以點擊左上角的“查詢”按鈕，此時會再次彈出條件選擇窗口，可以更改條件后重新查詢。查詢結(jié)果列表中除了顯示制單日期、憑證號、金額等信息外，還顯示了憑證是否簽字、是否審核、是否記賬、是否作廢、是否有錯及制單人、出納人、審核人等信息，這些內(nèi)容根據(jù)憑證的當(dāng)前狀況確定。可以在憑證列表中雙擊某張憑證，此時可以顯示這張憑證。憑證上有下列按鈕：1)2)首張、上張、下張、末張：可以用于翻閱“列表中”的憑證。查看

44、業(yè)務(wù)單：僅對于其它子系統(tǒng)生成的憑證有效。比如，如果這個憑證是由固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的原值變動單生成的，那么點擊本按鈕可以查看相關(guān)的“原值變動單”，以便了解相關(guān)的業(yè)務(wù)。打印、預(yù)覽：可以打印、預(yù)覽該憑證。憑證的打印、預(yù)覽方法隨后會專題介紹。3)1.1.2.6摘要模板在填制憑證時，有些摘要會經(jīng)常使用，比如“計提短期借款利息”，如果每次填制憑證時都錄入，會比較麻煩。系統(tǒng)中提供了“摘要模板”功能，可以把這些常用的摘要保存為模板，以后即可直接調(diào)用。執(zhí)行“摘要模板”功能，會彈出以下窗口：點擊“新增”按鈕，并錄入下列信息：然后點擊“確定”，即可生成一個摘要模板：此后再填制憑證時，當(dāng)鼠標(biāo)點擊在“摘要”欄中時，可以點擊

45、后面的選擇按鈕（如下所示），此時將會彈出“摘要模板”的列表，雙擊選擇模板，則模板中的內(nèi)容可以直接顯示在憑證的摘要欄中。1.1.2.7憑證模板實際工作中，有很多業(yè)務(wù)是經(jīng)常發(fā)生的，相應(yīng)的會計憑證也非常類似。比如“財務(wù)部提現(xiàn)金”，每次可能金額不同，但憑證卻非常類似。這種情況下，可以把憑證保存為模板，以后再發(fā)生同樣的業(yè)務(wù)時，只要調(diào)用憑證模板并進行簡單的補充、修改即可。比如，曾經(jīng)填制了下面這個憑證：可以在左上角的“憑證”菜單中點擊“生成憑證模板”：此時彈出窗口要求給憑證模板設(shè)置和名稱，可以錄入為：點擊“確定”后，即可保存為一個憑證模板。憑證模板可以同時各個分錄的摘要、科目，但不記錄金額、輔助核算等信息。

46、這樣，以后再做類似的會計憑證時，可以直接調(diào)用憑證模板即可。已保存的憑證模板可以在左側(cè)“憑證”菜單下的“憑證模板”功能中查看：執(zhí)行本功能時，可以直接列出現(xiàn)有的全部憑證模板（如下所示），并且可以修改各個模板的、名稱和狀態(tài)，不再使用的模板可以修改為“停用”狀態(tài)。如果確定不再需要某個模板，也可以“刪除”。此后再填制憑證時，可以點擊“調(diào)用憑證模板”功能：此時會彈出窗口顯示憑證模板的列表，雙擊選擇上面這個保存的這個模板，則顯示：然后將這個憑證補充完整后保存即可。1.1.2.8憑證經(jīng)常需要填制一些每個月都基本相同的憑證（包括金額），比如每個月要做的預(yù)提和攤銷憑證。由于憑證模板中不包含金額，因此處理這種情況不

47、夠方便。這時可以采用“憑證”功能。點擊該功能，則彈出窗口要求指定要哪一張憑證：指定月份、憑證類別、憑證號后，點擊“確定”，則會自動生成一個與指定憑證完全相同的憑證（會計日期除外），確認無誤后可以保存。說明：已“作廢”的憑證和已“標(biāo)錯”的憑證不允許（關(guān)于作廢和標(biāo)錯，詳見后面的說明）。1.1.2.9打印憑證在系統(tǒng)中填制好憑證后，可以采用下列方式預(yù)覽、打印。一、相關(guān)功能1.在“填制憑證”功能中打印在“填制憑證”功能中，當(dāng)一個憑證保存成功后，可以隨時點擊“預(yù)覽、打印”按鈕（如下所示），預(yù)覽或打印當(dāng)前顯示的憑證：2.在“查詢憑證”功能中打印在“查詢憑證”功能中查看憑證時，也可以點擊“預(yù)覽、打印”按鈕，預(yù)

48、覽或打印當(dāng)前顯示的憑證。此外，還可以選擇多個憑證，然后點擊按鈕，將所選擇的憑證批量打印出來。二、憑證打印格式及相關(guān)參數(shù)憑證打印格式如下：缺省情況下，每張憑證可以打印 7 條分錄?？梢愿鶕?jù)本所采用的憑證紙的高度，自行確定每張憑證打印幾條分錄?？梢詧?zhí)行總賬子系統(tǒng)的“選項”功能，在“打印”頁簽中指定這個參數(shù)（如下所示），系統(tǒng)允許在 520 內(nèi)自行調(diào)整。比如，如果將這個選項改為 6，那么每張憑證就可以打印 6 條分錄：還可以在“選項”中調(diào)整“打印位數(shù)寬度（包括小數(shù)點及小數(shù)位）”，以確定憑證打印時各欄的寬度?？梢愿鶕?jù)本采用的憑證紙的寬度，調(diào)整這些參數(shù)。注意：憑證打印時，摘要和科目欄可以自動打印為三行，如

49、果摘要或科目名稱較長、超過了這里指定的寬度，那么在打印時會自動折行，以便盡可能完整顯示。例如：如果采用 210*120mm 的憑證紙，那么上述缺省參數(shù)就基本適用。如果采用其它憑證紙（如帶孔憑證紙），那么可以根據(jù)紙張大小適當(dāng)調(diào)整。關(guān)于分單：對于分錄較多的憑證，系統(tǒng)會自動分單打印。比如下面這個憑證共 33 條分錄，如果每頁7 條分錄， 就需要打印 5 頁。系統(tǒng)會自動在打印出來的每個憑證上顯示分單號， 如下面的000001/000005，表示本憑證共有 5，這一張是第一個分單。三、相關(guān)設(shè)置打印憑證之前，必須進行一些必要的設(shè)置，包括：1.對打印機進行設(shè)置：憑證紙一般不是標(biāo)準(zhǔn)的紙張，所以在憑證打印前，需

50、要根據(jù)本張的設(shè)置，以便打印憑證時，能使用新創(chuàng)建的紙張格式。的情況，完成打印機自定義紙具體方法請參照軟件服務(wù)社上的說明（可以按住 Ctrl 鍵并單擊鼠標(biāo)查看后面的內(nèi)容）：打印憑證前，怎樣對打印機進行設(shè)置。對瀏覽器進行設(shè)置：完成打印機設(shè)置后，在憑證打印前，還要在瀏覽器中設(shè)置好頁眉、頁腳、頁邊距等參數(shù)。具體方法請參照軟件服務(wù)社上的說明（可以按住 Ctrl 鍵并單擊鼠標(biāo)查看后面的內(nèi)容）：打印憑證前，怎樣對瀏覽器進行設(shè)置。2.1.1.3出納簽字為加強現(xiàn)金收入和支出的管理，出納可以通過“出納管理”功能對制單人填制的帶有現(xiàn)金科目和存款科目的憑證進行檢查核對，主要核對憑證上填制的金額是否正確，只有出納確認無誤

51、后，才能進行記賬處理。出納簽字并不是必須做的工作，可以根據(jù)企業(yè)的管理需要決定是否需要這個手續(xù)。如果需要，可以在總賬子系統(tǒng)“選項”中的“憑證”頁簽中勾選“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，此后，所有涉及現(xiàn)金科目和存款科目的憑證就必須執(zhí)行出納簽字后，才能記賬。本例中，公司確定需要這個手續(xù)，并且前面已完成了“選項”的設(shè)置。系統(tǒng)中提供了“單張簽字”和“批量簽字”二種方式，可以根據(jù)需要使用。出納執(zhí)行本功能時，會先彈出窗口要求指定條件：各個條件的意義與“查詢憑證”功能中完全相同。缺省條件是查詢指定月份的全部“未簽字”憑證。點擊“確定”，則顯示出 2009 年 10 月所有未簽字的憑證：說明：出納簽字只是針對涉及

52、現(xiàn)金科目和存款科目的憑證，所以，需要在“會計科目”功能中提前指定好現(xiàn)金總賬科目和存款總賬科目?？梢噪p擊查看憑證的明細：如果確認沒有問題，可以點擊上面的“出納簽字”按鈕，此時憑證左上角出現(xiàn)“已簽字”標(biāo)志，并且在憑證下方顯示了執(zhí)行簽字的出納的說明：對于已簽字的憑證，如果想取消簽字，可以點擊上面的“取消簽字”按鈕，點擊后，“已簽字”標(biāo)志和出納會自動，憑證重新變回未簽字狀態(tài)。然后可以點擊“下張”，繼續(xù)查看后面的憑證并執(zhí)行簽字。已簽字的憑證會自動從待簽字憑證列表中。上面是逐張憑證進行簽字的方式。也可以采用批量簽字的方式：如果對所有要簽字的憑證確認無誤，可以點擊“全選”按鈕，或者用 shift 或 ctr

53、l 鍵+鼠標(biāo)進行批量選擇，然后點擊“批量簽字”按鈕，此時系統(tǒng)提示：點擊“是”即可對所選的憑證完成簽字。本例中，“全選”后，對所有憑證完成了簽字。說明：關(guān)于“取消簽字”有時需要對已簽字的憑證取消簽字，比如簽字之后，發(fā)現(xiàn)這個憑證有問題、需要修改或作廢，但是已簽字的憑證系統(tǒng)修改或作廢，因此必須先取消簽字。這時仍可以執(zhí)行“出納簽字”功能，并將條件指定為：注意：此時簽字狀態(tài)應(yīng)選擇“已簽字”或“全部”，否則不能查出需要的憑證。查出這個憑證后，雙擊打開，并點擊“取消簽字”按鈕即可。說明：出納簽字與憑證的審核無先后順序。已經(jīng)簽字的憑證可以由出納“本人”取消簽字。憑證簽字后，就不能再進行修改或作廢。在后面的憑證

54、審核功能中，審核人與制單人不能是同一個人，但出納簽字并無這個限制。1.1.4審核憑證審核是指由具有審核權(quán)限的用戶按照會計制度的規(guī)定，對制單人填制的憑證進行合法、合規(guī)性檢查，審核無誤的憑證可以進入下一個處理過程記賬；審核中如果發(fā)現(xiàn)錯誤，可以利用系統(tǒng)提供的標(biāo)錯功能為憑證標(biāo)注有錯標(biāo)記，以便制單人快速查詢并改正，待修正后再重新審核。根據(jù)會計制度的規(guī)定，審核與制單不能是同一個人。系統(tǒng)中提供了“單張審核”和“批量審核”二種方式，可以根據(jù)需要使用。公司由審核會計負責(zé)所有憑證的審核，她執(zhí)行本功能時，會先彈出窗口要求指定條件：各個條件的意義與“查詢憑證”功能中完全相同。缺省條件是查詢指定月份的全部“未審核”憑證

55、。點擊“確定”，則顯示出 2009 年 10 月所有未審核的憑證：可以雙擊查看憑證的明細：1） 如果確認沒有問題，可以點擊上面的“審核憑證”按鈕，此時憑證左上角出現(xiàn)“已審核”標(biāo)志，并且在憑證下方顯示了審核人的說明：對于已審核的憑證，如果想取消審核，可以點擊上面的“取消審核”按鈕，點擊后，“已審核”標(biāo)志和審核人會自動，憑證重新變回未審核狀態(tài)。2） 如果認為此憑證有錯誤，可以點擊上面的“標(biāo)錯”按鈕，此時憑證左上角出現(xiàn)“有錯”標(biāo)志：“有錯”的憑證可以由制單人修改，修改后，“有錯”標(biāo)志會自動、憑證重新變回未審核狀態(tài)。說明：對于已標(biāo)錯的憑證，如果想取消標(biāo)錯，可以點擊上面的“取消標(biāo)錯”按鈕，點擊后，“有錯

56、”標(biāo)志會自動，憑證重新變回未審核狀態(tài)。一個憑證完成審核后，可以點擊“下張”，繼續(xù)查看后面的憑證并執(zhí)行審核。已審核的憑證會自動從待審核憑證列表中。上面是逐張憑證進行審核的方式。也可以采用批量審核的方式：如果對所有要審核的憑證確認無誤，可以點擊“全選”按鈕，或者用 shift 或 ctrl 鍵+鼠標(biāo)進行批量選擇，然后點擊“批量審核”按鈕，此時系統(tǒng)提示：點擊“是”即可對所選的憑證完成審核。本例中，“全選”后，對所有憑證完成了審核。說明：關(guān)于“取消審核”有時需要對已審核的憑證取消審核，比如審核之后，發(fā)現(xiàn)這個憑證有問題、需要修改或作廢，但是已審核的憑證系統(tǒng)并將條件指定為：修改或作廢，因此必須先取消審核。

57、這時仍可以執(zhí)行“審核憑證”功能，注意：此時審核狀態(tài)應(yīng)選擇“已審核”或“全部”，否則不能查出需要的憑證。查出這個憑證后，雙擊打開，并點擊“取消審核”按鈕即可。說明：審核人與制單人不能是同一個人。出納簽字與憑證的審核無先后順序。已執(zhí)行“出納簽字”的憑證執(zhí)行“審核”后，憑證左上角顯示的標(biāo)志會顯示為。已經(jīng)審核的憑證可以由審核人“本人”取消審核。憑證審核后，就不能再進行修改或作廢。憑證的審核是會計要求的必要過程，雖然在系統(tǒng)“選擇”中如果勾選“未審核的憑證允許記賬”，那么也允許未審核的憑證記賬，但是建議不要這樣設(shè)置。1.1.5記賬在總賬子系統(tǒng)中，憑證經(jīng)過審核后就可以執(zhí)行記賬了（如果要求出納簽字，那么相關(guān)憑

58、證還必須先完成簽字）。手工處理時，記賬是人工將審核后的憑證平行登記到總賬、明細賬和賬，不僅工作量極大，而且重復(fù)抄轉(zhuǎn)過程中難免似。而在財務(wù)系統(tǒng)中，記賬過程非常簡單，操作過程與審核非常類系統(tǒng)中提供了“單張記賬”和“批量記賬”二種方式，可以根據(jù)需要使用。公司由審核會計負責(zé)所有憑證的記賬，她執(zhí)行本功能時，會先彈出窗口要求指定條件：各個條件的意義與“查詢憑證”功能中完全相同。缺省條件是查詢指定月份的全部“未記賬”憑證。點擊“確定”，則顯示出 2009 年 10 月所有未記賬的憑證：可以雙擊查看憑證的明細：如果確認沒有問題，可以點擊上面的“記賬”按鈕，此時憑證左上角出現(xiàn)“已記賬”標(biāo)志，并且在憑證下方顯示了

59、記賬人的說明：對于已記賬的憑證，如果想取消記賬，可以點擊上面的“取消記賬”按鈕，點擊后，“已記賬”標(biāo)志和記賬人會自動，憑證重新變回未記賬狀態(tài)。一張憑證完成記賬后，可以點擊“下張”，繼續(xù)查看后面的憑證并執(zhí)行記賬。已記賬的憑證會自動從待記賬憑證列表中。上面是逐張憑證進行記賬的方式。也可以采用批量記賬的方式：如果對所有要記賬的憑證確認無誤，可以點擊“全選”按鈕，或者用 shift 或 ctrl 鍵+鼠標(biāo)進行批量選擇，然后點擊“批量記賬”按鈕，此時系統(tǒng)提示：點擊“是”即可對所選的憑證完成記賬。本例中，“全選”后，對所有憑證完成了記賬。說明：關(guān)于“取消記賬”有時需要對已記賬的憑證取消記賬，比如記賬之后，

60、發(fā)現(xiàn)這個憑證有問題、需要修改或作廢，但是已記賬的憑證系統(tǒng)修改或作廢，因此必須先取消記賬。這時仍可以執(zhí)行“記賬憑證”功能，并將條件指定為：注意：此時記賬狀態(tài)應(yīng)選擇“已記賬憑證”或“全部憑證”，否則不能查出需要的憑證。查出這個憑證后，雙擊打開，并點擊“取消記賬”按鈕即可。說明：已經(jīng)記賬的憑證可以由記賬人“本人”取消記賬。如果其他人執(zhí)行“取消記賬”，系統(tǒng)會提示：憑證記賬后，就不能再進行修改或作廢。1.1.6期末處理1.1.6.1概述每個會計期末，會計都需要完成一些特定的工作，比如期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。如果有外幣業(yè)務(wù)，還需要先完成匯兌損益調(diào)整。這些工作在手工賬方式下工作量很大，而且集中在期末處理、時間很緊。財