國有企業(yè)改革PPT精選

1、國有企業(yè)改革唐雪梅1什么是國有企業(yè)？交流:什么是國有企業(yè)？2何謂“國有企業(yè)”？政府當局可以憑借它對企業(yè)的所有權、控制權或管理條例，對其施加直接或間接支配性影響的企業(yè)。國際慣例中，國有資產(chǎn)投資或 持股超過50%的企業(yè)即為國有企業(yè)3國有企業(yè)分類國有獨資公司由政府全額出資，受公司法規(guī)范。這類企業(yè)以社會公共目標為主，經(jīng)濟目標居次。這類企業(yè)主要是典型的自然壟斷企業(yè)和資源類企業(yè)，如鐵路、自來水、天然氣、電力、機場等。從經(jīng)濟學角度，這類企業(yè)的產(chǎn)品或服務應該按邊際成本或平均成本定價，以此來實現(xiàn)社會福利的最大化，而不是謀求從消費者那里攫取更多的剩余。國有控股公司由政府出資控股，受公司法規(guī)范。這類企業(yè)兼具社會公共

2、目標和經(jīng)濟目標，以經(jīng)濟目標支撐社會公共目標。國有參股公司嚴格來說應該稱之為“國家參股公司”或“政府參股公司”，不是國有企業(yè)，政府只是普通參股者，受到公司法規(guī)范。這類企業(yè)與一般競爭性企業(yè)無疑，沒有強制性社會公共目標，經(jīng)濟目標居主導。4國有企業(yè)的特征資本全部或主要由國家投入，其全部資本或主要股份歸國家所有。在不同程度上，受中央或地方政府的控制，不能違背政府的意志和利益。國有企業(yè)同時具有營利法人和公益法人的特點。營利法人體現(xiàn)為追求國有資產(chǎn)的保值和增值。公益法人體現(xiàn)為國有企業(yè)的設立通常是為了實現(xiàn)國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟的目標，起著調(diào)和國民經(jīng)濟各個方面發(fā)展的作用。國有企業(yè)往往享有許多國家給予的政策性優(yōu)惠和某些特權，

3、如某些行業(yè)經(jīng)營的壟斷性、財政扶助、信貸優(yōu)惠以及在資源利用、原材料供應、國家訂貨和產(chǎn)品促銷、外匯外貿(mào)等方面的優(yōu)惠、虧損彌補和破產(chǎn)時的特殊對待等等。但同時它也受到國家和有關主管部門的政策性限制，承擔許多特別的義務，如必須執(zhí)行國家計劃、價格權限制、生產(chǎn)經(jīng)營自主權的限制，要優(yōu)先保障國家和社會需要，滿足國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟的要求，有時利微或無利也得經(jīng)營等等。5討論：應不應該存在國有企業(yè)？為什么存在國有企業(yè)？一個國家管理經(jīng)濟，是應該用市場經(jīng)濟手段還是用計劃經(jīng)濟手段，抑或是其他？6國有企業(yè)的普遍出現(xiàn)始于二次世界大戰(zhàn)后。隨著一般壟斷資本主義轉(zhuǎn)變?yōu)閲覊艛噘Y本主義，資本主義國家開始對經(jīng)濟生活進行全面的干預和調(diào)節(jié)。同時，

4、在新科技革命的浪潮推動下，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模日益擴大，純粹靠自由競爭維系的市場經(jīng)濟造成了社會的不穩(wěn)定性。在這種情況下，資本主義國家開始承擔起對生產(chǎn)的領導從 1945年開始，英國將一系列基礎工業(yè)和英格蘭銀行收歸國有，法國將能源部門、保險部門、金融部門和一些大公司改為國家接管。與此同時，日本政府設立的國有企業(yè)從戰(zhàn)爭結(jié)束的7個迅速增加到70年代中期的114個；美國政府也創(chuàng)辦了一些國有企業(yè)。這些國有企業(yè)主要集中于能源部門、基礎設施部門、提供公共產(chǎn)品部門和科技開發(fā)部門。7美國國企美國國有企業(yè)一般稱為”聯(lián)邦公司“。1983年聯(lián)邦會計總署把47家聯(lián)邦公司分為三類：聯(lián)邦控制公司、公私混合公司、私人控制公司。美國國有

5、企業(yè)地位一般，影響甚微，其生產(chǎn)總值僅占全國GDP的區(qū)區(qū)5%特點：（1）美國國有企業(yè)只允許從事私人無法做、做不好或者無利可圖的行業(yè)，如郵政、公共交通、自來水、污水處理及環(huán)保、博物館、公園森林、航空管制、部分跨州電力水利及公路鐵路、部分港口、部分軍事工業(yè)、航天、老人窮人及退伍軍人養(yǎng)老和醫(yī)療保險。（2）各級國有企業(yè)只向聯(lián)邦、州和市鎮(zhèn)議會負責，其建立與撤銷、經(jīng)營范圍及領域、商品及服務價格制定、撥款貸款、高管任免及薪酬均必須由同級議會審查批準，政府只能嚴格按議會發(fā)布的命令（法案）具體執(zhí)行對所屬企業(yè)的監(jiān)管。聯(lián)邦大型國有企業(yè)（如成立于1826年的國家博物館和成立于20世紀30年代的田納西河流域管理局）甚至還

6、設有由總統(tǒng)、副總統(tǒng)、民主黨與共和黨代表、民眾代表組成的董事會，企業(yè)除對聯(lián)邦議會負責外還得接受該董事會的監(jiān)督。（3）為體現(xiàn)“公私官民平等和政府不與民爭利”的法律原則，國有企業(yè)除享受政府經(jīng)議會批準的固定撥款（如田納西河流域管理局每年1.3億美元），基本沒有其他特權，甚至有明文規(guī)定國有企業(yè)不得上市融資。8討論：為什么建國后要實行高度集中的計劃經(jīng)濟體制？9為什么要實行高度集中的計劃經(jīng)濟體制歷史條件 1949年新中國成立前夕，全國有民族工業(yè)企業(yè)123萬家，職工164萬人，民族商業(yè)資本13萬家，從業(yè)人員99萬人，在全國工業(yè)總產(chǎn)值中，民族工業(yè)約占45%。而代表官僚買辦資本的“蔣宋孔陳”四大家族的財富約為20

7、0億美元，其控制的銀行為2448家，占全國3489家銀行總數(shù)的三分之二;其掌握的工業(yè)資本也占全國的三分之二;在工業(yè)交通的固定資產(chǎn)總額中，則占80%，官僚買辦家族控制工業(yè)掌握了全國鋼鐵的90%，電力的67%，布機的60%以上，還壟斷了全國的鐵路和航空。舊中國遺留下來的是半封建、半殖民地經(jīng)濟的爛攤子，計劃經(jīng)濟可以集中人力、物力、財力，進行重點建設。 國際背景19世紀30年代資本主義國家經(jīng)濟大危機后，當時新成立的社會主義國家普遍實行計劃經(jīng)濟。由于受資本主義國家的封鎖,我國經(jīng)濟接受蘇聯(lián)的援助,同時也接受了蘇聯(lián)高度集中的計劃經(jīng)濟管理體制和國營企業(yè)制度到1957年，中國高度集中的計劃經(jīng)濟體制已基本建立起來

8、。10國有企業(yè)的成長（1）形成時期（19491952）最初國有企業(yè)的來源主要有四個途徑:一是為了支援戰(zhàn)爭和保障供給,各抗日根據(jù)地創(chuàng)辦的一些公營企業(yè);二是沒收官僚資本主義企業(yè),并通過民主改革使之轉(zhuǎn)變?yōu)閲衅髽I(yè);三是沒收敵偽工業(yè),主要是帝國主義在中國創(chuàng)辦的企業(yè),偽滿和汪偽政權的企業(yè);四是通過和平贖買的方式,將民族資本主義工商業(yè)改造為國有企業(yè)。（2）成長時期（19531957）在“一五”計劃期間,我國國有經(jīng)濟的總投資為612億元,建立起一大批工業(yè)化所需而在我國基礎又十分薄弱的基礎工業(yè),形成一批國家建設投資的國有工業(yè)企業(yè)。1112我國計劃經(jīng)濟的基本特征 計劃當局制定生產(chǎn)和分配決策 1957年，國家計劃

9、管理的工業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品由115種增加到290種；國家統(tǒng)一分配的物資由220多種增加到530多種。國民收入分配中，國家財政收入所占比重約34%，其中有75%由中央支配。 國家計劃委員會全盤負責經(jīng)濟計劃的編制、綜合平衡等 國民經(jīng)濟計劃編制的程序：“兩下一上” 第一步，國家制定計劃的控制數(shù)字，下達給部門和地方。 第二步，各部門、各地方根據(jù)計劃控制數(shù)字，結(jié)合本部門、本地區(qū)的實際情況編制計劃草案，上報國家計劃委員會。 第三步，在各部門、各地區(qū)計劃草案的基礎上，國家進行綜合平衡。13計劃經(jīng)濟體制下的國企目標企業(yè)成本最大化78年前，國有企業(yè)的行為目標不是企業(yè)利潤最大化，其投入與產(chǎn)出完全是按完成政府下達的生產(chǎn)目標

10、而制定，不強調(diào)有效利用資源，降低成本。企業(yè)不需要為虧損負責。14計劃經(jīng)濟體制下的國企特征“三鐵”“鐵飯碗”是計劃經(jīng)濟時代的產(chǎn)物，指國家分配工作，干不好只能調(diào)走，絕無失業(yè)之憂?！拌F工資”是指工資從就業(yè)開始就是那么多，頂多根據(jù)工齡長短進行增加，不會因業(yè)績的好壞而增加或者減少?！拌F交易”是指當時國有企業(yè)之間的計劃交易都是固定的，供求關系非常穩(wěn)定。15計劃經(jīng)濟體制下的國企特征 國有企業(yè)的管理者一味強調(diào)擴大企業(yè)的規(guī)模， 增加資本及勞動力投入，導致生產(chǎn)成本過高。 同時企業(yè)還需要負擔企業(yè)職工的社會保障，包 括養(yǎng)老金、醫(yī)療保險、住房、幼兒看護等。16計劃經(jīng)濟體制下的國企績效統(tǒng)計資料表明，在1952年至1978

11、年的26年里，我國工業(yè)占國民收入的份額由19.5%上升到49.4%，提高了近30個百分點，而國營工業(yè)又是工業(yè)增長的主要源泉。按可比價格計算，國營工業(yè)產(chǎn)值增長了17.15倍，年平均增長率高達11.55%。計劃經(jīng)濟時代國企作為當時經(jīng)濟形式的主體為國民經(jīng)濟的發(fā)展做出了貢獻。17討論:高度集中的計劃經(jīng)濟體制對經(jīng)濟產(chǎn)生了什么影響？18基本上沒有市場通過計劃手段和方式配置資源。財政按國家計劃實行統(tǒng)收統(tǒng)支；銀行成為實行資金計劃管理的出納機構；政府既管理宏觀經(jīng)濟活動，又直接干預微觀經(jīng)濟活動。國家通過指令性計劃直管企業(yè)，企業(yè)的人財物管理和產(chǎn)供銷活動，都要按國家計劃進行。 基本上沒有私營經(jīng)濟 在所有制方面，片面強

12、調(diào)公有制經(jīng)濟特別是國有經(jīng)濟的作用，排斥和限制非公有制經(jīng)濟的發(fā)展。19 1952-1978年城鎮(zhèn)不同經(jīng)濟成分格局 資料來源：中國統(tǒng)計年鑒（1981）第107頁等20在高度集中的計劃經(jīng)濟條件下，如何進行國有企業(yè)改革？21（3）彷徨時期（19581965年）從1957年底開始,我國開始對國有企業(yè)改革,主要是調(diào)整企業(yè)的隸屬關系,將中央各部管理的企業(yè)大部分下放到地方,雖然是將權力下放,但國有企業(yè)仍受行政管理,不可能解決企業(yè)活力的問題,反而還造成了企業(yè)歸屬關系的混亂,到1960年初,大多數(shù)下放到地方管理的企業(yè)又重新收歸中央管理,國企改革以失敗而告終。在計劃經(jīng)濟制下,由于對國有企業(yè)經(jīng)營管理不善,國有企業(yè)出現(xiàn)

13、虧損,并且虧損面越來越大, 1961年,國有企業(yè)虧損額達1032億元,之后經(jīng)過對國有企業(yè)的調(diào)整,虧損額有所降低。22（4）停滯時期（19661978年）1970年,國有企業(yè)開始了第二次改革,此次改革擴大了第一次國有企業(yè)改革的范圍,中央開始徹底下放所屬工業(yè)企事業(yè)單位,擴大地方的計劃權,地方以計劃權為核心的管理權的不斷擴大。第二次國有企業(yè)改革重蹈了第一次國有企業(yè)改革的覆轍,釀成了當時被稱為“三突破”的大混亂。陷入了“一放就亂、一亂就收、一收就死、一死再放”的怪圈。23二、國有企業(yè)市場化改革階段 以中國共產(chǎn)黨十一屆三中全會為標志，中國揭開了改革開放的序幕。經(jīng)濟體制改革的目標是實現(xiàn)從高度集中的計劃經(jīng)濟

14、體制向社會主義市場經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變。1、改革模式 中國的漸進式改革模式和前蘇聯(lián)、東歐的激進的“休克療法” 按照鄧小平“摸著石頭過河”的思想，中國采取了漸進式改革模式。漸進式改革模式可以避免社會震動過大，從而可以較好地處理體制改革、經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的關系，實現(xiàn)平穩(wěn)的經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌。有人認為，這是中國改革成功的關鍵所在。 24國有企業(yè)改革內(nèi)涵國有企業(yè)改革就是要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，政企分開，產(chǎn)權明晰，權責明確。國家對經(jīng)濟只進行宏觀調(diào)控，不再進行政治干預，放手讓企業(yè)自主經(jīng)營，自負盈虧。 25 “休克療法”的要義是一步到位，迅速轉(zhuǎn)軌，在短期內(nèi)建立市場經(jīng)濟運行機制。俄羅斯和東歐國家在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中實行“休克療法”

15、。以俄羅斯為例，1996年和1991年相比，其國內(nèi)生產(chǎn)總值下降了45%。下降幅度大大超過了蘇聯(lián)衛(wèi)國戰(zhàn)爭時期（國民生產(chǎn)總值下降25%）和美國1929-1933年的“大蕭條”時期（國民生產(chǎn)總值下降30%），整個國民經(jīng)濟倒退了將近20年。26國有企業(yè)改革階段20多年來我國國有企業(yè)改革經(jīng)歷了曲折的過程，它反映了改革戰(zhàn)略指導思想的演變和發(fā)展。19781984年，改革的戰(zhàn)略指導思想是擴大企業(yè)自主權。19851993年，改革的戰(zhàn)略指導思想是實行兩權（即所有權和經(jīng)營權）分離。19942002年，改革的戰(zhàn)略指導思想是建立現(xiàn)代企業(yè)制度和從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟布局。20032014年，股份制改革成為公有制的主要實現(xiàn)形

16、式27(1)擴大企業(yè)自主權（19781984） 當時中國經(jīng)濟管理體制的一個嚴重缺點就是權力過于集中。擴大企業(yè)自主權就是要有下放權利，讓地方和工農(nóng)業(yè)企業(yè)在國家統(tǒng)一計劃的指導下有更多的經(jīng)營管理自主權。281978年，中共四川省委確定了重慶鋼鐵公司，成都無縫鋼管廠，新都縣氮肥廠、四川化工廠、陵江機床廠和南充綢廠六家國家企業(yè)進行擴權試點，當時擴權的內(nèi)容很簡單，即完成生產(chǎn)任務后可以利潤留成分發(fā)獎金。1979年則擴大到100戶企業(yè)。1979年年初,國家在北京、天津、上海選擇了8 家企業(yè)作為擴大自主經(jīng)營權的試點,拉開了放權 讓利的序幕,極大調(diào)動了企業(yè)的積極性,到1980 年,試點企業(yè)已經(jīng)擴大到6000多個。

17、1980年以后，隨著“包”字（承包制）進城，國有企業(yè)有相當一部分實行了承包、承租經(jīng)營模式，國有企業(yè)成為承包者和承租者追求利潤最大化的工具（國家放權讓利的改革又強化了國有企業(yè)的這一功能），同時，國家財政來源于國有企業(yè)的收入比重下降，國家財政投向于國有企業(yè)的支出也有所放緩，國有企業(yè)在一定程度上成為“租賃工廠”。1983年實 施“利改稅”政策,明確了國家和企業(yè)之間收入 與權力的分配。29(1)擴大企業(yè)自主權（19781984） 通過這一階段的改革，企業(yè)有了一定的生產(chǎn)自主權，開始成為獨立的利益主體，職工的積極性、企業(yè)的效益都有所提高。如：首都鋼鐵公司通過改革使企業(yè)有了自主權，增加了留利，改進了管理，提

18、高了經(jīng)濟效益。1979-1981年和改革前的1978年比較，首鋼利潤凈額平均每年增長45.32，上繳利潤和稅金平均每年增長了27.91，企業(yè)留利和職工收入都有較大的增加。30(2)實行兩權分離（19851993） 所謂的產(chǎn)權分離，就是指國家有所有權，企業(yè)有經(jīng)營權。目標：要使企業(yè)真正成為相對獨立的經(jīng)濟實體，成為自主經(jīng)營、自負盈虧的生產(chǎn)者和經(jīng)營者，成為具有一定權利和義務的法人。途徑：經(jīng)營承包責任制。 31(2)實行兩權分離（19851993）局限性：兩權分離理論只承認國有企業(yè)有經(jīng)營權，而不承認企業(yè)作為法人應該有財產(chǎn)權，認為所有權全部屬于國家，這就決定了國有企業(yè)不可能真正實現(xiàn)自主經(jīng)營自負盈虧自我發(fā)展

19、自我制約，即不可能成為真正的企業(yè)。 3233(3)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、調(diào)整國有經(jīng)濟布局1993年黨的十四屆三中全會指出，我國國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并把現(xiàn)代企業(yè)制度概括為適應市場經(jīng)濟和社會化大生產(chǎn)要求的、產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的企業(yè)制度，要求通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。 國有大中型企業(yè)推進現(xiàn)代企業(yè)制度試點，國有中小型企業(yè)可采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營和股份合作制、出售等形式34(3)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、調(diào)整國有經(jīng)濟布局改革明確了現(xiàn)代企業(yè)制度的第一個特征：產(chǎn)權明晰。即企業(yè)中的國有資產(chǎn)所有權屬于國

20、家，企業(yè)擁有包括國家在內(nèi)的出資者投資形成的全部法人財產(chǎn)權.企業(yè)以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營、自負盈虧、照章納稅、對出資者承擔價值增值的責任。出資者按投入企業(yè)的資本額享有所有者權益，即資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權利。企業(yè)破產(chǎn)時出資者只以投入企業(yè)的資本金對企業(yè)債務負有限責任。35(3)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、調(diào)整國有經(jīng)濟布局1995年9月黨的十四屆五中全會：搞好大的，放活小的，把優(yōu)化國有資產(chǎn)分布結(jié)構、企業(yè)結(jié)構同優(yōu)化投資結(jié)構有機結(jié)合起來，擇優(yōu)扶強、優(yōu)勝劣汰。1995年中央提出“抓大放小”方針以后，各地加快了放開搞活國有小型企業(yè)的步伐。到1997年底，一些地區(qū)的小企業(yè)改制面已達50以上，有的地區(qū)超過

21、90。1997年,黨的十五大提出要把國有企業(yè)改革同改組、改造、加強管理結(jié)合起來,抓大放小,對國有企業(yè)實施戰(zhàn)略性改組,形成企業(yè)優(yōu)勝劣汰的競爭機制。36國企改制的含義國有企業(yè)改制，是將國有企業(yè)的資產(chǎn)量化為股份并改變原有企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構的過程。公司制改造是目前我國國有企業(yè)改革的一個重要手段和方向。其目的就是要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，將我國的國有企業(yè)改造成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的現(xiàn)代型企業(yè)。十五大：“產(chǎn)權清晰，權責明確，政企分開，管理科學 ?！笔鶎萌腥珪骸皻w屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢 ”37國企改制的模式國有企業(yè)國有獨資股份公司模式之一：國有企業(yè)改制為國有獨資股份公司：符合

22、公司法有關規(guī)定的，可以由國有企業(yè)單獨組建國有獨資的股份有限公司 38模式之二：國有企業(yè)新建、擴建時，積極吸收國家以外的其他方面的股份投資，將各方投資形成的資產(chǎn)折算成股份，從而組建股份制公司； 國有企業(yè)新擴建項目股份公司國有股份非國有股份非國有資本39模式之三：需要新增投資的企業(yè)，通過發(fā)行股票籌集資金，并將原國有資產(chǎn)和認股形成的資產(chǎn)分別折算為股份，建立股份制公司 股份公司新的投資人新股份公司轉(zhuǎn)讓部分股權增資形成的股份轉(zhuǎn)讓獲得的股份轉(zhuǎn)讓剩余的股份40模式之四：完全依賴國家貸款投資建立的國有企業(yè)，負債率比較高，可以通過將國有企業(yè)債務轉(zhuǎn)換成股份制公司股權的方法（即所謂“債轉(zhuǎn)股”），從而建立股份制公司；

23、或者通過發(fā)行股份募集社會資金入股，從而改變國家持有的股份比例過高的資本結(jié)構，組建股份制公司 國有企業(yè)債權人新的投資者股份公司債務股權41模式之五：企業(yè)以經(jīng)營性資產(chǎn)出資，將非經(jīng)營性資產(chǎn)保留在原企業(yè)中，同時吸收法人股與自然人股，設立股份公司的模式國有企業(yè)非經(jīng)營性資產(chǎn)國有股法人股個人股經(jīng)營性資產(chǎn)股份公司存續(xù)企業(yè)42國企改制的程序1.改制立項申請改制企業(yè)上級主管部門2.同意立項批復改制方案3.制訂改制方案4.改制方案申請5.改制方案批復財務處理人員安置產(chǎn)權登記資產(chǎn)評估產(chǎn)權界定6.實施方案組織結(jié)構設置高管人員推薦公司章程制定名稱預核準職工代表大會7.成立43幾點說明改制工作小組一般由原企業(yè)的經(jīng)營管理負責

24、人、工會組織負責人、財務管理負責人、職工代表以及廠辦負責人等共同組成。企業(yè)清產(chǎn)核資的主要內(nèi)容是查明并確認企業(yè)的實有資產(chǎn)：流動資產(chǎn): 貨幣資金、各項應收款、存貨、短期投資、待處理流動資產(chǎn)以及一年內(nèi)到期的長期債券等固定資產(chǎn):原值、凈值折舊額等以及在用、出租、未使用、不需用、封存和其他固定資產(chǎn)長期投資:股票投資、債券投資以及其他長期投資無形資產(chǎn):專利權、商標權、非專利技術、名稱權、著作權以及特許經(jīng)營權遞延資產(chǎn)、在建工程等44幾點說明股權結(jié)構的設計，主要根據(jù)企業(yè)的實際情況，進行股權結(jié)構的設置與持股比例。既要考慮國家的產(chǎn)業(yè)政策又要考慮對人力資本的激勵效果。國家股法人股個人股45國有企業(yè)改革兩大任務國有企

25、業(yè)改革的任務包括兩個重要方面 。要使國有企業(yè)也成為真正的企業(yè)，在國有大中型企業(yè)中建立現(xiàn)代企業(yè)制度 。通過調(diào)整國有經(jīng)濟的布局，改變國有企業(yè)范圍過寬、數(shù)量過多、比重過大的局面。46國有企業(yè)改革虧損改革開放后，隨著各種經(jīng)濟成分的增加，國有經(jīng)濟比重逐年下降特別是1992年之后。國有企業(yè)的虧損80%是始于1993年之后，1995年則成為虧損最集中的一個年份。1996年首次出現(xiàn)全國國企凈虧損。1996年，國企破產(chǎn)總數(shù)量超過了過去9年的總和。1998年達到改革以來虧損的最大量11507億元。47國有企業(yè)改革成效1997年，十五屆一中全會明確提出，用三年左右的時間使大多數(shù)國有大中型虧損企業(yè)拜托困境從1998年

26、之后,國有企業(yè)改革轉(zhuǎn)向調(diào)整國有經(jīng)濟布局,一些歷史性、社會性問題得到解決,國企虧損開始逐年下降。2000年，國有企業(yè)改革和脫困三年目標基本實現(xiàn)，國有企業(yè)實現(xiàn)利潤3786億元。48國有企業(yè)改革成效國企改制之后，國企戶數(shù)從1998年的23.8萬戶降到2003年的15萬戶，2004年則降為13.6萬戶，2005年則只有12萬多戶。利潤、資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)卻有增長. 2004和2005年國有企業(yè)實現(xiàn)主業(yè)務收入年增長20%左右，實現(xiàn)利潤總額年增長54.5%和27.9%。效益較好的國有企業(yè)大部分屬于能源、電信、交通、礦業(yè)、銀行等壟斷性企業(yè)，制造、加工等開放競爭性行業(yè)的企業(yè)仍存在極大的問題。49國有企業(yè)改革“下

27、崗”由于國有企業(yè)不斷大幅度減少，造成國內(nèi)大量的原國有企業(yè)的職工“下崗”。1999和2000年下崗問題最為嚴重。中國勞動統(tǒng)計年鑒2005數(shù)據(jù)表明，2000年底，中國國營企業(yè)的“下崗工人”人數(shù)高達657.2萬人。盡管政府采取增加就業(yè)機會、引導下崗人員向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、技能培訓等一系列措施，但是該問題仍較嚴重。50國有企業(yè)改革“下崗”數(shù)據(jù)來源：中國勞動統(tǒng)計年鑒200551國有企業(yè)改革失業(yè)率據(jù)中華人民共和國勞動與社會保障部和國家統(tǒng)計局聯(lián)合發(fā)布的中國勞動統(tǒng)計年鑒2005的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，表明近十年來我國城鎮(zhèn)失業(yè)率呈逐年增長趨勢，到2003年底達4.3，成為以往最高水平。52國企改革成就1、國有企業(yè)數(shù)量減少但控制

28、力增強國有及國有控股工業(yè)企業(yè)數(shù)量統(tǒng)計2004年國有及國有控股工業(yè)企業(yè)數(shù)量比1998年減少50.1%53國有企業(yè)對國民經(jīng)濟的控制力增強的表現(xiàn)第一，逐步退出一般競爭行業(yè)，而集中于關系國計民生的重要行業(yè)第二，控制了作為國民經(jīng)濟的血脈和神經(jīng)系統(tǒng)的管道和網(wǎng)絡系統(tǒng)第三，大多處于所在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條的上游，對整個行業(yè)形成控制54國有企業(yè)集中的行業(yè)有：涉及國家安全的行業(yè)，例如軍工、能源、資源、交通屬于自然壟斷的行業(yè)，例如電力、通信提供重要公共產(chǎn)品和服務的行業(yè)，例如一些公共事業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術產(chǎn)業(yè)，例如汽車、計算機、制藥55 據(jù)2004年1月14日經(jīng)濟日報報道，若干重要行業(yè)國有經(jīng)濟的比重為：軍工行業(yè)100%。石

29、油工業(yè)92.1%，電力行業(yè)90.6%，民航、金融行業(yè)90%，鐵路行業(yè)83.1%，汽車行業(yè)72%，煤炭行業(yè)70%，化纖、化肥行業(yè)69.3%，冶金行業(yè)64%，5657國有企業(yè)居于相當多行業(yè)的上游，從根本上實現(xiàn)了控制國民經(jīng)濟各行業(yè)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈示意圖上游企業(yè)中游企業(yè)下游企業(yè)主要是資源和能源，包括石油、鋼鐵、礦產(chǎn)等行業(yè)內(nèi)的企業(yè)主要是生產(chǎn)工業(yè)和民用終端產(chǎn)品的行業(yè)，包括輕紡、電器等行業(yè)在內(nèi)的企業(yè)582、競爭力增強59規(guī)模利潤增加國有及國有控股工業(yè)企業(yè)主要指標（億元）2004年各項指標分別比2000年增加20.92%、69.30%、120.56%60進出口的增加2005年國有企業(yè)進出口情況（億美元）61收購外國公

30、司2004年12月,聯(lián)想12.5億美元收購IBM個人電腦事業(yè)部 2005年8月,中石油41.8億美元成功收購哈薩克石油62636420052007年,中央企業(yè)獲國家科技進步一等獎19項,二等獎154項,分別占該獎項的475%和271%。2006年和2007年國家科技進步特等獎全部由中央企業(yè)獲得。但相對于國外大企業(yè)和大企業(yè)集團,我國還沒有真正意義的世界級的大公司,國有企業(yè)競爭力的培育還有很長一段路要走。在2008年世界500強企業(yè)排行榜中,我國排名第一的中國石化在世界排名第16位,其資產(chǎn)總額相當于世界排名第一的沃爾瑪?shù)?336%,但是營業(yè)收入和利潤卻只相當于沃爾瑪?shù)?204%和3272%。65我

31、國國有企業(yè)的研發(fā)投入明顯不足,發(fā)達國家大企業(yè)研發(fā)費用一般不低于銷售收入的5%,而我國中央企業(yè)僅為15%。663、國有經(jīng)濟布局不斷優(yōu)化,結(jié)構調(diào)整不斷完善67國有企業(yè)經(jīng)過多年的改革,涌現(xiàn)出一批具有較強競爭力的大公司和大企業(yè)集團。19972008年,我國進入世界500強的內(nèi)地企業(yè)從3家上升到26家,除聯(lián)想集團為民營企業(yè)處,其余的全部都是國有及國有控股企業(yè)。經(jīng)過不斷的改制和重組,國有資本主要向能源、原材料、交通、裝備制造業(yè)等行業(yè)集中。目前,中央企業(yè)資產(chǎn)有80%多集中在石油石化、電力、國防、通信、運輸、冶金、機械等行業(yè),中央企業(yè)提供全部的電信和電力服務、絕大部分的石油化工產(chǎn)品,以及90%以上的民航、鐵路

32、等運輸量。68中共“十五大”提出要對全國354萬多家國有企業(yè)實行“抓大放小”的改革措施,將股份制作為國有企業(yè)改革的一個主要方向。2002-2008年,中央企業(yè)及其下屬子企業(yè)的公司制股份制改制面從304%提高到642%,在目前我國近1600家上市公司中, 860多家為國有控股上市公司,國有企業(yè)相繼上市,促進企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權進一步優(yōu)化。同時,一大批的國有中小企業(yè)也陸續(xù)放開搞活,通過股份制、股份合作制等吸引外資和民營資本,實行產(chǎn)權多元化,盤活了大量的地方國有中小企業(yè)的資產(chǎn),也推動了地方經(jīng)濟的發(fā)展。694、國有企業(yè)扭虧為盈成效明顯，但壓力還比較大70在對國用經(jīng)濟進行調(diào)整和提高的同時，大力發(fā)展包括個體私營經(jīng)

33、濟在內(nèi)的非公有制經(jīng)濟，建立以公有制為基礎的多種所有制形式并存的混合經(jīng)濟。1978-1997年，公有制經(jīng)濟（國有經(jīng)濟與集體經(jīng)濟）在國民生產(chǎn)總值中的比重由94.7%下降到75.8%。非公有制經(jīng)濟占GDP比重由5.3%上升到24.2%，接近國民生產(chǎn)總值的1/4（見下表）。5、非國有經(jīng)濟得到了大力發(fā)展711978-1997年公有經(jīng)濟與非公有經(jīng)濟在GDP中的結(jié)構變化 資料來源：國家統(tǒng)計局統(tǒng)計資料1999年第9期72當時國企改革的爭論1、一種觀點：國有企業(yè)改革是成功的主流經(jīng)濟學家一直認為，國有企業(yè)改革是成功的。732、另一種觀點：國有企業(yè)改革失敗了郎咸平：警惕有人在國退民進的盛宴中狂歡。 矛頭指向先行進行

34、了產(chǎn)權改革的國有企業(yè)，如科龍、海爾、TCL、長虹等。丁學良：中國大陸合格的經(jīng)濟學家不超過5個。矛頭指向大陸主張國有企業(yè)改革的主流經(jīng)濟學家。左大培：認為國有企業(yè)在搞全盤私有化。中國產(chǎn)權改革到了最危險時候74 “郎氏風暴” 2004年8月香港學者郎咸平對海爾、格林柯爾、TCL發(fā)出質(zhì)疑,指出他們都有借國企改革之機,大肆化公為私,侵吞國有資產(chǎn)嫌疑.引發(fā)了“郎顧之爭”. 郎咸平的主要觀點:應立即停止目前這種賤賣國有資產(chǎn)的產(chǎn)權改革; 國企效益不比民企差; 保姆不能成為主人; 國資流失表現(xiàn)為法律缺席下的合法與自定價格; 建立職業(yè)經(jīng)理人信托責任制度是國企改革的核心.75“郎旋風”產(chǎn)生后，經(jīng)濟學家“集體失語”主

35、流經(jīng)濟學家集體失語的原因：國有企業(yè)改革新爭論，反映了一定的社會情緒支持“92共識”的人的期待沒有實現(xiàn)市場化改革沒有完全兌現(xiàn)對他們的承諾在下崗安置、醫(yī)療改革等方面存在一些問題76怎樣對待國有企業(yè)改革的新爭論？ 通過反思達成共識?！笆袌鼋?jīng)濟的92共識”“郎旋風”引發(fā)的對國有企業(yè)改革的質(zhì)疑確實需要對國有企業(yè)改革進行必要的反思通過反思達成新的共識77如何力求減少國有資產(chǎn)流失1、可以絕對消除國有資產(chǎn)流失嗎？國有資產(chǎn)的流動過程就是一種交易過程“水流動，必有流失”；進行交易就存在交易成本國有資產(chǎn)流失是不可避免的，是經(jīng)濟體制優(yōu)化過程中的“改革成本”或“交易成本”“絕對消除國有資產(chǎn)流失的愿望”類似“絕對消除腐敗

36、”的愿望782、國有資產(chǎn)大量流失的現(xiàn)象確實存在典型流失方式在進行國有企業(yè)產(chǎn)權交易時，對國有資產(chǎn)“高值低估”；與其他企業(yè)進行非法關聯(lián)交易，價格出售或高價買入；在對國有企業(yè)進行MBO時，沒有標準，經(jīng)營者自賣自買。相關措施國有企業(yè)產(chǎn)權交易比必須采取市場競標的方式國有企業(yè)與其他企業(yè)進行交易應該公開透明對國有企業(yè)改革加強法治建設，進行嚴格的監(jiān)管79（3）股份制改革成為公有制的主要實現(xiàn)形式（20032013年）2003年4月，國有資產(chǎn)管理委員會建立，推動我國國有企業(yè)改革進入了一個新的階段。196戶中央企業(yè)近7萬億元的國有資源管理機構開始運行。2003年10月黨的十六屆三中全會通過的中共中央關于完善社會主義

37、市場經(jīng)濟體制若干問題的決定中進一步提出,要建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權制度。80但是從2004年開始,國有企業(yè)的虧損又開始增加,到2008年更是達到34898億元,創(chuàng)歷史新高。這主要是在國有企業(yè)改革中,國有資產(chǎn)管理體制不完善導致了國有資產(chǎn)流失,一些原本盈利的國有企業(yè)又步入虧損行列。8182完善國有企業(yè)的公司治理結(jié)構刻不容緩中航油事件：陳久霖給國家造成了5億多美元的巨大損失凸現(xiàn)了國有控股企業(yè)公司治理結(jié)構的問題完善國有控股企業(yè)公司治理結(jié)構刻不容緩完善的途徑：加強國有控股公司的董事會建設：學者見解：產(chǎn)權多元化；引入外部董事與設立職工董事。政府措施：以“試點辦法” 為例來逐步完

38、善公司治理結(jié)構。83完善國有企業(yè)的公司治理結(jié)構刻不容緩中航油事件：陳久霖給國家造成了5億多美元的巨大損失凸現(xiàn)了國有控股企業(yè)公司治理結(jié)構的問題完善國有控股企業(yè)公司治理結(jié)構刻不容緩完善的途徑：加強國有控股公司的董事會建設：學者見解：產(chǎn)權多元化；引入外部董事與設立職工董事。政府措施：以“試點辦法” 為例來逐步完善公司治理結(jié)構。84學者見解：引入外部董事引入外部董事企業(yè)決策權與執(zhí)行權分開實現(xiàn)企業(yè)董事會集體決策實現(xiàn)董事會監(jiān)督和管理經(jīng)理層85國有控股公司董事分類內(nèi)部董事外部董事國有控股公司董事外部非獨立董事外部獨立董事86國資委的“試點辦法”2004年6月，國資委發(fā)布關于國有獨資公司董事會建設的指導意見(

39、試行)，確定寶鋼等7家央企為試點。在意見中，國資委要求試點央企新董事會成員不少于9人，其中外部董事不少于2人。2005年10月17日，寶鋼集團在中央企業(yè)中第一家建立了規(guī)范的董事會。國家全部控股87寶鋼寶鋼集團有限公司董事會中外部董事情況88引入外部董事（獨立董事）應注意的問題獨立董事：不聽、不看、不說鄭百文公司獨立董事陸家豪的經(jīng)歷89獨立董事：我想說不，可是不行伊利公司獨立董事俞伯偉遭罷免90什么是股權分置？股權分置指中國股市因特殊歷史原因和特殊的發(fā)展演變中，中國 A 股市場的上市公司內(nèi)部普遍形成了“兩種不同性質(zhì)的股票” ( 非流通股和社會流通股 ) ，這兩類股票形成了“不同股不同價不同權”的

40、市場制度與結(jié)構。股權分置是指我國1990年前成立股市之初,在制度設計時,為保持國有股東的控制權,規(guī)定上市公司約三分之一的股份可上市流通,其余三分之二股份暫不上市 流通的狀況.股權分置問題被普遍認為是困擾我國股市發(fā)展的頭號難題。截至2004年底，上市公司總股本7149億股，其中非流通股份4543億股，占上市公司總股本的64%，國有股份在非流通股份中占74%。 由于同股不同權、同股不同利等“股權分置”存在的弊端，嚴重影響著股市的發(fā)展。 91股權分置改革進程試點2005年4月29日，中國證監(jiān)會宣布啟動股權分置改革試點工作，推出了三一重工、紫江企業(yè)、清華同方和金牛能源等4家公司進行股權分置改革試點。2

41、005年5月20日，證監(jiān)會繼續(xù)推出上港集箱、寶鋼股份等42家第二批試點公司。截至8月19日，46家試點公司全部完成了規(guī)定的改革程序，標志著股權分置改革試點工作已經(jīng)結(jié)束。 92股權分置改革進程全面鋪開2006年9月15日，公司市值超過4200億元、占到中國股市總市值近11的超級大盤藍籌股“中國石化” 停牌進入股權分置改革表決階段。隨著“中國石化”股改的啟動，已有1151家上市公司進入或者完成了股改程序，公司股改市值占股市總市值比重達到92。至此，中國股市可謂已步入“股權分置改革后”時代，股市中面臨的最大瓶頸問題已基本得到妥善解決。93國有資產(chǎn)經(jīng)營管理公司作用2005年開始，中央企業(yè)布局調(diào)整規(guī)劃已

42、經(jīng)制訂，從此要由國有資產(chǎn)經(jīng)營管理公司進行操作。國資委分別于2005年6月和12月確定誠通集團和國家開發(fā)投資公司為國有資產(chǎn)經(jīng)營管理試點公司，國資委將把部分中央企業(yè)或其整體上市后的非上市資產(chǎn)、非主業(yè)資產(chǎn)、不良資產(chǎn)等，通過托管、無償劃轉(zhuǎn)、收購、資產(chǎn)置換等方式移交給試點公司，由它們進行持股經(jīng)營或清理處置。94董事會試點目的選擇國有獨資公司進行董事會試點，一個重要考慮，是通過董事會來加快推進包括股份制在內(nèi)的各項改革與重組，并為股份制企業(yè)董事會的組建與運轉(zhuǎn)奠定基礎、摸索經(jīng)驗。95董事會試點方案此次董事會試點的一個重要舉措就是要求董事會必須引入一定比例的外部董事。外部董事是指非本公司員工的外部人員擔任的董事。外部董事不在公司擔任除董事和董事會專門委員會有關職務外的其他職務，與其擔任董事的公司不存在任何可能影響其公正履行外部董事職務的關系。引入外部董事： 避免了董事與經(jīng)理的高度重合，實現(xiàn)了決策權與執(zhí)行權的分權制衡； 確保由董事會挑選、考核、獎懲在董事會兼職的經(jīng)理人員； 外部董事不負責企業(yè)的執(zhí)行性事務；在企業(yè)的風險管理、內(nèi)部審計、稅后利潤分配等方面，有利于發(fā)揮外部董事所具有的獨立性作用；通過選聘具有高水準的專業(yè)人士擔任外部董事，能夠為董事會帶來