2023年中級審計師（二科合一）考試考點題庫匯總

1、2023年中級審計師（二科合一）考試考點題庫匯總1.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風險控制措施的表述，正確的有（ ）。A.限額管理是管理貸款集中度的重要手段B.經(jīng)濟資本配置能夠有效限制高風險的信貸業(yè)務(wù)C.貸款轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)信用風險轉(zhuǎn)移D.貸款定價能夠有效地實現(xiàn)信用風險對沖E.資產(chǎn)證券化除了可以轉(zhuǎn)移信用風險，還可以增強資產(chǎn)的流動性【答案】:A|B|C|E【解析】:D項，商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，可給予適當?shù)膬?yōu)惠利率；而對于信用等級較低的客戶，商業(yè)銀行可在基準利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率。即貸款定價是通過風險溢價的手段對風險進行補償，而不能有效地實現(xiàn)信用風險

2、對沖。2.設(shè)隨機變量XN（3，22），且P（Xa）P（Xa），則常數(shù)a為（ ）。A.0B.2C.3D.4【答案】:C【解析】:由于X為連續(xù)型隨機變量，所以P（Xa）0，已知P（Xa）P（Xa），可得P（Xa）P（Xa）0.5，即a處在正態(tài)分布的中心位置，根據(jù)題干中的條件可知該分布關(guān)于3軸對稱，所以a3。3.在風險發(fā)生之前，風險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔該風險，屬于（ ）的風險管理方法。A.風險補償B.風險分散C.風險規(guī)避D.風險轉(zhuǎn)移【答案】:C【解析】:風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場風險的策略

3、性選擇。4.下列不屬于商業(yè)銀行市場風險控制措施的是（ ）。A.利用經(jīng)濟資本配置限制高風險業(yè)務(wù)B.采用自我評估法評估交易風險和預期損失C.利用金融衍生品對沖或轉(zhuǎn)移市場風險D.對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額【答案】:B【解析】:市場風險控制方法包括限額管理、風險對沖等。限額管理是對商業(yè)銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段，主要包括交易組合定義、限額結(jié)構(gòu)和限額指標設(shè)定與審批、限額監(jiān)控與報告、限額調(diào)整、超限額管理等；風險對沖的工具主要是金融衍生產(chǎn)品。通過配置合理的經(jīng)濟資本也可以防某一國家或地區(qū)占用過高的經(jīng)濟資本，超出銀行可以承受的范圍，限制高風險業(yè)務(wù)。B項，自我評估法是操作風險控制措施。5.關(guān)于國

4、別風險預警和應(yīng)急處置，下列說法錯誤的是（ ）。A.加強風險預測需要增加應(yīng)急預警系統(tǒng)風險防范的主動性、前瞻性、有效性B.對應(yīng)急預警體系開展更新和調(diào)整應(yīng)遵循控制為主、預防為輔的原則C.預警等級應(yīng)有完整嚴格的書面制度D.應(yīng)急處置方案應(yīng)針對不同的預警等級，由不同層級機構(gòu)或部門負責處置【答案】:B【解析】:B項，在系統(tǒng)運行過程中，應(yīng)當根據(jù)經(jīng)驗與實際運行結(jié)果，本著預防為主、控制為輔，加強事前預測、減少事后管理的原則，對應(yīng)急預警體系開展更新和調(diào)整，增強風險預測能力。6.下列各項不會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的是（ ）。A.每日客戶存取款B.貸款發(fā)放/歸還C.存貸款基準利率的調(diào)整D.商業(yè)銀行減少網(wǎng)點數(shù)量【答

5、案】:D【解析】:因各種內(nèi)外部因素的影響和作用，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)時刻都在發(fā)生變化，流動性狀況也隨之改變。除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)外，存貸款基準利率的調(diào)整也會導致其資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。7.某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預期損失是（ ）萬元。A.8B.7.2C.4.8D.3.2【答案】:D【解析】:預期損失（EL）違約概率（PD）違約風險暴露（EAD）違約損失率（LGD）。則該題中，預期損失1%（20001200）40%3.2（

6、萬元）。8.監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，目的是（ ）。A.確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境B.增強銀行吸收損失的能力C.降低資本監(jiān)管的順周期性D.保證危機時期銀行資本充足率仍能達到最低標準E.確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失【答案】:B|C|D|E【解析】:監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，旨在確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失，可以增強銀行吸收損失的能力，在一定程度上降低資本監(jiān)管的順周期性，保證危機時期銀行資本充足率仍能達到最低標準。A項，逆周期資本旨在確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀

7、金融環(huán)境。9.巴塞爾委員會在（ ）中，對杠桿率的目標、定義、基本構(gòu)成、計量方法和過渡期安排做出了規(guī)定。A.巴塞爾協(xié)議B.巴塞爾協(xié)議C.巴塞爾協(xié)議D.巴塞爾最終方案【答案】:C【解析】:2010年12月，巴塞爾委員會在巴塞爾協(xié)議中，對杠桿率的目標、定義、基本構(gòu)成、計量方法和過渡期安排做出了規(guī)定。10.Credit Portfolio View模型根據(jù)現(xiàn)實宏觀經(jīng)濟因素通過（ ）計算違約率。A.壓力測試B.資產(chǎn)分組C.蒙特卡洛模擬D.歷史損失數(shù)據(jù)均值與方差替代【答案】:C【解析】:Credit Portfolio View模型可以看做是Credit Metrics模型的一個補充，因為該模型雖然在違約

8、率計算上不使用歷史數(shù)據(jù)，而是根據(jù)現(xiàn)實宏觀經(jīng)濟因素通過蒙特卡洛模擬計算出來，但對于那些非違約的轉(zhuǎn)移概率則還需要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來計算，只不過將這些基于歷史數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)移概率進行了調(diào)整而已。11.巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵商業(yè)銀行采?。?）計量信用風險。A.基于內(nèi)部評級體系的方法B.風險價值（VaR）方法C.歷史模擬法D.基于外部評級體系的方法【答案】:A【解析】:目前在全球范圍內(nèi)，巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級的方法來計量違約概率、違約損失率、違約風險暴露并據(jù)此計算信用風險監(jiān)管資本，有力地推動了商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系和計量技術(shù)的發(fā)展。12.根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場

9、風險管理組織架構(gòu)應(yīng)當能夠（ ）。A.由承擔風險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告B.由市場風險管理部門監(jiān)測業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風險限額的遵守情況C.由前臺交易人員進行交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付D.做到各部門職能恰當分離，避免潛在的利益沖突E.確保市場風險管理部門與承擔風險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立【答案】:B|D|E【解析】:A項，負責市場風險管理的部門應(yīng)當職責明確，與承擔風險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告；C項，交易部門應(yīng)當與中臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交

10、易結(jié)算和款項收付。13.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是（ ），并定期進行修正。A.加強對風險的監(jiān)測B.制定長期固定的戰(zhàn)略規(guī)劃C.制定戰(zhàn)略風險的應(yīng)急方案D.制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃【答案】:D【解析】:戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正。首先，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可接受的風險水平，并且盡可能地將預期風險損失和財務(wù)分析包含在內(nèi)；其次，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色；最后，戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面，但最終必須深入貫徹并落實到中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。14.（ ）

11、是有效管理個人客戶信用風險的重要工具。A.客戶信用評級B.客戶資信情況調(diào)查C.個人信用評分系統(tǒng)D.客戶資產(chǎn)與負債情況調(diào)查【答案】:C【解析】:個人信用評分系統(tǒng)是有效管理個人客戶信用風險的重要工具，有助于大幅擴大并提高個人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和效率。15.若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目的違約風險暴露為（ ）。A.表外項目已承諾未提取金額B.表外項目已提取金額C.表外項目名義金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)D.表內(nèi)項目已提取金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)已承諾未提取金額【答案】:C【解析】:違約風險暴露是指債務(wù)人違約時的預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額。如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內(nèi)項目為債務(wù)賬面價值，對于表外項目

12、為表外項目名義金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。16.市場約束參與方主要包括（ ）。A.監(jiān)管部門B.公眾存款人C.評級機構(gòu)D.其他債權(quán)人E.股東【答案】:A|B|C|D|E【解析】:市場約束參與方主要有：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債權(quán)人、外部中介機構(gòu)（評級機構(gòu)）和其他參與方。17.假設(shè)商業(yè)銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有3個客戶違約，則3%是（ ）。A.違約頻率B.不良貸款率C.違約損失率D.違約概率【答案】:A【解析】:違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，違約頻率是指通常所稱的違約率。違約概率是分析模型作出的事前預測，違約頻率是事后檢驗的結(jié)果。題中

13、的3%是對第一年選定的100個客戶進行觀測后計算得到的，即為事后檢驗的結(jié)果，屬于違約頻率。18.場外衍生工具交易需要計量的信用風險加權(quán)資產(chǎn)包括（ ）。A.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和衍生品工具價值變動損失風險加權(quán)資產(chǎn)B.信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)C.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)D.違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用點差風險加權(quán)資產(chǎn)【答案】:C【解析】:場外衍生工具交易、證券融資交易和與中央交易對手的交易都需要計量交易對手違約風險加權(quán)資產(chǎn)，場外衍生工具交易還需計量信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)。19.相比巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議突出表現(xiàn)在（ ）。A.重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，恢復普通股在監(jiān)管資

14、本中的核心地位B.改進風險權(quán)重計量方法，大幅度提高高風險業(yè)務(wù)的資本要求C.增加了對交易賬戶和雙重違約的處理D.建立逆周期資本監(jiān)管機制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力E.顯著提高資本充足率監(jiān)管標準，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達到7%，總資本充足率不得低于10.5%【答案】:A|B|D|E【解析】:相比巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議突出表現(xiàn)在：重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，恢復普通股在監(jiān)管資本中的核心地位；改進風險權(quán)重計量方法，大幅度提高高風險業(yè)務(wù)的資本要求；建立逆周期資本監(jiān)管機制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力，弱化銀行體系與實體經(jīng)濟之間的正反饋循環(huán)；顯著提高資本充足率監(jiān)管標準，通常情況下

15、普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達到7%，總資本充足率不得低于10.5%。C項屬于巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。20.主權(quán)評級結(jié)果將作為（ ）的基礎(chǔ)。A.主權(quán)客戶授信B.限額C.政策制定D.風險監(jiān)測E.境外客戶授信【答案】:A|B|C|D【解析】:主權(quán)評級結(jié)果將作為主權(quán)客戶授信、限額、政策制定以及風險監(jiān)測等的基礎(chǔ)。E項，國別評級結(jié)果主要作為國別限額設(shè)定、境外客戶授信、貸款分類、國別準備金計提等的基礎(chǔ)。21.商業(yè)銀行在對客戶風險進行監(jiān)測時，通常需要分析客戶風險的基本面指標?；久嬷笜酥饕ǎ?）。A.環(huán)境類指標B.實力類指標C.品質(zhì)類指標D.財務(wù)類指標E.營運能力指標【答案】:A|B|C【解析】:客戶風險的內(nèi)

16、生變量包括兩類指標：基本面指標，包括品質(zhì)類指標、實力類指標和環(huán)境類指標；財務(wù)指標，包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標和增長能力指標。22.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行可采用（ ）來計量市場風險資本。A.基本指標法B.內(nèi)部模型法C.高級計量法D.內(nèi)部評級法【答案】:B【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）的規(guī)定，商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求。23.不良資產(chǎn)處置手段包括（ ）。A.清收處置B.貸款重組C.貸款轉(zhuǎn)讓D.不良資產(chǎn)證券化E.債轉(zhuǎn)股【答案】:A|B|C|D|E【解析】:不良資產(chǎn)處置手段包括清收處置、貸款重組/債務(wù)重組、貸款核銷、貸款轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)證券化、債

17、轉(zhuǎn)股等。近年來，監(jiān)管政策一直積極鼓勵加大不良資產(chǎn)處置力度，如關(guān)于進一步做好信貸工作提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效的通知要求，充分利用撥備充足的有利條件，在嚴格資產(chǎn)分類基礎(chǔ)上，綜合運用核銷、現(xiàn)金清收、批量轉(zhuǎn)讓等方式，加大不良貸款處置力度；鼓勵商業(yè)銀行等積極參與市場化法治化債轉(zhuǎn)股，推動已簽約項目盡快落地。24.與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是（ ）。A.低負債經(jīng)營B.全負債經(jīng)營C.中負債經(jīng)營D.高負債經(jīng)營【答案】:D【解析】:與其他一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的特殊性首先在于它以負債經(jīng)營為特色，是高杠桿經(jīng)營的金融機構(gòu)，其資本占比較低，承擔著巨大的風險。同時，商業(yè)銀行在一國經(jīng)濟中具有重要地位，尤其是大型商業(yè)銀行

18、在國民經(jīng)濟中要比一般企業(yè)重要得多。25.一家日本出口商向美國進口商出口了一批貨物，預計1個月后收到1000萬美元的貨款，匯率為1美元103日元。商業(yè)銀行的研究部門預計1個月后日元可能會升值到1美元100日元，因此建議該日本出口商（ ），以對沖風險。A.在103價位建立美元期貨的多頭頭寸B.在103價位建立美元期貨的空頭頭寸C.在100價位建立美元期貨的多頭頭寸D.在100價位建立美元期貨的空頭頭寸【答案】:B【解析】:由題意可知，該日本出口商預計1個月后收到1000萬美元的貨款，為了避免美元貶值造成損失，可在103價位建立美元期貨的空頭頭寸。26.國際銀行業(yè)開展風險評估的基本原則有（ ）。A.

19、符合監(jiān)管要求B.符合銀行實際C.符合存款者要求D.保證一定的前瞻性E.采用先進技術(shù)指標【答案】:A|B|D【解析】:銀行在建立風險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：符合監(jiān)管要求，即實質(zhì)性風險評估體系必須要符合監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)要求；符合銀行實際，即評估體系要符合銀行內(nèi)部風險管理和資本管理的需要；保證一定的前瞻性，即在建立風險評估體系時需要充分借鑒世界各國監(jiān)管機構(gòu)和銀行同業(yè)的先進經(jīng)驗。27.（ ）是指由于法律或者監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風險。A.法律風險B.監(jiān)管風險C.國別風險D.違規(guī)風險【答案】:B【解析】:A項，法律風險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)

20、活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險；C項，國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險；D項，違規(guī)風險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險。28.我國銀行監(jiān)管應(yīng)當逐步從合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。風險監(jiān)管是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管，其目的是重點檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，并關(guān)注銀行的（ ）。A.

21、業(yè)務(wù)風險B.內(nèi)部控制C.風險管理水平D.盈利能力E.支付能力【答案】:A|B|C【解析】:風險監(jiān)管是指通過識別銀行固有的風險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管模式。這種監(jiān)管模式重點關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風險、內(nèi)部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。29.商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，信息披露需保證其（ ），以便市場參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率作出正確的判斷。A.真實性B.準確性C.及時性D.配比性E.充分性【答案】:A|B|C|E【解析】:商業(yè)銀行董事會負

22、責本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會的，由行長負責。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準，并保證信息披露的真實性、準確性、充分性、及時性、公平性，以便市場參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率做出正確的判斷。30.下列關(guān)于VaR的描述正確的是（ ）。A.風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素的變化可能對資產(chǎn)價值造成的最大損失B.VaR值是對損失風險的事后估計C.VaR并不意味著可能發(fā)生的最大損失D.風險價值并非是指實際發(fā)生的最大損失E.VaR值的計量方法包括但不限于方差-協(xié)方差法、歷史模擬法等【答案】:A|C|D|E【解析】:B項，VaR值是對未來損失風險的事前預測。

23、31.商業(yè)銀行需要計量交易對手信用風險的交易有（ ）。A.期貨交易B.債券買賣C.即期外匯買賣D.遠期交易E.債券回購【答案】:D|E【解析】:交易對手信用風險需要計量銀行賬簿和交易賬簿下三類交易的風險：場外衍生工具交易形成的交易對手信用風險；證券融資交易形成的交易對手信用風險，主要包括回購交易、證券借貸和保證金貸款等交易；與中央交易對手交易形成的信用風險。D項屬于場外衍生工具交易；E項屬于證券融資交易。32.現(xiàn)金流分為（ ）。A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流B.投資活動的現(xiàn)金流C.融資活動的現(xiàn)金流D.休閑活動的現(xiàn)金流E.投機活動的現(xiàn)金流【答案】:A|B|C【解析】:現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出?，F(xiàn)

24、金流分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流；投資活動的現(xiàn)金流；融資活動的現(xiàn)金流。33.商業(yè)銀行對交易賬簿進行市值重估，通常采用的方法有（ ）。A.按照模型計值B.按照市場價格計值C.按照公允價值計值D.按照歷史價值計值E.按照賬面價值計值【答案】:A|B【解析】:商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用的兩種方法分別是：盯市，按照市場價格計值，按照市場價格對頭寸的計值至少應(yīng)逐日進行，其好處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到；盯模，按照模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值。34.下列哪些事件屬于商業(yè)銀行操作風險中的“人員因素”類別？（ ）A.首席外匯交易員跳槽至另一

25、家金融機構(gòu)B.信貸審核人員協(xié)助隱瞞虛假信息并批準放貸C.理財業(yè)務(wù)人員因口頭承諾客戶固定收益而遭遇訴訟D.部分員工因長期處于不良工作環(huán)境導致健康受損E.資金交易員未經(jīng)授權(quán)進行交易并造成損失【答案】:A|B|C|D|E【解析】:操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。題中ABCDE五項均屬于“人員因素”風險類別。35.下列各項中，屬于操作風險中的就業(yè)制度和工作場所安全事件的是（ ）。A.咨詢業(yè)務(wù)B.不良的業(yè)務(wù)或市場行為C.產(chǎn)品瑕疵D.性別及種族歧視事件【答案】:D【解析】:按照操作風險損失事件類型，操作風險可分為七大類。其中就業(yè)制度和工作場所安全事件是指商業(yè)銀行因違反勞動合同

26、法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇事件導致的損失事件，表現(xiàn)在勞資關(guān)系、環(huán)境安全性、歧視及差別待遇事件三個方面。36.信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風險的主要方法之一，下列各模型不屬于信用評分模型的是（ ）。A.死亡率模型B.Logit模型C.線性概率模型D.線性辨別模型【答案】:A【解析】:目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。在信用風險管理領(lǐng)域，通常市場上和理論上比較常用的違約概率模型包括Risk Calc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風險中性定價模型、死亡率模型等。A

27、項，死亡率模型屬于違約概率模型。37.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃？（ ）A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預期C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求【答案】:B【解析】:戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風險。B項，產(chǎn)品的計劃推行不如預期，其原因可能是經(jīng)濟環(huán)境不允許、經(jīng)濟政策不支持或規(guī)

28、劃方向有誤等，如果僅是短期內(nèi)的貨幣政策影響，房貸市場仍然長期看好，就不應(yīng)視為戰(zhàn)略有誤，無須對長遠戰(zhàn)略規(guī)劃進行調(diào)整。38.實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約概率，可采用（ ）等與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的技術(shù)估計平均違約概率。A.風險評估模型B.外部環(huán)境分析C.內(nèi)部違約經(jīng)驗D.映射外部數(shù)據(jù)E.統(tǒng)計違約模型【答案】:C|D|E【解析】:實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約概率，可采用內(nèi)部違約經(jīng)驗、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計違約模型等與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的技術(shù)估計平均違約概率，可選擇一項主要技術(shù)，輔以其他技術(shù)作比較，并進行可能的調(diào)整，確保估值能準確反映違約概率。39.下列各項屬于

29、銀行信貸所涉及的擔保方式的是（ ）。A.托收承付B.保理C.保證D.信用證【答案】:C【解析】:對銀行信貸而言，主要涉及五種擔保方式：抵押、質(zhì)押、保證、留置和定金。ABD三項屬于商業(yè)銀行提供的結(jié)算方式。40.商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（ ）。A.信用風險B.流動性風險C.市場風險D.操作風險【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行針對流動性風險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降，批發(fā)和零售存款大量流失，批發(fā)和零售融資的可獲得性下降，交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額，主要交易對手違約或破產(chǎn)等。41.下列各項屬于市場風險的是（ ）。A.利率風險B.政治風險C.匯率

30、風險D.商品風險E.結(jié)算風險【答案】:A|C|D【解析】:市場風險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，其中利率風險尤為重要。B項屬于國別風險；E項屬于信用風險。42.下列有關(guān)違約概率和違約頻率的說法，正確的是（ ）。A.違約頻率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性B.在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計違約概率與0.05%中的較高者C.計算違約概率的一年期限與財務(wù)報表周期完全一致D.違約頻率能使監(jiān)管當局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性【答案】:

31、C【解析】:A項所述為違約概率的概念；B項，在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人一年期違約概率與0.03%中的較高者；D項，違約概率能使監(jiān)管當局在推行內(nèi)部評級法中保持更高的一致性。43.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃的表述，錯誤的是（ ）。A.銀行應(yīng)當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性B.資本規(guī)劃應(yīng)充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素C.對于輕度壓力測試結(jié)果，銀行應(yīng)當在應(yīng)急預案中明確相應(yīng)的資本補充政策安排和應(yīng)對措施D.資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年目標【答案】:C【解析】:C項，對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當在應(yīng)急預案中明確相應(yīng)的

32、資本補充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計資本補充渠道。44.下列關(guān)于缺口分析的理解正確的有（ ）。A.當某一時間段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感性缺口B.某時間段的缺口乘以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法D.在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降E.在負缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升【答案】:A|B|C【解析】:D項，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上

33、升；E項，對于負債敏感性缺口，即負缺口，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。45.內(nèi)部評級法的核心應(yīng)用范圍包括（ ）。A.信貸政策的制定B.授信審批C.限額設(shè)定D.貸款定價E.損失準備計提【答案】:A|B|C【解析】:除ABC三項外，內(nèi)部評級法的核心應(yīng)用范圍還包括：風險監(jiān)控，對于不同評級結(jié)果的債務(wù)人或債項，采用不同監(jiān)控手段和頻率；風險報告，明確規(guī)定風險報告的內(nèi)容、頻率和對象，至少按季度向董事會、高級管理層和其他相關(guān)部門或人員報告?zhèn)鶆?wù)人和債項評級總體概況和變化情況。DE兩項屬于內(nèi)部評級法的高級應(yīng)用范圍。46.商業(yè)銀行通常設(shè)定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（ ）策略。A.風險轉(zhuǎn)移B.風險規(guī)避

34、C.風險分散D.風險對沖【答案】:C【解析】:風險分散是指通過多樣化投資分散并降低風險的策略性選擇。根據(jù)多樣化投資分散風險的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。47.在戰(zhàn)略風險評估中，應(yīng)由專家審核的假設(shè)條件主要有（ ）。A.公司的整體戰(zhàn)略B.利率變化及預期C.公司治理結(jié)構(gòu)D.整體經(jīng)濟指標E.信用風險參數(shù)【答案】:B|D|E【解析】:在評估戰(zhàn)略風險時，應(yīng)當首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審核一些技術(shù)性較強的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟指標、利率變化/預期、信用風險參數(shù)等。48.在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風險管理體系中，商業(yè)銀行進行風險管理的最根本驅(qū)動

35、力是（ ）。A.客戶利益B.股東利益C.資本D.金融監(jiān)管機構(gòu)的要求【答案】:C【解析】:資本是風險的最終承擔者，因而也是風險管理最根本的動力來源。在商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中，風險管理始終是由代表資本利益的董事會來推動并承擔最終風險責任的。49.商業(yè)銀行經(jīng)濟資本是指（ ）。A.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御不良貸款所需的資本B.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御預期損失所需的資本C.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御非預期損失所需的資本D.商業(yè)銀行在一定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，為了覆蓋和抵御損失類貸款所需的資本【答案】:C【解析】:經(jīng)濟資本又稱為風險資本，

36、是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失（即非預期損失）所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本。50.商業(yè)銀行保持合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)有助于降低流動性風險，下列做法恰當?shù)挠校?）。A.制定適當?shù)膫鶆?wù)組合，與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系B.適度分散客戶種類和資金到期日C.關(guān)注貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)D.保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)E.根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點持有合理的流動資產(chǎn)組合【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)通過以下方法保持合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)：根據(jù)自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日；在日常

37、經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點持有合理的流動資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資的儲備；制定適當?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產(chǎn)品或市場；制定風險集中限額，并監(jiān)測日常遵守的情況；商業(yè)銀行的資金使用應(yīng)注意交易對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。51.下列各項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境惡化相關(guān)警示信號的有（ ）。A.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整B.區(qū)域經(jīng)濟整體下滑C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控D.區(qū)域內(nèi)客戶的資信狀況普遍降低E.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退【答案】:B|D|E【解析】:A

38、C兩項屬于區(qū)域政策法規(guī)重大變化的警示信號。除BDE三項外，區(qū)域經(jīng)營環(huán)境惡化的相關(guān)警示信號還包括區(qū)域內(nèi)產(chǎn)品普遍被購買者反映質(zhì)量差、購買者對該區(qū)域生產(chǎn)的產(chǎn)品失去信心等。52.在商業(yè)銀行風險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（ ）。A.風險管理部門B.監(jiān)察稽核部門C.公司業(yè)務(wù)部門D.合規(guī)部門E.內(nèi)部審計部門【答案】:A|D【解析】:風險管理部門和合規(guī)部門是第二道風險防線。其中，風險管理部門負責監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔風險的業(yè)務(wù)活動。合規(guī)部門負責定期監(jiān)控銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。C項屬于第一道防線；BE兩項屬于第三道防線。53.監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行審慎有效的監(jiān)管，其主要目標有（ ）。A.推動銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的快速增長B.努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定C.通過相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解D.增進市場信心E.保護廣大存款人和金融消費者的利益【答案】:B|C|D|E【解析】:銀行監(jiān)管的具體目標包括：通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益；通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；通過相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。54.下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操