韓先生家庭理財(cái)報(bào)告ppt課件

1、韓先生家庭理財(cái)報(bào)告第五組湯濤 劉翠萍 易紅 程浩 李玉琴 田秋紅.韓杰先生家庭情況韓杰,現(xiàn)年50歲,妻子洪玲現(xiàn)年48歲,15年前二人在上海共同創(chuàng)建了一家貿(mào)易商號(hào),為合伙公司。目前公司凈資產(chǎn)有1,000,000元，稅前年所得約200,000元，因近年景氣上升，每年所得約生長(zhǎng)10%。兒子韓明，現(xiàn)年18歲，即將就讀大學(xué)，學(xué)費(fèi)一年10,000元。女兒韓亮15歲，學(xué)費(fèi)一年5,000元。目前在上海有一套現(xiàn)值1,300,000元，無貸款；另有一投資房產(chǎn)本錢1,000,000元，市價(jià)1,300,000元，仍有500,000元的按揭，固定利率6.5%，目前每月收取房租5000元。資產(chǎn)還有存款700,000元，債

2、券型基金200,000元。生活費(fèi)用不含學(xué)費(fèi)每月10,000元，韓杰夫妻兩人目前為止都沒有參與社會(huì)保險(xiǎn)，全家只需韓杰投保了不測(cè)險(xiǎn)，保額200,000元。.家庭理財(cái)目的近期目的韓明四年后出國(guó)留學(xué)，時(shí)間兩年，學(xué)費(fèi)現(xiàn)值200000元；韓亮三年后讀大學(xué)，時(shí)間四年，每年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值10000元；盡快還清房貸500000元中期目的韓杰夫妻十年后退休，預(yù)期退休生活25年，每年生活費(fèi)為目前的80%希望將事業(yè)交給兒子遠(yuǎn)期目的資產(chǎn)順利轉(zhuǎn)移給子女.當(dāng)前家庭資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表單位:元收支儲(chǔ)蓄表金額百分比資產(chǎn)負(fù)債表金額百分比先生年收入78,470 34.59%現(xiàn)金700,000 15.56%太太年收入78,470 34.

3、59%合伙企業(yè)資產(chǎn)1,000,000 22.22%利息收入195008.60%債券型基金200,000 4.44%房租年收入50,40022.22%投資房產(chǎn)1,300,000 28.89%家庭總收入226,840 100.00%自用房產(chǎn)1,300,000 28.89%日常開銷120,000 71.64%家庭總資產(chǎn)4,500,000 100.00%子女教育費(fèi)15,000 8.96%房貸利息支出32,500 19.40%投資房產(chǎn)貸款500,000 11.11%家庭總支出167,500 100.00%凈值4,000,000 88.89%凈儲(chǔ)蓄額59,340 .韓杰先生的家庭財(cái)務(wù)分析韓杰先生家庭存在的

4、問題：家庭資產(chǎn)的20%銀行存款70萬元、債券型基金20萬元投資于低收益的產(chǎn)品，在留存6個(gè)月家庭緊急備用金后用以投資，以添加理財(cái)收入的比重家庭保證缺乏，只需韓杰先生投保了不測(cè)保險(xiǎn)20萬元家庭年凈儲(chǔ)蓄率低，只需19%，不能有效積累資產(chǎn)，以到達(dá)家庭財(cái)務(wù)自在.必要假設(shè)通貨膨脹率4%房?jī)r(jià)生長(zhǎng)率8%學(xué)費(fèi)生長(zhǎng)率5%存款平均利率3%房租生長(zhǎng)率6%房屋折舊率2%.韓杰夫妻以個(gè)體工商戶參與社保未參與社保時(shí)的稅負(fù)(200,000/2-1,60012)35%-6,750)2=43,060元參與社保按上海2007年平均工資2,892元的20%交納根本養(yǎng)老和按2%交納根本醫(yī)療保險(xiǎn)的稅負(fù)2,89222%122=15,270

5、元(200,000/2-1,60012)35%-6,7502=43,060元參與社保與沒有參與社保對(duì)納稅沒有影響，但在交納社保滿15年后，可從社會(huì)保證局領(lǐng)取養(yǎng)老金，且在交納社保過程中可以享用根本醫(yī)療保險(xiǎn)，減低養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和醫(yī)療支出，提高退休后生活程度.合伙企業(yè)改為公司后納稅情況有限責(zé)任公司性質(zhì)的私營(yíng)企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率，企業(yè)發(fā)生的合理工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。2007年上海的平均工資是2,892元，假設(shè)兩人的工資按3,000元發(fā)放。應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額：200,000-3,00021225%=32,000元假設(shè)企業(yè)稅后利潤(rùn)分配給投資者，那么還要按“股息、利息、紅利所得稅目計(jì)算交納個(gè)人所得稅，

6、適用稅率20%。兩人稅后利潤(rùn)分配所得應(yīng)納個(gè)人所得稅為： 200,000-3,000212 -32,000 20%=19,200元兩人工資薪金所得應(yīng)納個(gè)人所得稅為：3,000-1,60010%-25 22+3,000-2,00010%-25 102=1,960元合計(jì)負(fù)擔(dān)所得稅稅額為: 32,000+ 19,200+1,960=53,160元與未改制前所得稅稅額相比多10,100元：53,160-43,060=10,100元但企業(yè)改制后，假設(shè)將企業(yè)營(yíng)利用于企業(yè)的再投資，就不用交納股息所得19200元，相比可以少繳9,100元.合伙企業(yè)改為公司后納稅情況建議：韓杰先生夫妻兩人的收入主要用于家庭支出，

7、將每年?duì)I利繼續(xù)用于企業(yè)投資運(yùn)營(yíng)，可以選擇改制為有限責(zé)任公司；如需求用于家庭生活支出，選擇不改動(dòng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)方式，稅負(fù)要輕一點(diǎn)。.合伙企業(yè)改為公司后公司管理.家庭保險(xiǎn)需求按遺屬需求法計(jì)算，韓杰先生家庭應(yīng)購(gòu)買的壽險(xiǎn)保額為：保額總需求=13.510+1280%25+50+202-100-130-70-20-20=125萬元保險(xiǎn)產(chǎn)品方案：一、購(gòu)買國(guó)壽全家福保險(xiǎn)A款產(chǎn)品，全家四人都需購(gòu)買，最高保額每人為50萬元，每年保費(fèi)=500,00040.4%=8,000元韓杰先生與太太各購(gòu)買50萬元人身不測(cè)保證，每年需交1,000元保費(fèi)二、韓杰先生與太太各25萬元的康寧定期保險(xiǎn)十年交，韓先生每年需交保費(fèi)為21,000元

8、，韓太太每年需交保險(xiǎn)16,000元三、公司購(gòu)買財(cái)富保險(xiǎn)產(chǎn)品100萬元的保費(fèi)在400元左右添加保險(xiǎn)保證后，韓先生一家每年需添加45,400元的支出，現(xiàn)家庭凈儲(chǔ)蓄只需59340元，剛好滿足家庭保費(fèi)支出，但會(huì)降低家庭凈儲(chǔ)蓄率,建議添加理財(cái)收入，可在留存6個(gè)月的家庭緊急備用金后，將剩余的存款進(jìn)展投資，可購(gòu)買銀行一年期固定收益8%的理財(cái)富品，可添加年理財(cái)收入20500元，將大大改善家庭的凈儲(chǔ)蓄額。.假設(shè)還清房貸為家庭首要目的假設(shè)韓杰先生投資房產(chǎn)的按揭貸款每年等額還本付利息，女兒韓亮現(xiàn)就讀高一，三年后升入大學(xué)。假設(shè)近期的現(xiàn)金流量以還清房貸為首要目的，在第八年可以還清房貸。.假設(shè)還清房貸為家庭首要目的年限家

9、庭收入租金儲(chǔ)蓄利息生活支出學(xué)費(fèi)貸款利息貸款本金可支配收入可用以還貸156940 50400 700000 120000 15000 1172634 50400 19950 124800 15750 32500 37052 32882 69934 2189897 53424 19950 129792 16538 30092 39460 47389 86849 3208887 56629 19950 134984 23153 27527 42025 57778 99803 4229776 60027 19950 140383 255256 24795 44757 -155438 -110681 5252753 63629 19950 145998 268019 21886 47666 -147238 -99572 6278028 67447 19950 151838 13401 18787 50765 130634 181399 7305831 71493 19950 157912 0