財務(wù)一般人員的管理制度

1、精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-精品 文檔-某公司財務(wù)管理規(guī)則【財務(wù)管理制度范本】某公司財務(wù)管理規(guī)則 總 則第一條 為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定.第二條 公司財務(wù)部門的職能是：（一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律.（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約,合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對有關(guān)

2、機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(七）完成公司交給的其他工作。第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定.財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：(四）

3、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.第六條 會計的主要工作職責(zé)是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報賬。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責(zé)是:(一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四

4、）嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。（五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。（二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因

5、提出改進(jìn)建議和措施.（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財務(wù)工作管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定.第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證.會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條 財務(wù)工

6、作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因，作出處理.財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手

7、續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交.支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票 付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十一條 財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二

8、十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理.凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。第二十三條 凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理.第二十四條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽.現(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一）職員工資、津貼、獎金;(二)個人勞務(wù)報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);（四）結(jié)

9、算起點以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外,財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金.第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行.第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條 財務(wù)人

10、員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取.第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還.第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，

11、填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理.第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單）,由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。第三十六條 無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算，賬款相符。會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計

12、及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄.第四十一條 會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；(四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按

13、批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;（六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;（七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一）違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；(五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。附則第四十四條 本規(guī)定由

14、總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效光陰如梭，半年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史，今天站在這個發(fā)言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結(jié)果，讓我切切實實看到了財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo),我負(fù)有不可推卸的責(zé)任?！皠?wù)實、求實、抓落實，對照公司的精益管理高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作,才能讓各項工作真正落實到實處,下面本人查找問題如下： 其一、年初至今，財務(wù)部整個條線人員一直沒有得到過穩(wěn)定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那

15、頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進(jìn)行管理；其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進(jìn)入疲勞狀態(tài),惡性循環(huán)，導(dǎo)致工作思路不清晰,忽略了管理員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓,沒有真正進(jìn)入角色；其四、忽略了團(tuán)隊管理，與各級領(lǐng)導(dǎo)、各個部門之間缺乏溝通；其五、工作思路上沒有創(chuàng)新意識，比如目標(biāo)管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠,出現(xiàn)問題后處理力度不夠；以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務(wù)部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，“當(dāng)好家、理好財，更好地服務(wù)企業(yè)”是我財務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負(fù)有很大的義務(wù)與責(zé)任。只有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才

16、能得到提高！.“查找不足趕先進(jìn)，立足根本爭先進(jìn)”，時值潤發(fā)集團(tuán)提出“樹標(biāo)兵、學(xué)先進(jìn)、促發(fā)展、爭效益活動、潤發(fā)機(jī)械又一度成為整個集團(tuán)的標(biāo)兵企業(yè)，“鑫宏企業(yè)與本公司進(jìn)行對口紅旗競賽”的今天,作為個人我們要實現(xiàn)體現(xiàn)自已的人身價值,企業(yè)的興衰直接關(guān)系到個人的榮辱，作為財務(wù)管理部門，為公司實現(xiàn)共同的目標(biāo)我們要添磚加瓦，學(xué)習(xí)潤機(jī)的六種精神：艱苦創(chuàng)業(yè)精神、改革創(chuàng)新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神.我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo),對于“如何提高自我，服務(wù)于企業(yè)”這門必修課，我將不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí),完善自我，把“學(xué)習(xí)先進(jìn)、趕超先進(jìn)、爭當(dāng)先進(jìn)”

17、融入到工作中去，重點將放在加強(qiáng)倉庫管理與財務(wù)分析這二塊,下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：一、完善公司內(nèi)部管理制度；部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)明確分工的職責(zé)，加強(qiáng)責(zé)任考核； 內(nèi)部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善,財務(wù)部將結(jié)合集團(tuán)管理的要求，與有關(guān)部門進(jìn)行修正. 部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)之間明確分工職責(zé)， 按照年初簽定的責(zé)任合同，組織落實強(qiáng)化到位,領(lǐng)導(dǎo)之間相互信任，遇事不推諉, 搞好通力協(xié)助，對分管內(nèi)容加強(qiáng)責(zé)任考核力度，做到獎罰分明； 二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業(yè)務(wù)理論考試，合理調(diào)整組合人力資源，繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)力度與倉庫管理檢查監(jiān)督力度; 今年以來，人事方面至今

18、一直未得到穩(wěn)定，財務(wù)部門的力量相對比較薄弱，通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試，我們將根據(jù)庫房各位管理人員的特點，一方面將對人員重新組合搭配， 進(jìn)行高效有序的組織，另一方面繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn), 讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業(yè)務(wù)熟悉,真正做到駕熟就輕， 文化素質(zhì)與業(yè)務(wù)管(轉(zhuǎn)載自第一范文網(wǎng)http：/，請保留此標(biāo)記。）理水平都要有質(zhì)的提高,今年3月電腦真正聯(lián)網(wǎng)，管理員的電腦操作水平還有待于進(jìn)一步提高，我們將在這方面加強(qiáng)培訓(xùn)，使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業(yè)務(wù)管理水平，會議之后我們將嚴(yán)格對倉庫管理員實施目標(biāo)管理與績效管理,確定目標(biāo)，達(dá)成目標(biāo)，加強(qiáng)考核監(jiān)

19、督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。四、加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用： 作為財務(wù)部的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，既是一名財務(wù)工作人員，也是財務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，對條線人員要積極引導(dǎo)，做到上行下效，幫助條線人員解決問題,充分發(fā)揮團(tuán)隊的合作精神，學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)、超先進(jìn)，在條線中展開競賽活動，發(fā)揮團(tuán)隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”,三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導(dǎo)滿意”，二個放心是“讓集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)放心,讓公司的老總與各級領(lǐng)導(dǎo)放心； 五、加大各項費(fèi)用控制力度，充分發(fā)揮財務(wù)的核算與監(jiān)督職能;今年是精益管理年、效益滿意年、科技創(chuàng)新年,我們將繼續(xù)加強(qiáng)各項費(fèi)用的控制，行使財務(wù)監(jiān)督職能,審核控制好各項開支,在財務(wù)核算工作中盡心盡職，認(rèn)真處理審核每一筆業(yè)務(wù);六、搞好財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的參考依據(jù)；我知道合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍,在企業(yè)成本分析上向沈科學(xué)習(xí)、向車間的老師傅學(xué)習(xí)、向書本學(xué)習(xí),為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營銷售，做好保本點與規(guī)模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù),并結(jié)合企業(yè)總體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持