2014年修改后的銀行業(yè)G40表填報說明

1、G40資本充足率匯總表（新）填報說明第一部分：引言本報表集中反映信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險不同方法的暴露情況，以及核心一級資 本充足率、一級資本充足率和資本充足率的計算結(jié)果。本報表依據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）（以下簡稱辦法）和商業(yè)銀行資本 監(jiān)管配套政策（以下簡稱配套政策）制定。第二部分：一般說明報表名稱：資本充足率匯總表。報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0037號。填報機(jī)構(gòu)：國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村 商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行（僅 報人民幣賬戶數(shù)據(jù)）、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司和 郵政

2、儲蓄銀行。報送口徑、頻度及時間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后18日內(nèi)、合并報表數(shù)據(jù)（半 年報）為半年后40日內(nèi)。報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。數(shù)據(jù)單位：萬元，百分比。四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣數(shù)據(jù)填報。除權(quán)益類項目外，銀行業(yè)金融 機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美 元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價進(jìn)行折算。權(quán)益類項目按歷史匯率折合為人民幣，不同時 期匯率之間形成的差額，按相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行會計處理。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告 期末最后一天美元對

3、人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯 率套算確定。第三部分：具體說明本表1 .核心一級資本凈額、2.一級資本凈額和3.資本凈額與G4A合格資本情況 表的相關(guān)項目保持一致。4.信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：為4.1表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、4.2表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)以及4.3 交易對手信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。其中：4.1.1表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（權(quán)重法或內(nèi)評法未覆蓋）：是指填報機(jī)構(gòu)采用權(quán)重 法計算的表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，包括只能采用權(quán)重法計算信用風(fēng)險資產(chǎn)的填報機(jī)構(gòu)，本項目填 報采用權(quán)重法計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額；對于通過內(nèi)評法審批的填報機(jī)構(gòu)，本項目填報雖然 采用了內(nèi)評法，但因為內(nèi)評法無法覆蓋的部分

4、仍然使用權(quán)重法計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總額。其中：4.1.2表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（內(nèi)評法覆蓋）：指填報機(jī)構(gòu)采用內(nèi)部評級法計算的 表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。其中：4.2.1表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（權(quán)重法或內(nèi)評法未覆蓋）：是指填報機(jī)構(gòu)采用權(quán)重 法計算的表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，包括只能采用權(quán)重法計算信用風(fēng)險資產(chǎn)的填報機(jī)構(gòu)，本項目填 報采用權(quán)重法計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額；對于通過內(nèi)評法審批的填報機(jī)構(gòu)，本項目填報雖然 采用了內(nèi)評法，但因為內(nèi)評法無法覆蓋的部分仍然使用權(quán)重法計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總額。其中4.2.2表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（內(nèi)評法覆蓋）：指填報機(jī)構(gòu)采用內(nèi)部評級法計算的表 外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。8.因應(yīng)用資本底線及校準(zhǔn)而導(dǎo)致的額外風(fēng)險加

5、權(quán)資產(chǎn)（資本計量高級方法銀行適用）： 按照辦法規(guī)定，銀監(jiān)會對獲準(zhǔn)實(shí)施資本計量高級方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，在并行期 內(nèi)需按照規(guī)定計算資本底線要求。本項目反映填報機(jī)構(gòu)因?qū)嵤┵Y本計量高級方法應(yīng)用資本底 線導(dǎo)致的額外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、商業(yè)銀行自行校準(zhǔn)及監(jiān)管校準(zhǔn)導(dǎo)致的額外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。 其中因應(yīng)用資本底線導(dǎo)致的額外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA-RWAa）=MAX（Cs-Ca，0）/CAR，其中 Cs和Ca的計算方法詳見辦法附件14。如果沒有采用資本計量高級方法的銀行此項目以 “0”填報。第四部分：核對關(guān)系（1）表內(nèi)核對關(guān)系4. = 4.1 + 4.2 + 4.3= 4.1.1（全部采用權(quán)重法的填報機(jī)構(gòu)適用）=

6、 4.1.1 + 4.1.2（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.104.1.14.104.1.24.104.1.34.1.3 = 4.1.3.1 + 4.1.3.2= 4.2.1（全部采用權(quán)重法的填報機(jī)構(gòu)適用）= 4.2.1 + 4.2.2（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.204.2.13 4.2.23 4.2.3= 4.2.3.1 + 4.2.3.2= 4.3.1 + 4.3.25. = 5.1 + 5.25.35.15. 3 5.26. = 6.1 + 6.2 + 6.36.36.16. 3 6.26. 3 6.37. = 4. + 5. + 6.9. = 7. + 8.10. = 1./9.X

7、100%11. = 2./9.X100%12. = 3./9.X100%（2）表間核對關(guān)系以下表間核對關(guān)系均為在同一報送口徑下的相互檢驗，即數(shù)據(jù)同為法人數(shù)據(jù)或同為法人 合并數(shù)據(jù)（含附屬公司）。（不適用于外國銀行分行填報營運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣 份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例）1.A=G4A_8.1A2.A=G4A_8.2A3.A=G4A_8.3A4.1.1A=G4B-1_17.S（資產(chǎn)全部采用權(quán)重法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.1.1A=G4E_2.B（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.1.2A=G4E_1.B（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.1.3.1A=G4B-1_13.S（資產(chǎn)全部采用權(quán)重

8、法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.1.3.1A=G4E_2.13B（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.1.3.2A=G4E_1.5B（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.2.1A=G4B-2_12.G（資產(chǎn)全部采用權(quán)重法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.2.1A=G4E2.E（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.2.2A=G4E_1.E（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.2.3.1A=G4B-2_11.G（資產(chǎn)全部采用權(quán)重法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.2.3.1A=G4E_2.13E（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.2.3.2A=G4E_1.5E（采用內(nèi)評法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.3.1A=G4B-3_4.B（資產(chǎn)全部采用權(quán)重法的填報機(jī)構(gòu)適用）4.3.1A=G4E_2.G（采用