《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》綜合實(shí)訓(xùn)資料.

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)資料一、基本資料（一）企業(yè)基本情況：1、公司名稱：重慶市旭東機(jī)械（簡稱旭東機(jī)械）。2、性質(zhì)：股份，增值稅一般納稅人。3、4、地址及 ：重慶市科龍路146號(hào)，02358256789。5、開戶行及賬號(hào)：工行重慶市支行732001260004619。6、主要產(chǎn)品：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品。7、組織機(jī)構(gòu)及主要責(zé)任人，如下表所示。組織機(jī)構(gòu)及主要責(zé)任人部 門人 數(shù)主要人員職 務(wù)經(jīng)理室1張可天總經(jīng)理辦公室2李 衛(wèi)主 任財(cái)務(wù)部3趙 麗財(cái)務(wù)科長材料物資倉庫1陳 青管理員產(chǎn)品倉庫1魏 可管理員加工車間42馬 龍車間主任維修車間3毛 力車間主任銷售部5金 銀銷售部主任醫(yī)務(wù)室2陳 瑩大 夫8、生產(chǎn)組織與工藝流程

2、。（1） 公司下設(shè)一個(gè)基本生產(chǎn)車間加工車間，兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間維修車間和供氣車間，一個(gè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)和廠部管理機(jī)構(gòu)等五個(gè)部門。（2）加工車間單步驟大量生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品。（二）核算體制與方法重慶市旭東機(jī)械實(shí)行廠部一級(jí)核算，賬務(wù)處理采用記賬憑證賬務(wù)處理程序。核算方法：采用新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。記賬方法：采用借貸記賬法；記賬憑證：采用通用記賬憑證形式。（三）人員分工財(cái)務(wù)科長：趙 麗審核員：張 龍記賬員：李 曉出納員：趙可平倉庫保管員：陳 青（四）生產(chǎn)特點(diǎn)重慶市旭東機(jī)械采用大量單步驟生產(chǎn)，平時(shí)從倉庫領(lǐng)用材料圓鋼、生鐵，進(jìn)行加工，生產(chǎn)出A產(chǎn)品、B產(chǎn)品，產(chǎn)品生產(chǎn)完工驗(yàn)收合格后，送交倉庫。（五）內(nèi)部核算制度1、貨幣

3、資金核算庫存庫存現(xiàn)金管理：實(shí)行限額管理，庫存現(xiàn)金限額為5000元，庫存現(xiàn)金的使用按庫存現(xiàn)金管理暫行條理的規(guī)定執(zhí)行。銀行存款管理：重慶市旭東機(jī)械在工行重慶市支行科龍路營業(yè)所開設(shè)了一個(gè)基本賬戶為：732001260004619，在重慶市工商銀行證券公司辦事處開設(shè)了“其他貨幣資金存出投資額”專戶，賬號(hào)為66778899。備用金管理：采購人員及其他人員出差，預(yù)支差旅費(fèi)，出差回來一次結(jié)清；行政科備用金實(shí)行定額備用金制度。結(jié)算方式：有庫存現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、匯兌、委托收款、托收承付等。2、銷售和收款銷售產(chǎn)品：收到的庫存現(xiàn)金以及各種票據(jù)當(dāng)日送存銀行。銷售時(shí)若有

4、庫存現(xiàn)金折扣，在實(shí)際發(fā)生時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用，庫存現(xiàn)金折扣只折扣價(jià)款，不折扣增值稅。壞賬處理：每年末，按應(yīng)收賬款余額的5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，其他應(yīng)收款不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。票據(jù)管理：對(duì)帶息商業(yè)匯票，統(tǒng)一給出年利率，需貼現(xiàn)的按情況進(jìn)行換算，對(duì)需按日計(jì)算利息、貼現(xiàn)利息的，采用算尾不算頭的方法計(jì)算天數(shù)；對(duì)跨年度的帶息商業(yè)匯票，年末應(yīng)計(jì)提票據(jù)應(yīng)計(jì)利息，計(jì)入票據(jù)賬面價(jià)值。3、工資管理發(fā)放工資時(shí)由銀行代發(fā)，企業(yè)代扣的個(gè)人所得稅費(fèi)用用“應(yīng)交稅費(fèi)”，代扣住房公積金用“應(yīng)交稅費(fèi)”，其他代扣款均采用“其他應(yīng)付款”科目。工資采用先發(fā)放后分配的辦法。按工資總額的14%計(jì)提福利費(fèi)，按工資總額的2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、按工資總額的1.5%

5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)。4、存貨核算存貨包括原材料、包裝物及低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品等，其中：原材料包括原料及主要材料、燃料、輔助材料和包裝材料四類，按計(jì)劃成本核算，除包裝材料外，其余三種材料需按類計(jì)算材料成本差異率（要求保留兩位小數(shù)），材料成本差異月末一次集中結(jié)轉(zhuǎn)。包裝物及低值易耗品、庫存商品按實(shí)際成本核算，包裝物及低值易耗品中的包裝物領(lǐng)用屬一次性領(lǐng)用、低值易耗品領(lǐng)用攤銷根據(jù)具體情況定。庫存商品發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算銷售成本，若加權(quán)平均單價(jià)不能被整除，則要求保留兩位小數(shù)。年末對(duì)存貨進(jìn)行清查，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制“實(shí)存賬存盤點(diǎn)表”報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。5、固定資產(chǎn)重慶市旭東機(jī)械固定資產(chǎn)分兩大類：

6、房屋建筑物和機(jī)器設(shè)備，分屬于不同部門。提取折舊按企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，按月初固定資產(chǎn)的賬面余額為依據(jù)，采用折舊率按月計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)按年預(yù)付，分月攤銷 ；固定資產(chǎn)大修理采用長期待攤方法。6、成本與費(fèi)用采用制造成本法的品種法計(jì)算產(chǎn)品成本 ；廠里的各項(xiàng)費(fèi)用按經(jīng)濟(jì)用途分類，其中直接材料、直接人工和制造費(fèi)用計(jì)入產(chǎn)品成本，其余計(jì)入期間費(fèi)用；輔助生產(chǎn)費(fèi)用按受益對(duì)象采用直接分配法進(jìn)行分配；期末按生產(chǎn)工時(shí)的比例分配制造費(fèi)用；期末產(chǎn)品成本在完工產(chǎn)品和未完工產(chǎn)品之間的分配采用約當(dāng)產(chǎn)量法，按50%完工程度計(jì)算。7、稅金及附加增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城建稅及教育費(fèi)附加分別按流轉(zhuǎn)稅的7%和3%計(jì)算，按

7、月交納。所得稅費(fèi)用的計(jì)稅依據(jù)為應(yīng)納稅所得額，所得稅費(fèi)用稅率為25%。8、其他購買的公司公司債券，按月計(jì)算應(yīng)計(jì)利息；長期股權(quán)投資，若持股比例20%（含20%）以下，采用成本法核算，反之，采用權(quán)益法。借款利息按月計(jì)提分配，與固定資產(chǎn)有關(guān)的，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)之前，計(jì)入固定資產(chǎn)成本。利潤及利潤分配以年度稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，按5%計(jì)提法定公益金。年末可根據(jù)盈利情況按比例向投資者分配利潤。 在計(jì)算過程中如出現(xiàn)小數(shù)除不盡一律保留兩位小數(shù)。二、綜合實(shí)訓(xùn)的要求：（一）開設(shè)新賬：1、開設(shè)總賬。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年年初的各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計(jì)發(fā)生額記入總賬中；2

8、、開設(shè)庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年年初的各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計(jì)發(fā)生額記入日記賬中；3、開設(shè)三欄式明細(xì)賬。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年年初的三欄式各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計(jì)發(fā)生額記入三欄式明細(xì)賬中；4、開設(shè)數(shù)量金額式明細(xì)賬。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年12月月初的數(shù)量金額式各賬戶余額記入期初余額；5、開設(shè)多欄式明細(xì)賬一本。根據(jù)重慶市旭東機(jī)械2008年12月月初的多欄式各賬戶余額記入期初余額。（二）日常賬務(wù)處理：1、對(duì)相關(guān)原始憑證用規(guī)范化的語言描述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；2、對(duì)某些空白原始憑證，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制原始憑證；3、根據(jù)12月份的有關(guān)原始憑證編制

9、記賬憑證；4、根據(jù)記賬憑證逐筆登記賬?。ò傎~、明細(xì)賬、日記賬），并計(jì)算本年發(fā)生額和余額。（三）期末處理：1、對(duì)賬。年終將總賬、日記賬和各明細(xì)賬進(jìn)行對(duì)賬。2、結(jié)賬。結(jié)算本年賬薄，將有關(guān)余額轉(zhuǎn)入下年。3、編制會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表。包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表。（四）其他要求：1、根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表資料編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2、寫出實(shí)習(xí)總結(jié)。3、裝訂會(huì)計(jì)憑證和賬薄，并歸檔保管。三、重慶市旭東機(jī)械的有關(guān)期初會(huì)計(jì)資料（一）重慶市旭東機(jī)械2008年年初、111月份的的有關(guān)總賬的發(fā)生額及期末余額資料如下：順序號(hào)代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計(jì)發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方

10、11001庫存現(xiàn)金9000158510162320519021002銀行存款9958981028131958675106535431015其他貨幣資金35000035000041101交易性金融資產(chǎn)4970040000970051121應(yīng)收票據(jù) 16000016000061122應(yīng)收賬款4300002535645258700037864571131應(yīng)收股利203002000030081231 其他應(yīng)收款30007500070000800091241壞賬準(zhǔn)備15001500101401材料采購12080001008000200000111403原材料34748115356151324896558

11、200121404材料成本差異347535770328406405131406庫存商品54460034400003240000744600141407發(fā)出商品 767400767400151412包裝物及低值易耗品5600016100017920037800161511長期股權(quán)投資300000300000171601固定資產(chǎn)35300002000003330000181602累計(jì)折舊4581494562589730 502254191606固定資產(chǎn)清理8000080000201701無形資產(chǎn)68600660062000211801長期待攤費(fèi)用90045320006363558410221901

12、待處理財(cái)產(chǎn)損益150000150000232001短期借款200000540000500000160000242201應(yīng)付票據(jù)50000120000300000230000252202應(yīng)付賬款4000001100000960000260000262205預(yù)收賬款5400015000012000024000272211應(yīng)付職工薪酬工資12000001200000282211應(yīng)付職工薪酬職工福利8500018600016800067000292221應(yīng)交稅費(fèi)220250473200462750209800302232應(yīng)付利息42300150002400051300312241其他應(yīng)付款680057

13、50 1050322601長期借款 1000000 1000000332602應(yīng)付債券20000017600 217600344001實(shí)收資本 3500000 3500000354002資本公積120000 120000364101盈余公積81000 81000374103本年利潤28631003393100530000384104利潤分配60000 60000395001生產(chǎn)成本1009004930000494000090900405101制造費(fèi)用 456000456000 416001主營業(yè)務(wù)收入 3160700 3160700 426051其他業(yè)務(wù)收入 9000090000 436111

14、投資損益7800078000446301營業(yè)外收入 64400 64400 456401主營業(yè)務(wù)成本 1876400 1876400 466402其他業(yè)務(wù)支出 50000 50000 476403營業(yè)稅金及附加 58700 58700 486601銷售費(fèi)用120000120000 496602管理費(fèi)用 643000643000 506603財(cái)務(wù)費(fèi)用 81000 81000 516711營業(yè)外支出 34000 34000 526801所得稅費(fèi)用 53合計(jì)64789996478999301279463012794670155047015504（二）、各明細(xì)賬資料：1、2008年日記賬年初、111月

15、累計(jì)發(fā)生額和11月末余額資料：順序號(hào)代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計(jì)發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方 11001庫存現(xiàn)金日記賬9000158510162320519021002銀行存款日記賬99589810281319586751065354 2、2008年三欄式明細(xì)賬年初、1-11月累計(jì)發(fā)生額和11月期末余額資料：順序號(hào)代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計(jì)發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方11101交易性金融資產(chǎn)49700400009700-太原鋼鐵（成本）4970040000970021121應(yīng)收票據(jù) 1600001

16、60000 -重慶市物資貿(mào)易公司-新達(dá)工廠 8000080000800008000031122應(yīng)收賬款43000025356452587000378645-紅星公司-華光設(shè)備廠-龍豐機(jī)械廠25000010000080000125894577670050000013587008583003700001502451840021000041131應(yīng)收股利300300-太原鋼鐵30030051231 其他應(yīng)收款300075000700008000-行政科-張可天-張凱200010006000070008000600007000300020001000500061403原材料34748115356151

17、324896558200-原料及主要材料-燃料-輔助材料-包裝材料2292002298161300340001235600130015120000500001024800899961501006000044000063000312002400071524長期股權(quán)投資300000300000-股票投資（中原股份） 30000030000081601固定資產(chǎn)（見表）3530000200000333000091701無形資產(chǎn)68600660062000-專利權(quán)68600660062000101801長期待攤費(fèi)用90045320006363558410-管理部門房屋維修-保險(xiǎn)費(fèi)-生產(chǎn)設(shè)備修理費(fèi)4312

18、534920120003200020625320101100022500291033000112001短期借款200000540000500000160000-流動(dòng)資金借款200000540000500000160000122201應(yīng)付票據(jù)50000120000300000230000-鞍山鋼鐵公司-包頭鋼鐵公司500005000070000300000230000132202應(yīng)付賬款4000001100000960000260000-成都鋼鐵公司-中原公司-紅宇公司-西山煤礦-成都供電局31900080000100060000030000016000040000449500100003000

19、001600004050016850010000800001500142205預(yù)收賬款5400015000012000024000-北方貿(mào)易公司-濱江物資公司440001000010000050000800004000024000152221應(yīng)交稅費(fèi)220250473200462750209800-未交增值稅-應(yīng)交所得稅費(fèi)用-應(yīng)交城建稅-應(yīng)交營業(yè)稅-教育費(fèi)附加8000010760020000100002650300000107600304003000052003600005600040000675014000045600200004200162241其他應(yīng)付款68005750 1050-工會(huì)經(jīng)

20、費(fèi)-職工教育經(jīng)費(fèi)3800300030002750800250172232應(yīng)付利息42300150002400051300-預(yù)提短期借款利息42300150002400051300182601長期借款10000001000000-流動(dòng)資金借款10000001000000192602應(yīng)付債券 200000 17600 217600-債券面值-應(yīng)計(jì)利息20000017600 20000017600204001實(shí)收資本 3500000 3500000-國家資本金-法人資本金其中：重慶鋼鐵集團(tuán) 新華機(jī)械廠20000001500000800000700000200000015000008000007000

21、00214002資本公積120000 120000-資本溢價(jià)120000120000224101盈余公積81000 81000-法定盈余公積-法定公益金54000270005400027000234104利潤分配60000 60000-未分配利潤60000600003、2008年數(shù)量金額式明細(xì)賬12月初余額資料：（1）、原材料12月初余額資料：編號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)量單位庫存數(shù)量計(jì)劃價(jià)格金額1原料及主要材料圓鋼生鐵噸噸10010030001400300000140000燃料原煤焦碳噸噸508030060015000480002輔助材料油漆潤滑油公斤公斤5005002042410000212003包裝材

22、料木材立方米4060024000合計(jì)558200（2）包裝物及低值易耗品12月初余額資料：編號(hào)名稱計(jì)量單位庫存數(shù)量單價(jià)金額1包裝箱個(gè)40295118002工具件33500165003手套打5010050004工作服套301504500合計(jì)37800（3）庫存商品12月初余額資料：編號(hào)名稱計(jì)量單位庫存數(shù)量單價(jià)金額1A產(chǎn)品件8067705416002B產(chǎn)品件1002030203000合計(jì)7446004、多欄式明細(xì)賬資料：（1）生產(chǎn)成本明細(xì)賬12月初余額資料：產(chǎn)品名稱計(jì)量單位數(shù)量成本項(xiàng)目合計(jì)直接材料直接人工制造費(fèi)用A產(chǎn)品件12354007825235545580B產(chǎn)品件253790053202100

23、45320合計(jì)90900（2）材料采購明細(xì)賬12月初余額資料：2008年供貨單位名稱材料名稱計(jì)量單位發(fā)票數(shù)量實(shí)收數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本材料成本差異月日發(fā)票價(jià)格運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)單價(jià)金額超支節(jié)約1125包頭鋼鐵公司圓鋼噸401280004000132000包頭鋼鐵公司生鐵噸5065000300068000合計(jì)1930007000200000（3）材料成本差異明細(xì)賬12月初余額資料：二級(jí)科目2008年11月30日期末余額計(jì)劃成本差異額差異率原料及主要材料44000066001.5%燃料63000-1575-2.5%輔助材料312007802.5%包裝材料240006002.5%合計(jì)55820064055、固

24、定資產(chǎn)登記簿資料：（單位：元）項(xiàng)目11月30日期末余額在用基本生產(chǎn)車間房屋建筑物420000機(jī)器設(shè)備500000小計(jì)920000機(jī)修車間房屋建筑物150000機(jī)器設(shè)備200000小計(jì)350000供汽車間房屋建筑物450000機(jī)器設(shè)備300000小計(jì)750000專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)房屋建筑物300000小計(jì)300000廠部管理機(jī)構(gòu)房屋建筑物760000機(jī)器設(shè)備200000小計(jì)960000不需用機(jī)器設(shè)備50000合計(jì)3330000注：年折舊率：房屋建筑物為3.6%，機(jī)器設(shè)備為9.6%。（三）勞務(wù)量、工時(shí)記錄、月初在產(chǎn)品數(shù)量、當(dāng)月投產(chǎn)數(shù)量及完工數(shù)量：1、2008年12月份各車間、部門耗用輔助生產(chǎn)車間的勞務(wù)量

25、：機(jī)修車間（工時(shí)）供汽車間（立方米）供汽車間600機(jī)修車間1200基本生產(chǎn)車間600024000專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)10003000企業(yè)管理部門50002400合計(jì)12600306002、2008年12月甲、乙兩種產(chǎn)品耗用工時(shí)量：A產(chǎn)品B產(chǎn)品耗用工時(shí)60004000合計(jì)600040003、2008年12月初的在產(chǎn)品數(shù)量、當(dāng)月投產(chǎn)數(shù)量及完工數(shù)量：項(xiàng)目A產(chǎn)品B產(chǎn)品月初在產(chǎn)品1225本月投入2880本月完工產(chǎn)品3075月末在產(chǎn)品1030完工程度50%50%四、2008年12月份記錄及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的原始憑證（包括已填制完成的原始憑證和需要填制的空白憑證。）12月1日發(fā)生業(yè)務(wù)：1、中國工商銀行托收承付憑證（

26、收賬通知）委托日期：2008年11月25日 承付日期：2008年12月 1日付款人全 稱龍豐機(jī)械廠收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械賬號(hào)或地址555666賬號(hào)或地址732001260004619開戶銀行友誼路辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所托收金額人民幣（大寫）：壹拾萬元整千百十萬千百十元角分10000000附 件 商品發(fā)運(yùn)情況 合同名稱號(hào)碼附寄單證：4張 鐵路 958中國工商銀行科龍路營業(yè)所 轉(zhuǎn)訖備注：上列款項(xiàng)已由付款人開戶銀行全額劃回收入你方賬戶。此致！收款人（收款人開戶行蓋章）月 日科目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期：2008年12月1日單位主管： 會(huì)計(jì)：復(fù)核： 記賬：提示：龍豐機(jī)械廠原欠貨款100000元

27、。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章2、重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) NO：00539客戶名稱：重慶市旭東機(jī)械 2008年12月1日貨號(hào)品名及規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額萬千百十元角分辦公用簽字筆支5015000記錄本本301030000合計(jì)金額（大寫）X萬X仟叁佰伍拾零元零角零分35000付款方式庫存現(xiàn)金付訖開戶銀行及賬號(hào)重慶市新興文具財(cái)務(wù)專用章收款企業(yè) 收款人：李?yuàn)?開票人：王好經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：3、投資協(xié)議書2008年12月1 日投資單位宏達(dá)電機(jī)廠（甲方）接受單位重慶市旭東機(jī)械（乙方）賬號(hào)或地址456789賬號(hào)或地址732001260004619開戶銀行工行人民路辦事處開戶銀行工行科

28、龍路營業(yè)所投資金額人民幣（大寫）：叁拾萬元整協(xié)議條款經(jīng)雙方友好協(xié)商達(dá)成如下協(xié)議：投資期限5年。在投資期限內(nèi)甲方不得抽回投資。在投資期限內(nèi)乙方保證甲方投資保值和增值。在投資期限內(nèi)乙方應(yīng)按利潤分配規(guī)定支付甲方利潤。未盡事宜另行商定。甲方代表簽字： 李國平 乙方代表簽字：張可天中國工商銀行進(jìn)賬單（回單或收賬通知）2008年12月1日收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械付款人全 稱宏達(dá)電機(jī)廠賬號(hào)或地址732001260004619賬號(hào)或地址456789開戶銀行工行科龍路營業(yè)所開戶銀行工行人民路辦事處人民幣（大寫）：叁拾萬元整千百十萬千百十元角分30000000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)帳支票收款人開戶銀行蓋章：中國工商銀行科

29、龍路營業(yè)所 轉(zhuǎn)訖 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：4、 領(lǐng) 料 單 NO：003458發(fā)料倉庫：包裝物及低值易耗品倉庫 2008年12月1日 記 賬 聯(lián)領(lǐng)料部門材料類別材料名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額用 途請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)生產(chǎn)車間低值易耗品工作服套66150900勞動(dòng)保護(hù)機(jī)修車間工作服套44150600勞動(dòng)保護(hù)供汽車間工作服套33150450勞動(dòng)保護(hù)銷售機(jī)構(gòu)工作服套33150450勞動(dòng)保護(hù)廠部工作服套44150600勞動(dòng)保護(hù) 合 計(jì)20201503000倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 領(lǐng)料人：顧全、李明、龍江、楊林、胡林經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：5、中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：0012

30、01科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 2008年12月1日收款人：重慶市旭東機(jī)械金額： 用途： 購買股票備注： 單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬 趙可平重慶市證券營業(yè)部(銀行轉(zhuǎn)存)憑證2008年12月1日收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械付款人全 稱重慶市旭東機(jī)械賬號(hào)或地址66778899賬號(hào)或地址732001260004619開戶銀行證券公司辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所人民幣（大寫）：貳拾萬元整千百十萬千百十元角分20000000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)帳支票收款人開戶銀行蓋章：中國工商銀行證券公司辦事處 轉(zhuǎn)訖 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月2日發(fā)生業(yè)務(wù)：6、供汽車間購入設(shè)備一臺(tái)，買價(jià)1000

31、00元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17000元，預(yù)計(jì)使用8年，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，供汽車間領(lǐng)用。增值稅專用發(fā)票成都市稅務(wù)局發(fā)票專用章發(fā) 票 聯(lián)開票日期：2008年12月2日 收款人： 張良 開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱重慶市旭東機(jī)械納稅人登記號(hào)地址、 科龍路146號(hào)開戶銀行及賬號(hào) 工行中心辦732001260004619商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率（%）第二聯(lián)： 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分汽壓泵臺(tái) 110000010000000 171700000合 計(jì)100000001700000價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾壹萬柒仟零佰零拾零元零角零分 銷貨單位名 稱 長江機(jī)

32、械廠納稅人登記號(hào)長江機(jī)械廠發(fā)票專用章 5600333地址、 66890430開戶銀行及賬號(hào) 工行西山辦333777自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 001203科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單年 月 日名稱單位數(shù)量價(jià)格預(yù)計(jì)使用年限使用部門備注 制單： 7、增值稅專用發(fā)票重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 2008年12月 2日購貨單位名 稱晉城物貿(mào)公司納稅人登記號(hào)002226677地址、 太原市并州路5號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工行太原市支行0055555商品或勞務(wù)名稱計(jì)量 單位數(shù)量單價(jià)金

33、額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分A產(chǎn)品件 101500015000000 172550000150000002550000價(jià)稅合計(jì)（大寫） 壹拾柒萬伍仟伍佰零拾零元零角零分 銷貨單位名 稱重慶市旭東機(jī)械納稅人登記號(hào)732001260004619地址、 重慶市科龍路146號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工行中心辦732001260004619旭東機(jī)械公司發(fā)票專用單收款人： 趙可平 開票單位（未蓋章無效）第四聯(lián) 記賬聯(lián) 售貨方記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：向晉城物貿(mào)公司銷售甲產(chǎn)品10件，每件售價(jià)15000元，計(jì)價(jià)款150000元，增值稅銷項(xiàng)稅額25500元，以轉(zhuǎn)賬支票墊付運(yùn)費(fèi)1500元，產(chǎn)品已發(fā)出，

34、并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。重慶市聯(lián)運(yùn)公司 發(fā)票聯(lián) N0：05282單位名稱：晉城物貿(mào)公司 2008年12月2日 托運(yùn)單編號(hào)：1202貨物名稱計(jì)費(fèi)重量費(fèi)用項(xiàng)目單價(jià) 金 額萬千百十元角分A產(chǎn)品10件商品運(yùn)輸費(fèi)150150000合 計(jì)150000（大寫）壹仟伍佰元整重慶市聯(lián)運(yùn)公司財(cái)務(wù)專用章復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 001204科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：2郵中國工商銀行托收承付憑證(承付回單) 第 號(hào)有款 托收號(hào)碼： 委托日期： 年 月 日承 付 期 限到期 年 月 日

35、付款人全 稱收款人全 稱帳號(hào)或地址帳 號(hào)開戶銀行開戶銀行行號(hào)托收金額人民幣千百十萬千百十元角分（大寫）：附 件商 品 發(fā) 運(yùn) 情 況合 同 名 稱 號(hào) 碼附寄單證張數(shù)或冊(cè)數(shù) 備 注： 付款人注意：1. 根據(jù)結(jié)算辦法規(guī)定，上列托收款項(xiàng)，在承付期限內(nèi)未拒付時(shí)，即 視同全部承付，如系全額支付即以此聯(lián)代支款通知；如遇延付或 部分支付時(shí)，再由銀行另送延付或部分支付的支款通知。2. 如需提前承付或多承付時(shí)，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。3. 如系全部或部分拒付，應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒絕承付理由書送銀 行辦理。單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳 付款人開戶銀行蓋章 月 日8、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：張凱出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)35

36、00元，交回庫存現(xiàn)金1500元，結(jié)清預(yù)借款。自己填制原始憑證：重慶市企業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)年 月 日交款單位 記帳聯(lián)人民幣（大寫） 系 付 收款單位（蓋章有效） 財(cái)務(wù) 經(jīng)手人 重慶市旭東機(jī)械出差報(bào)銷單2008年12月2日姓 名張凱工作部門行政科出差日期11月2528日出差事由外出聯(lián)系工作出差地點(diǎn)北京往返天數(shù)4天發(fā)生費(fèi)用交通費(fèi)住宿費(fèi)伙食補(bǔ)貼其 他合 計(jì)合 計(jì)人民幣（大寫）叁仟伍百元整預(yù)借金額應(yīng)退金額15應(yīng)補(bǔ)金額批準(zhǔn)人：張可天 審核人：張龍 部門主管：秦峰 出差人：張凱9、隸屬關(guān)系：經(jīng)濟(jì)類型：中華人民共和國稅收繳款書收入機(jī)關(guān)： 填發(fā)日期 年 月 日 預(yù)算科目 款（稅種）繳款單位(人)代 碼項(xiàng)全 稱級(jí) 次

37、開戶銀行單位（人）作完稅憑證第一聯(lián)（收據(jù)）國庫（經(jīng)收處）收款蓋章后退繳款收 款 國 庫賬 號(hào)稅款所屬時(shí)期 年 月 日稅款限繳日期 年 月 日品目名稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實(shí) 繳 稅 額億千百十萬千百十元角分金額合計(jì)（大寫）：繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅 務(wù) 機(jī) 關(guān)（蓋章）填票人（章）無銀行收訖章無效上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章 年 月 日備注：繳款單位 ： 逾期不繳按稅法規(guī)定加收滯納金 繳款單位所屬行業(yè)：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 001205科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬經(jīng)

38、濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：以轉(zhuǎn)賬支票上繳增值稅80000元，城建稅45600元，營業(yè)稅20000元，教育費(fèi)附加4200元。要求填制上述原始憑證。12月3日發(fā)生業(yè)務(wù)：10、企業(yè)以信匯方式，支付前欠西山煤礦貨款80000元，另付手續(xù)費(fèi)80元。自己填制原始憑證：中國工商銀行信匯憑證（回單）日期： 年 月 日匯款人全 稱收款人全 稱 西山煤礦帳 號(hào)帳 號(hào) 工行西山辦444777匯出地 省 市匯入地 省 市金額人民幣（大寫）： 匯款用途:留行待取預(yù)留收款人印鑒上列款項(xiàng)已代進(jìn)帳，如有錯(cuò)誤，請(qǐng)持此聯(lián)來面洽。匯入行蓋章年 月 日上列款項(xiàng)已照收無誤。 收款人蓋章 年 月 日科目（借）對(duì)方科目（貸）匯入行解匯日期 年 月

39、日復(fù)核 記帳 出納中國工商銀行重慶市（ 支行 ）郵、電、手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑證（付出傳票）2008年12月3日繳款單位名稱：重慶市旭東機(jī)械 帳號(hào)：732001260004619信匯筆數(shù)電匯筆數(shù)異地托收信用證筆數(shù)（郵）（電）郵費(fèi)金額電費(fèi)金額手續(xù)費(fèi)金額合計(jì)金額中國工商銀行科龍路營業(yè)所轉(zhuǎn)訖收款銀行蓋章2008年12月3日百十元角分百十元角分百十元角分千百十元角分80008000合計(jì) 金額人民幣 零佰捌拾零元零角零分(大寫)：11、收 料 單 NO.012001供貨單位： 包頭鋼鐵公司 發(fā)票號(hào)碼： 011025 2008年12月3日 收貨倉庫： 材料庫 材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù) 量實(shí)際成本計(jì)劃成本成本差異

40、記賬聯(lián)應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額單價(jià)金額原材料圓鋼噸404033001320003000120000質(zhì)量檢驗(yàn)：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)向倉庫領(lǐng)用包裝箱10個(gè)，每個(gè)單價(jià)295元，隨產(chǎn)品銷售不單獨(dú)計(jì)價(jià)，一次全部計(jì)入當(dāng)期損益。自己填制原始憑證：領(lǐng) 料 單 No.領(lǐng)料部門 年 月 日 發(fā)料倉庫 材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量 單位數(shù) 量計(jì)劃 單價(jià)金額用 途請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)合 計(jì)記帳聯(lián)倉庫主管： 發(fā)料人： 領(lǐng)料人：13、委郵中國工商銀行委托收款憑證（收賬通知）托收日期：2008年11月25日承付日期：2008年12月 3日付款人全 稱新達(dá)工廠收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械賬

41、號(hào)或地址444555賬號(hào)或地址732001260004619開戶銀行豐采路辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所托收金額人民幣（大寫）：捌萬零仟捌佰元整千百十萬千百十元角分8080000中國工商銀行中心路辦事處 轉(zhuǎn)訖備注：上列款項(xiàng)已由付款人開戶銀行全額劃回收入你方賬戶。此致！收款人（收款人開戶行蓋章）月 日科目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期：2008年12月3日單位主管： 會(huì)計(jì)：復(fù)核： 記賬：應(yīng)收票據(jù)利息計(jì)算表2008年12月3日票據(jù)種類商業(yè)承兌匯票票面金額80，000元計(jì)息時(shí)間3個(gè)月票面利率4%應(yīng)得利息人民幣（大寫）捌佰元整 復(fù)核：張龍 制表：趙可平經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月4日發(fā)生業(yè)務(wù)：14、23IX IV第

42、12號(hào)商 業(yè) 承 兌 匯 票（收款聯(lián)）簽發(fā)日期 2008年12月4日付款人全 稱新安機(jī)械廠收款人全 稱旭東機(jī)械帳 號(hào)2244556帳 號(hào)732001260004619開戶銀行工行河辦行號(hào)開戶銀行工行中心路辦行號(hào)匯 票 金 額人民幣 壹拾玖萬元整千百十萬千百十元角此聯(lián)收款人存查 分（大寫）19000000匯票到期日 2008年3月4日票面利率5% 備注：本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支新安機(jī)械廠財(cái)務(wù)專用章 付票據(jù)款。此致 付款人付款人蓋章負(fù)責(zé) 經(jīng)辦重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 年 月 日收款人： 開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱新安機(jī)械廠納稅人登記號(hào)0011

43、1222地址、 太原市奪標(biāo)路15號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工行太原市支行0055588商品或勞務(wù)名稱計(jì)量 單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率（%）第四聯(lián) 記賬聯(lián) 售貨方記賬稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分價(jià)稅合計(jì)（大寫） 銷貨單位名 稱納稅人登記號(hào)重慶旭東機(jī)械公司發(fā)票專用單地址、 開戶銀行及賬號(hào)自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 001206科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：銷售給新安機(jī)械廠乙產(chǎn)品20件，每件售價(jià)8000元，計(jì)價(jià)款160000元，增值稅銷項(xiàng)稅額27200元，產(chǎn)品已發(fā)出，以轉(zhuǎn)賬支票墊付運(yùn)雜費(fèi)2800元，同時(shí)

44、收到一張期限為90天，票面利率為5%的商業(yè)承兌匯票。要求填制相關(guān)原始憑證。15、重慶市科研單位統(tǒng)一收據(jù)2008年12月4日交款單位 重慶市旭東機(jī)械 壹拾貳萬元整記帳聯(lián)人民幣（大寫） 120000.00 重慶三峽科研所財(cái)務(wù)專用章現(xiàn) 金支 票付 委系 付 購買非專利技術(shù) 收款單位（蓋章有效） 財(cái)務(wù) 張平 經(jīng)手人 席青 自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 001207科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月5日發(fā)生業(yè)務(wù)：16、增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章 開票日期： 2008年12月5日收款人：

45、開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱光明機(jī)械廠納稅人登記號(hào)00444111地址、 太原市深淵路15號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工行太原市支行0077788商品或勞務(wù)名稱計(jì)量 單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分A產(chǎn)品件201500030000000175100000B產(chǎn)品件 30800024000000 174080000合 計(jì)540000009180000價(jià)稅合計(jì)（大寫）幣陸拾叁萬壹仟捌百元整銷貨單位名 稱重慶市旭東機(jī)械旭東機(jī)械公司發(fā)票專用單納稅人登記號(hào)地址、 重慶市科龍路146號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工行科龍路營業(yè)所732001260004619第四聯(lián) 記賬聯(lián) 售貨方記賬自己

46、填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 001208科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：郵中國工商銀行托收承付憑證(承付回單2) 第 號(hào)有款 托收號(hào)碼： 委托日期： 年 月 日承 付 期 限到期 年 月 日付款人全 稱收款人全 稱帳號(hào)或地址帳 號(hào)開戶銀行開戶銀行行號(hào)托收金額人民幣千百十萬千百十元角分（大寫）：附 件商 品 發(fā) 運(yùn) 情 況合 同 名 稱 號(hào) 碼附寄單證張數(shù)或冊(cè)數(shù) 備 注： 付款人注意：1. 根據(jù)結(jié)算辦法規(guī)定，上列托收款項(xiàng)，在承付期限內(nèi)未拒付時(shí)，即 視同全部承付，如系全額支付即以此聯(lián)代支款通知；如遇延付或

47、部分支付時(shí)，再由銀行另送延付或部分支付的支款通知。2. 如需提前承付或多承付時(shí)，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。3. 如系全部或部分拒付，應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒絕承付理由書送銀 行辦理。單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記帳 付款人開戶銀行蓋章 月 日重慶市聯(lián)運(yùn)公司 發(fā)票聯(lián) N0：05295單位名稱：光明機(jī)械廠 2008年12月5日 托運(yùn)單編號(hào)：1203貨物名稱計(jì)費(fèi)重量費(fèi)用項(xiàng)目單價(jià) 金 額萬千百十元角分A產(chǎn)品20件商品運(yùn)輸費(fèi)150300000B產(chǎn)品 30件商品運(yùn)輸費(fèi)100300000合 計(jì)600000（大寫）萬陸仟零佰零拾零元零角零分重慶市聯(lián)運(yùn)公司財(cái)務(wù)專用章復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：根據(jù)合同向

48、光明機(jī)械廠銷售甲產(chǎn)品20件，每件售價(jià)15000元，計(jì)價(jià)款300000元，增值稅銷項(xiàng)稅額51000元；銷售乙產(chǎn)品30件，每件售價(jià)8000元，計(jì)價(jià)款240000元，增值稅銷項(xiàng)稅額40800元；另以轉(zhuǎn)賬支票墊付運(yùn)費(fèi)6000元，以向銀行辦托托收承付手續(xù)。付款條件2/10、1/20、n/30。（只折扣價(jià)款）要求填制有關(guān)原始憑證。17、匯票號(hào)碼DY0034第 101號(hào)付款期限壹 個(gè) 月2中國工商銀行銀行匯票此聯(lián)代理行簽發(fā)后交付款單位入賬3付款期限壹 個(gè) 月匯票號(hào)碼DY0034第101號(hào)中國工商銀行多余款收賬通知銀行匯票( )簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍日代理付款行：中國工商銀行重慶市支行 行號(hào)：55

49、5收款人：武漢鋼鐵廠賬號(hào)或住址：0510333111匯款金額人民幣（大寫）：壹拾貳萬元整實(shí)際結(jié)算金額人民幣（大寫）：千百十萬千百十元角分匯款人：賬號(hào)或地址：簽發(fā)行： 行號(hào)：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千百十元角分財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦簽發(fā)行蓋章 年 月 日簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍日代理付款行：中國工商銀行重慶市支行 行號(hào)：555收款人：武漢鋼鐵廠賬號(hào)或住址：0510333111匯款金額人民幣（大寫）： 壹拾貳萬元整實(shí)際結(jié)算金額人民幣（大寫）：千百十萬千百十元角分匯款人：賬號(hào)或地址：簽發(fā)行： 行號(hào)：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千

50、百十元角分財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦簽發(fā)行蓋章 年 月 日自己自己填制原始憑證：1中國工商銀行匯票委托書（存根） 委托日期 年 月 日匯款人收款人賬 號(hào)或住址賬 號(hào)或住址兌付地點(diǎn) 省 市縣兌付行匯款用途匯 款金 額人民幣（大寫） 備注：科目： 對(duì)方科目： 主管： 復(fù)核： 經(jīng)辦：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：向銀行申請(qǐng)辦理銀行匯票120000元，準(zhǔn)備到武漢鋼鐵廠采購圓鋼。填制相關(guān)的原始憑證。18、 捐贈(zèng)協(xié)議書2008年12月5 日捐贈(zèng)單位外商李明接受單位重慶市旭東機(jī)械賬號(hào)或地址US0056789賬號(hào)或地址732001260004619開戶銀行美國紐約分行開戶銀行工行科龍路營業(yè)所捐贈(zèng)金額人民幣（大寫）：貳拾萬元整協(xié)

51、議條款經(jīng)雙方友好協(xié)商達(dá)成如下協(xié)議：建立互惠互利機(jī)制。雙方溝通信息，開拓市場。外商李明愿意無償捐贈(zèng)新橋車一輛。捐贈(zèng)代表簽字： 李明 接受代表簽字：張可天自己填制原始憑證：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單年 月 日名稱單位數(shù)量價(jià)格預(yù)計(jì)使用年限使用部門10年廠部辦公室備注 制單： 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 19、填制完整的原始憑證：原材料名稱單位計(jì)劃價(jià)格產(chǎn)品或部門（用途）合計(jì)數(shù)量A產(chǎn)品B產(chǎn)品生產(chǎn)車間機(jī)修車間供汽車間銷售機(jī)構(gòu)廠部管理部門數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額圓鋼噸3000105116生鐵噸1400105217原煤噸300510111119焦碳噸6001051050517油漆公斤2030105

52、5020540160潤滑油公斤424251050100105200合計(jì)原材料領(lǐng)用匯總表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月6日發(fā)生業(yè)務(wù)：武漢市稅務(wù)局發(fā)票專用章20、No.0512022增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位名 稱重慶市旭東機(jī)械納稅人登記號(hào)地址、 重慶市科龍路146號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工行科龍路營所732001260004619商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分圓鋼噸 30 31009300000 171581000合 計(jì)9300000 171581000價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾零萬捌仟捌佰壹拾零元零角零分 銷貨單位名 稱武漢鋼鐵廠納稅人登記號(hào)武漢鋼鐵

53、廠發(fā)票專用章 6690870地址、 武漢市廣州路10號(hào)開戶銀行及賬號(hào) 0510333111第二聯(lián)： 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬開票日期： 2008年12月5日 收款人： 開票單位（未蓋章無效）武漢市聯(lián)運(yùn)公司 發(fā)票聯(lián) N0：09295單位名稱：重慶市旭東機(jī)械 2008年12月5日 托運(yùn)單編號(hào)：1209貨物名稱計(jì)費(fèi)重量費(fèi)用項(xiàng)目單價(jià) 金 額萬千百十元角分園鋼30噸商品運(yùn)輸費(fèi)119000合 計(jì)119000（大寫）萬壹仟壹百玖拾元零角零分武漢市聯(lián)運(yùn)公司財(cái)務(wù)專用章復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：3匯票號(hào)碼DY0034第101號(hào)中國工商銀行多余款收賬通知付款期限壹 個(gè) 月銀行匯票( )簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍

54、日代理付款行：中國工商銀行重慶市支行 行號(hào)：555收款人：武漢鋼鐵廠賬號(hào)或住址：0510333111匯款金額人民幣（大寫）：壹拾貳萬元整實(shí)際結(jié)算金額人民幣（大寫）：壹拾壹萬元整千百十萬千百十元角分 11000000匯款人：賬號(hào)或地址：簽發(fā)行： 行號(hào)：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千百十元角分財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦1000000簽發(fā)行蓋章 年 月 日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：21、自己填制原始憑證：重慶市旭東機(jī)械原材料溢缺報(bào)告單 年 月 日 記賬聯(lián)原材料名稱計(jì)量單位單價(jià)應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)溢余短缺備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì)原因分析：審批意見：單位（蓋章） 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人：

55、 制表：收 料 單 供貨單位： 包頭鋼鐵公司 發(fā)票號(hào)碼： 004567 2008年12月6日 收貨倉庫： 材料庫 材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù) 量實(shí)際成本計(jì)劃成本成本差異記賬聯(lián)應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額單價(jià)金額原材料生鐵噸50491360666401400686001960 合 計(jì)50491360666401400686001960質(zhì)量檢驗(yàn)：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：上月25日從包鋼公司采購的生鐵50噸到貨，經(jīng)驗(yàn)收短缺1噸，49噸已驗(yàn)收入庫，短缺的1噸，原因待查，廠長批準(zhǔn)入賬。并填制相關(guān)原始憑證。22、重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱: 重慶市旭東機(jī)械

56、2008年12月6日 No：1204567貨 號(hào)品名及規(guī)格單 位數(shù) 量單 價(jià)超十萬元無效金 額2 報(bào) 銷 憑 證萬千百十元角分公文包 只502000100000合計(jì)金額(大寫) 零萬壹仟零佰零拾零元零角零分100000付款方式轉(zhuǎn)賬支票開戶銀行及賬號(hào)工行中心路辦賬號(hào)666000重慶市美美文具財(cái)務(wù)專用章 收款企業(yè)(蓋章有效) 收款人: 樂 開票人:古 辦公用品領(lǐng)用單（記 賬 聯(lián)） 2008年12月6日 領(lǐng)用部門用品類別用品名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額用 途請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)生產(chǎn)車間包公文包只151520300辦公用機(jī)修車間公文包只442080辦公用供汽車間公文包只442080辦公用銷售機(jī)構(gòu)公文包只222040辦

57、公用廠部公文包只252520500辦公用 合 計(jì)5050201000倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 領(lǐng)料人：顧全、李明、龍江、楊林、胡林自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 001210科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：23、No.12001委托加工材料發(fā)料單加工單位 萬嘉木器加工廠 材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量單位實(shí)發(fā)數(shù)量計(jì)劃單價(jià)金 額記 帳 聯(lián)原材料木材 m 10 600 6000 倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 加工合同 051130 2008年12月6 日 發(fā)料倉庫 原材料庫 原材料成本差異率計(jì)算表 年 月 日項(xiàng)

58、 目計(jì)量單位數(shù)量計(jì)劃單價(jià)計(jì)劃金額月初成本差異率應(yīng)調(diào)整成本差異額 合 計(jì) 復(fù)核： 制表：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月7日發(fā)生業(yè)務(wù)：24、收 料 單 2008供貨單位： 武漢鋼鐵廠發(fā)票號(hào)碼： 0512022 2008年12月7日 收貨倉庫： 材料庫 材料類別名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù) 量實(shí)際成本計(jì)劃成本成本差異記賬聯(lián)應(yīng)收實(shí)收單價(jià)金額單價(jià)金額原材料圓鋼噸3030313967941903000900004190 合 計(jì)3030313967941903000900004190質(zhì)量檢驗(yàn)：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：25、重慶市旭東機(jī)械原材料溢缺處理意見單2008年12月7日事 理材料名稱數(shù)量實(shí)際成

59、本計(jì)劃成本成本差異向包頭鋼鐵公司采購短缺生鐵1噸1360140040原 因包頭鋼鐵公司少發(fā)0.5噸。包頭聯(lián)運(yùn)公司運(yùn)輸途中損失0.5噸。處 理意 見經(jīng)與包頭鋼鐵公司聯(lián)系，包頭鋼鐵公司少發(fā)的0.5噸，由包頭鋼鐵公司補(bǔ)發(fā)，已在運(yùn)輸途中。經(jīng)與包頭聯(lián)運(yùn)公司運(yùn)輸聯(lián)系，包頭聯(lián)運(yùn)公司運(yùn)輸途中損失的0.5噸，包頭聯(lián)運(yùn)公司承擔(dān)賠償。 重慶市旭東機(jī)械業(yè)務(wù)科審 批意 見財(cái)務(wù)科： 廠部： 同意，應(yīng)收賠償款開出收據(jù) 同意。請(qǐng)業(yè)務(wù)科、財(cái)務(wù)科辦理。收取。 簽字：趙麗 簽字：張可天重慶市企業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)2008年12月7 日交款單位 包頭聯(lián)運(yùn)公司 柒佰玖拾元伍角零分記帳聯(lián)人民幣（大寫） 790.50 現(xiàn) 金支 票付 委系 付

60、運(yùn)輸途中損失賠償款 重慶旭東機(jī)械公司財(cái)務(wù)專用章收款單位（蓋章有效） 財(cái)務(wù) 李曉 經(jīng)手人 趙可平 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：26、中國工商銀行進(jìn)賬單（回單或收賬通知）2008年12月7日收款人全 稱重慶市旭東機(jī)械付款人全 稱大宇公司賬號(hào)或地址732001260004619賬號(hào)或地址00556789開戶銀行工行科龍路營業(yè)所開戶銀行工行憲兵路辦事處人民幣（大寫）：捌萬元整千百十萬千百十元角分8000000票據(jù)種類 銀行匯票收款人開戶銀行蓋章：中國工商銀行科龍營業(yè)所 轉(zhuǎn)訖 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬提示：預(yù)付貨款經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月8日發(fā)生業(yè)務(wù)：27、 重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一