《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學》課件第4章

1、第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行為保持清償力和獲取更有利的投資機會，須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動性資產(chǎn)。主要內(nèi)容：-現(xiàn)金資產(chǎn)構成-資金頭寸的計算與預測-現(xiàn)金資產(chǎn)的管理第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的構成一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構成 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。一般包括以下幾類: （一）庫存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款（三）存放同業(yè)存款（四）在途資金（一）庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。主要作用是銀行用來應付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。 庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模 （二）在中央銀行存款商業(yè)銀行存放在 中央銀行的資金 ，即存款準備金。 兩部分構成 :一是法

2、定存款準備金 ，二是超額準備金 。法定存款準備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金。規(guī)定繳存存款準備金的最初 目的是為 了銀行 備有足夠的資金 .，以應付存款人 的提存 ，避免 因流動性不足而產(chǎn)生清償力危機，導致銀行破產(chǎn)。目前 ，存款準備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動用 ，繳存法定比率的準備金具有強制性。 所謂超額準 備金有兩種涵義:廣義的超額準備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金 以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金 ;狹義 的超額準備金則是指在存款準備金賬戶中，超過 了法定存款準備金的那部分存款。 （三）存放同業(yè)存款 存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行

3、存放在代理行和相關銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務和結算收付。存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時支用，因而可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。 (四)在途資金也稱托收未達款，它是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占有的資金，又由于通常在途時間較短 ，收妥后即成為存放同業(yè)存款 ，所以，將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的構成二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用（一）保持清償能力（二）保持流動性第二節(jié) 資金頭寸的計算與預測一、資金頭寸及其構成 資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。包括時點頭寸和時期頭寸兩種。 時點頭寸是指銀行在某一時點上

4、 的可用 資金 .時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。 商業(yè)銀行 的頭寸根據(jù)層次來劃分 ，可分為基礎頭寸和可用頭寸。 （一)基礎頭寸及其構成 所謂基礎頭寸，是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金 與在中央銀行 的超額準備金之和。 （二)可用頭寸及其構成所謂可用頭寸，是指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸包含兩個方面的內(nèi)容 :一是可用于應付客戶提存和滿足債權債務清償需要的頭寸,一般稱之為支付準備金(備付金)。二是可貸頭寸,指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進行新的投資的資金 ，它是形成銀行盈利資產(chǎn) 的基礎。從數(shù)量上看 ，可貸頭寸等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付準備

5、金之差，。 二、資金頭寸的預測事實是對流動性需要量的預測。取決于銀行存貸款資金運動的變化。第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則（一）總量適度原則（二）適時調(diào)節(jié)原則（三）安全保障原則二、庫存現(xiàn)金的日常管理（一）影響銀行庫存現(xiàn)金的因素（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定（三)嚴格庫房安全管理措施（一）影響銀行庫存現(xiàn)金的因素現(xiàn)金收支規(guī)律營業(yè)網(wǎng)點的多少后勤保障的條件與中央銀行發(fā)行庫的距離商業(yè)銀行內(nèi)部管理（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定1、庫存現(xiàn)金需要量的匡算：考慮2個因素-庫存現(xiàn)金周轉時間-庫存現(xiàn)金支出水平的確定求出即期現(xiàn)金支出水平后，以此與庫存現(xiàn)金周轉時間相乘，再加減一些其他因素，即為庫存現(xiàn)金需要量。公式

6、：2、最適送鈔量的測算為了保持適度的庫存現(xiàn)金規(guī)模，商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點需要經(jīng)常性地調(diào)度現(xiàn)金頭寸，及時運送現(xiàn)金 。但運送現(xiàn)金需要花費一定的費用 ，如果這種費用過大 ，超過了占壓較多現(xiàn)金而付 出的成本 ，就顯得得不償失了。因此，銀行有必要對運送現(xiàn)金的成本收益作一個比較，以決定最適的送鈔量。在這個最適的送鈔量上，銀行為占用庫存現(xiàn)金和運送鈔票所花費的費用之和應當是最小的 運用經(jīng)濟批量法來進行測算最適送鈔量的測算公式： T=CQ/2（庫存費）+AP/Q（運鈔費）其中: T=總成本； A=一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入（或支出）量； P=每次運鈔費用 Q=每次運鈔數(shù)量 ；A/Q=運鈔次數(shù)；用微分法求 T為極小值時的運

7、鈔數(shù)量為： Q=2AP/C根據(jù)以上方程式，用微分法求經(jīng)濟批量的總成本 T為極小值時的運鈔數(shù)量Q，以及以 Q為自變量，求 T對Q的一階導數(shù)T： 例如： 工商銀行某市分行在距中 心庫 30公里處設一個分理處，根據(jù)往年有關數(shù)據(jù)測算，年投放現(xiàn)金量為 1 825萬元，平均每天投放 5萬元(全年按 365天計算)。每次運鈔需支出燃料費、保安人員出差補助費約50元，資金占用費率為年利率 6.6%，代人公式得 : 如果每星期運鈔 1次，每次運鈔 35萬元 ，其總費用為 上述 3種方案比較，顯然按經(jīng)濟批量法計算的第 1種方案最經(jīng)濟.所以，該銀行應當確定大約 3天運送一次 ，每次運送 16.63萬元的現(xiàn)金。 3、

8、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定 應當在什么時候、多大庫存量時調(diào)撥現(xiàn)金計算公式：現(xiàn)金調(diào)撥臨界點 =平均每天正常支出量 x提前 時間十保險庫存量 保險庫存量 =(預計每天最大支出 一平均每天正常支出)x提前時間 在上例中，該分理處的最適運鈔量是 16.63萬元，提前時間為 1天，平均每天正常支出 5萬元 ，預計每天最大支出量為7萬元 ，則:保險庫存量=(7一5)x1=2萬元 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點 =5x1+2=7萬元因此，該分理處的庫存現(xiàn)金降到 7萬元時，就應當申請調(diào)撥現(xiàn)金 16.63萬元 。 4、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施 第一、與有關人員的經(jīng)濟利益掛鉤第二、規(guī)范化操作第三、掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律第四、解決壓低庫存

9、現(xiàn)金的技術性問題（三）嚴格庫房安全管理措施 管理風險。三、 存款準備金的管理 存款準備金的管理，包括滿足法定存款準備金要求和超額準備金的適度規(guī)模兩個方面。（一）滿足法定存款準備金要求 法定存款準備金管理，主要準確計算存款準備金的需要量和及時上繳應繳的準備金。1、滯后準備金計算法2、同步準備金計算法 滯后準備金計算法 主要適用于對非交易性賬戶存款的準備金計算 滯后準備金計算法是根據(jù)前期存款負債的余額確定本期準備金的需要量的方法。同步準備金計算法 主要適用于對交易性賬戶存款的準備金計算。 同步準備金計算法是指 以本期的存款余 額為基礎計算本期的準備金需要量的方法。通常的做法是:確定兩周為一個計算期 。（二）超額準備金的管理超額準備金是商業(yè)銀行最