《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》課件第4章

1、第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行為保持清償力和獲取更有利的投資機(jī)會(huì)，須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動(dòng)性資產(chǎn)。主要內(nèi)容：-現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成-資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè)-現(xiàn)金資產(chǎn)的管理第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。一般包括以下幾類: （一）庫存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款（三）存放同業(yè)存款（四）在途資金（一）庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。 庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模 （二）在中央銀行存款商業(yè)銀行存放在 中央銀行的資金 ，即存款準(zhǔn)備金。 兩部分構(gòu)成 :一是法

2、定存款準(zhǔn)備金 ，二是超額準(zhǔn)備金 。法定存款準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的最初 目的是為 了銀行 備有足夠的資金 .，以應(yīng)付存款人 的提存 ，避免 因流動(dòng)性不足而產(chǎn)生清償力危機(jī)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。目前 ，存款準(zhǔn)備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動(dòng)用 ，繳存法定比率的準(zhǔn)備金具有強(qiáng)制性。 所謂超額準(zhǔn) 備金有兩種涵義:廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金 以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金 ;狹義 的超額準(zhǔn)備金則是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過 了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。 （三）存放同業(yè)存款 存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行

3、存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時(shí)支用，因而可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。 (四)在途資金也稱托收未達(dá)款，它是指本行通過對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占有的資金，又由于通常在途時(shí)間較短 ，收妥后即成為存放同業(yè)存款 ，所以，將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用（一）保持清償能力（二）保持流動(dòng)性第二節(jié) 資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè)一、資金頭寸及其構(gòu)成 資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。 時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上

4、 的可用 資金 .時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。 商業(yè)銀行 的頭寸根據(jù)層次來劃分 ，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。 （一)基礎(chǔ)頭寸及其構(gòu)成 所謂基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金 與在中央銀行 的超額準(zhǔn)備金之和。 （二)可用頭寸及其構(gòu)成所謂可用頭寸，是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸包含兩個(gè)方面的內(nèi)容 :一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清償需要的頭寸,一般稱之為支付準(zhǔn)備金(備付金)。二是可貸頭寸,指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金 ，它是形成銀行盈利資產(chǎn) 的基礎(chǔ)。從數(shù)量上看 ，可貸頭寸等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備

5、金之差，。 二、資金頭寸的預(yù)測(cè)事實(shí)是對(duì)流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。取決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則（一）總量適度原則（二）適時(shí)調(diào)節(jié)原則（三）安全保障原則二、庫存現(xiàn)金的日常管理（一）影響銀行庫存現(xiàn)金的因素（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定（三)嚴(yán)格庫房安全管理措施（一）影響銀行庫存現(xiàn)金的因素現(xiàn)金收支規(guī)律營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少后勤保障的條件與中央銀行發(fā)行庫的距離商業(yè)銀行內(nèi)部管理（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定1、庫存現(xiàn)金需要量的匡算：考慮2個(gè)因素-庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間-庫存現(xiàn)金支出水平的確定求出即期現(xiàn)金支出水平后，以此與庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間相乘，再加減一些其他因素，即為庫存現(xiàn)金需要量。公式

6、：2、最適送鈔量的測(cè)算為了保持適度的庫存現(xiàn)金規(guī)模，商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)需要經(jīng)常性地調(diào)度現(xiàn)金頭寸，及時(shí)運(yùn)送現(xiàn)金 。但運(yùn)送現(xiàn)金需要花費(fèi)一定的費(fèi)用 ，如果這種費(fèi)用過大 ，超過了占?jí)狠^多現(xiàn)金而付 出的成本 ，就顯得得不償失了。因此，銀行有必要對(duì)運(yùn)送現(xiàn)金的成本收益作一個(gè)比較，以決定最適的送鈔量。在這個(gè)最適的送鈔量上，銀行為占用庫存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的 運(yùn)用經(jīng)濟(jì)批量法來進(jìn)行測(cè)算最適送鈔量的測(cè)算公式： T=CQ/2（庫存費(fèi)）+AP/Q（運(yùn)鈔費(fèi)）其中: T=總成本； A=一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入（或支出）量； P=每次運(yùn)鈔費(fèi)用 Q=每次運(yùn)鈔數(shù)量 ；A/Q=運(yùn)鈔次數(shù)；用微分法求 T為極小值時(shí)的運(yùn)

7、鈔數(shù)量為： Q=2AP/C根據(jù)以上方程式，用微分法求經(jīng)濟(jì)批量的總成本 T為極小值時(shí)的運(yùn)鈔數(shù)量Q，以及以 Q為自變量，求 T對(duì)Q的一階導(dǎo)數(shù)T： 例如： 工商銀行某市分行在距中 心庫 30公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)算，年投放現(xiàn)金量為 1 825萬元，平均每天投放 5萬元(全年按 365天計(jì)算)。每次運(yùn)鈔需支出燃料費(fèi)、保安人員出差補(bǔ)助費(fèi)約50元，資金占用費(fèi)率為年利率 6.6%，代人公式得 : 如果每星期運(yùn)鈔 1次，每次運(yùn)鈔 35萬元 ，其總費(fèi)用為 上述 3種方案比較，顯然按經(jīng)濟(jì)批量法計(jì)算的第 1種方案最經(jīng)濟(jì).所以，該銀行應(yīng)當(dāng)確定大約 3天運(yùn)送一次 ，每次運(yùn)送 16.63萬元的現(xiàn)金。 3、

8、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定 應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)候、多大庫存量時(shí)調(diào)撥現(xiàn)金計(jì)算公式：現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn) =平均每天正常支出量 x提前 時(shí)間十保險(xiǎn)庫存量 保險(xiǎn)庫存量 =(預(yù)計(jì)每天最大支出 一平均每天正常支出)x提前時(shí)間 在上例中，該分理處的最適運(yùn)鈔量是 16.63萬元，提前時(shí)間為 1天，平均每天正常支出 5萬元 ，預(yù)計(jì)每天最大支出量為7萬元 ，則:保險(xiǎn)庫存量=(7一5)x1=2萬元 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn) =5x1+2=7萬元因此，該分理處的庫存現(xiàn)金降到 7萬元時(shí)，就應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)調(diào)撥現(xiàn)金 16.63萬元 。 4、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施 第一、與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤第二、規(guī)范化操作第三、掌握儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支規(guī)律第四、解決壓低庫存

9、現(xiàn)金的技術(shù)性問題（三）嚴(yán)格庫房安全管理措施 管理風(fēng)險(xiǎn)。三、 存款準(zhǔn)備金的管理 存款準(zhǔn)備金的管理，包括滿足法定存款準(zhǔn)備金要求和超額準(zhǔn)備金的適度規(guī)模兩個(gè)方面。（一）滿足法定存款準(zhǔn)備金要求 法定存款準(zhǔn)備金管理，主要準(zhǔn)確計(jì)算存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上繳應(yīng)繳的準(zhǔn)備金。1、滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法2、同步準(zhǔn)備金計(jì)算法 滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法 主要適用于對(duì)非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算 滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量的方法。同步準(zhǔn)備金計(jì)算法 主要適用于對(duì)交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。 同步準(zhǔn)備金計(jì)算法是指 以本期的存款余 額為基礎(chǔ)計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量的方法。通常的做法是:確定兩周為一個(gè)計(jì)算期 。（二）超額準(zhǔn)備金的管理超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最