擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作及案例分析(共14頁)

1、PAGE PAGE 16擔(dān)保(dnbo)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)(yw)實(shí)務(wù)(sh w)操作及案例分析受理咨詢?yōu)樘岣吆罄m(xù)擔(dān)保審核效率，有必要按照公司基本擔(dān)保政策制訂相應(yīng)的受理?xiàng)l件，包括但不限于：行業(yè)準(zhǔn)入要求明確哪些行業(yè)可以全部進(jìn)入、哪些行業(yè)限制性進(jìn)入以及哪些行業(yè)禁止進(jìn)入。案例1：行業(yè)準(zhǔn)入問題從以往擔(dān)保業(yè)務(wù)情況看，下述行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)應(yīng)予以關(guān)注：（1）食品（保健品）加工業(yè)一般而言，此行業(yè)門檻相對(duì)較低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，受品牌、個(gè)人消費(fèi)偏好以及季節(jié)性變化影響比較大，市場(chǎng)預(yù)期難以準(zhǔn)確判斷，除非只做具有一定品牌知名度的產(chǎn)品或是能對(duì)新投放市場(chǎng)的產(chǎn)品做較為詳盡的市場(chǎng)需求調(diào)研，否則應(yīng)謹(jǐn)慎進(jìn)入。（2）紡織、服裝行業(yè)與食品加工業(yè)類似

2、，紡織服裝業(yè)同樣屬于關(guān)系國計(jì)民生的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。該行業(yè)的特點(diǎn)是：1）門檻相對(duì)較低；2）受品牌知名度、個(gè)人消費(fèi)偏好和季節(jié)性變化影響較大且競(jìng)爭(zhēng)激烈，市場(chǎng)不確定性因素較多；3）存貨和應(yīng)收賬款占?jí)嘿Y金現(xiàn)象較為嚴(yán)重，且一旦形成不良，很難足額回收。（3）汽車經(jīng)銷行業(yè)汽車(qch)經(jīng)銷行業(yè)屬于商貿(mào)流通業(yè)。自2003年下半年開始(kish)，受市場(chǎng)需求相對(duì)飽和、品牌和供應(yīng)不斷增加、個(gè)人消費(fèi)信貸(xio fi xn di)不規(guī)范且信用狀況不佳以及限購令等因素影響，市場(chǎng)銷售開始步入停滯狀態(tài)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)已開始顯現(xiàn)。（4）商貿(mào)流通行業(yè)泛指專門從事商品批發(fā)或（和）零售業(yè)務(wù)的經(jīng)營實(shí)體。商貿(mào)流通業(yè)是活躍市場(chǎng)、協(xié)助生產(chǎn)商加快商品流

3、動(dòng)的專業(yè)銷售機(jī)構(gòu)。從事商貿(mào)流通業(yè)務(wù)的企業(yè)一般具有如下特征：1）門檻低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈；2）注冊(cè)資本規(guī)模相對(duì)比較小；3）固定資產(chǎn)較少；4）存貨周轉(zhuǎn)率比較高，一般融資規(guī)模不應(yīng)過大；5）由于行業(yè)特點(diǎn)導(dǎo)致不開具發(fā)票的現(xiàn)金交易比例比較高，現(xiàn)金流向難以控制；6）主要經(jīng)營者學(xué)歷水平一般不高、綜合素質(zhì)一般；7）利潤(rùn)率一般很低，如果市場(chǎng)發(fā)生波動(dòng)，容易引發(fā)經(jīng)營者隨意挪用貸款資金。2、企業(yè)發(fā)展階段要求企業(yè)的發(fā)展階段可區(qū)分為種子期、創(chuàng)業(yè)期、成長(zhǎng)期和成熟期。明確處于哪個(gè)階段的企業(yè)可以全部進(jìn)入、有條件進(jìn)入或不能進(jìn)入。從金融業(yè)務(wù)操作規(guī)律看，越是成熟期企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)越是較低。但是不排除為營銷宣傳目的和培育客戶需要，適當(dāng)介入發(fā)展

4、初期企業(yè)的擔(dān)保也是可以的，但前提是風(fēng)險(xiǎn)必須可控。3、企業(yè)基本資質(zhì)要求企業(yè)是否是一個(gè)可以承擔(dān)完全民事責(zé)任的合法經(jīng)營實(shí)體；企業(yè)是否具有從事正常(zhngchng)經(jīng)營活動(dòng)的組織機(jī)構(gòu)、技術(shù)、產(chǎn)品及服務(wù)(fw)；（3）企業(yè)以往的經(jīng)營業(yè)績(jī)以及(yj)未來的發(fā)展前景如何；（4）企業(yè)及主要經(jīng)營者是否有不良信用記錄。4、貸款用途要求企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保目的是否符合擔(dān)保政策要求。5、 貸款額度和期限要求企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保的品種、額度和期限是否符合擔(dān)保政策要求。6、 其他特別要求申請(qǐng)企業(yè)是否屬于專項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象；是否是已經(jīng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)有過合作的存量客戶。初步審核初審目的是根據(jù)企業(yè)提交的資料信息對(duì)其基本情況進(jìn)行初步審核，以此判

5、斷該企業(yè)是否具有進(jìn)行深入審核（盡職調(diào)查）的必要?；九袛鄡?nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)為：企業(yè)基本資質(zhì)狀況應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營實(shí)體合法性、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、行業(yè)準(zhǔn)入以及償債能力等方面做出初步判斷，其財(cái)務(wù)報(bào)表反映的情況沒有重大疑點(diǎn)和問題。信用記錄要對(duì)受理企業(yè)和企業(yè)主要經(jīng)營者的信用狀況做了解判斷。案例2：相關(guān)信息的掌握與了解由于(yuy)各種原因和融資渠道的多元化，企業(yè)或企業(yè)主要經(jīng)營者脫離正規(guī)金融監(jiān)管下的負(fù)債(f zhi)融資行為顯著增長(zhǎng)，存在(cnzi)的問題比較復(fù)雜，糾紛也在逐步增多。在初審階段，對(duì)企業(yè)和企業(yè)主要經(jīng)營者信用及背景情況做專項(xiàng)調(diào)查是十分必要的。由于前期相關(guān)信息了解掌握不充分，導(dǎo)致后續(xù)貸款發(fā)生問題的案例時(shí)有發(fā)生，因此必

6、須引起高度重視?？刂品椒ㄊ牵杭纫龊孟嚓P(guān)信息的采集工作，又要與后續(xù)談到的對(duì)企業(yè)經(jīng)營者個(gè)人分析判斷相結(jié)合，因?yàn)橛袝r(shí)即使信息難以采集，通過對(duì)企業(yè)主要經(jīng)營者的直接接觸，也會(huì)幫助擔(dān)保公司做出準(zhǔn)確判斷。產(chǎn)品和市場(chǎng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的特點(diǎn)、收益性以及市場(chǎng)潛力（參照已執(zhí)行和未執(zhí)行的合同訂單）進(jìn)行初步分析判斷。貸款用途、額度、期限及擬定貸款銀行企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中通過負(fù)債融資手段獲取資金支持是十分必要的。但是，其負(fù)債融資結(jié)構(gòu)是否合理、負(fù)債融資額度是否與其資產(chǎn)狀況和管理控制能力相匹配決定著企業(yè)負(fù)債融資的風(fēng)險(xiǎn)大小。因此，在為企業(yè)提供融資擔(dān)保時(shí)，了解企業(yè)真實(shí)的貸款用途、額度、結(jié)構(gòu)以及控制能力是保證貸款安全回收的重要保

7、障。案例3：企業(yè)貸款用途分析判斷在考察企業(yè)負(fù)債融資需求時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)引起企業(yè)增加負(fù)債的原因：1）市場(chǎng)增加的合理性與有效性；2）原有負(fù)債性融資周轉(zhuǎn)困難；3）投資沖動(dòng)；4）營運(yùn)資金嚴(yán)重匱乏；5）其他動(dòng)機(jī)。反擔(dān)保資產(chǎn)(zchn)主要由企業(yè)(qy)提出，只作參考(cnko)，待詳審后再做可行性方案。詳細(xì)審核1、盡職調(diào)查前準(zhǔn)備工作閱讀企業(yè)提交的委托擔(dān)保申請(qǐng)書和相關(guān)資料。將閱讀過程中發(fā)現(xiàn)的問題記錄在工作底稿中，待到企業(yè)進(jìn)行考察時(shí)做一一核實(shí)；如發(fā)現(xiàn)材料準(zhǔn)備不齊全，應(yīng)及時(shí)通知企業(yè)補(bǔ)交；聯(lián)系考察時(shí)間并與貸款銀行進(jìn)行接觸；安排本項(xiàng)目AB角共同到企業(yè)進(jìn)行考察；2、盡職調(diào)查（企業(yè)考察）（1） 與企業(yè)主要經(jīng)營者

8、面談，進(jìn)一步了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展戰(zhàn)略、本次貸款目的、額度、期限、還款來源以及反擔(dān)保措施等。觀察企業(yè)主要經(jīng)營者的個(gè)人素質(zhì)、能力、品行以及好惡等；（2）實(shí)地考察企業(yè)的經(jīng)營場(chǎng)所、生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品、資產(chǎn)狀況、存貨以及員工的工作情況等；（3）核實(shí)相關(guān)問題(wnt)并抽查帳目（會(huì)計(jì)憑證、現(xiàn)金帳、存款帳、稅單(shu dn)、銀行對(duì)帳單、庫存單、出庫單、合同原件以及(yj)應(yīng)收帳款憑證等）；（4）與貸款銀行進(jìn)行溝通，交換意見。3、評(píng)審報(bào)告的起草與審查（1）項(xiàng)目主責(zé)任人負(fù)責(zé)起草評(píng)審報(bào)告和合同編制依據(jù)報(bào)告（草本）；（2）項(xiàng)目輔助責(zé)任人對(duì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核后提交本部門負(fù)責(zé)人審核；（3）本部門審核通過后，提交風(fēng)險(xiǎn)管

9、理部進(jìn)行項(xiàng)目與合同審查。審查合格后報(bào)公司項(xiàng)目決策委員會(huì)審批。4、詳審主要內(nèi)容（1）企業(yè)基本情況分析評(píng)價(jià)企業(yè)創(chuàng)立背景和發(fā)展過程中任何重大事項(xiàng)變更都隱含一些原由。有些是為了發(fā)展壯大企業(yè)所采取的必要步驟，而有些是為了達(dá)到諸如逃廢債務(wù)、套取資金以及其他足以導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營終結(jié)目的所采用的手段。事先識(shí)別出企業(yè)創(chuàng)立與成長(zhǎng)過程中這些問題，有利于從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。案例(n l)4：企業(yè)(qy)發(fā)展歷程分析判斷應(yīng)對(duì)具有如下背景(bijng)特征的企業(yè)予以高度關(guān)注：1）創(chuàng)立時(shí)的資金來源為非誠實(shí)勞動(dòng)所得；2）靠關(guān)系取得產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)壟斷地位；3）主營業(yè)務(wù)不成熟、不清晰；4）存在依靠不良信用融資、積累和發(fā)展的傾向與記錄；

10、5）頻繁變更股東和高層管理人員；6）缺少長(zhǎng)期經(jīng)營發(fā)展的信心和基礎(chǔ)。（2）經(jīng)營管理與營運(yùn)模式評(píng)價(jià) 公司治理結(jié)構(gòu)； 對(duì)外投資及關(guān)聯(lián)關(guān)系； 管理制度與執(zhí)行能力； 基本營運(yùn)模式； 營運(yùn)模式優(yōu)劣勢(shì)比較。案例5：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)分析企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)是否合理有效直接影響其正常經(jīng)營與發(fā)展，應(yīng)予以高度重視。要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)以下治理結(jié)構(gòu)特征：1）股權(quán)結(jié)構(gòu)平均化；2）股權(quán)性資本存在虛注、虛置問題；3）決策過程簡(jiǎn)單、草率和沖動(dòng)；4）執(zhí)行過程隨意性大；5）員工流動(dòng)性過大。這次溫州發(fā)生的部分中小企業(yè)資金鏈斷裂和法定代表人“跑路”等問題有些直接與治理結(jié)構(gòu)不合理相關(guān)。（3）市場(chǎng)分析評(píng)價(jià) 目前(mqin)和未來的市場(chǎng)容量； 目前(

11、mqin)和未來的市場(chǎng)份額； 未來(wili)的市場(chǎng)走勢(shì)； 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)； 取得的合同訂單與合同意向案例6：對(duì)合同訂單的核實(shí)判斷在核實(shí)合同訂單時(shí)，需要關(guān)注如下幾個(gè)問題：合同的真實(shí)有效性（合同合法合規(guī)性；獲得合同的渠道、方式和成本；交易條件；付款條件；締約雙方關(guān)聯(lián)關(guān)系等）；合同履約能力（包括但不限于：產(chǎn)品或服務(wù)成熟性和用戶反應(yīng)、資金籌措能力、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)周期、質(zhì)量保證能力、運(yùn)輸及后期維護(hù)能力等）；訂購方履約能力（包括但不限于：訂購特別是大宗訂購原由、支付能力、以往支付記錄等）；企業(yè)申請(qǐng)的貸款額度是否超出其綜合信用能力。（4）財(cái)務(wù)狀況分析評(píng)價(jià) 資本與資產(chǎn)(zchn)狀況； 負(fù)債(f zhi

12、)狀況； 銷售、成本(chngbn)與利潤(rùn)狀況； 現(xiàn)金流狀況。案例7：財(cái)務(wù)分析判斷在考察企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范應(yīng)是考察的重點(diǎn)內(nèi)容之一。要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)以下幾種不規(guī)范的財(cái)務(wù)管理行為： 會(huì)計(jì)處理隨意或有意隱瞞、調(diào)整有關(guān)事項(xiàng)在資產(chǎn)方面，重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付款、其他應(yīng)付款、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)等科目近幾年和近期的變化情況，特別是要關(guān)注這些科目可能存在的虛增、虛減問題。在損益方面，重點(diǎn)關(guān)注虛增銷售收入、虛開發(fā)票作應(yīng)收賬款處理、銷售收入提前全額入賬，虛增當(dāng)期收入和利潤(rùn)以及虛設(shè)折扣折讓事項(xiàng)調(diào)節(jié)銷售收入等信息失真問題。 成本管理隨意或有意違規(guī)處理重要事項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注企

13、業(yè)：1）通過待攤與遞延資產(chǎn)多攤或少攤、折舊多提或少提等手段增加或減少當(dāng)期相關(guān)成本費(fèi)用；2）將材料成本差異科目當(dāng)成調(diào)節(jié)成本的蓄水池；3）有意增大產(chǎn)成品成本、減少在產(chǎn)品成本或采取相反方法等問題。 分配無制度，坐支、無序支出、違規(guī)支出重點(diǎn)注意(zh y)企業(yè)：1）以各種手段擴(kuò)大工資總額、擴(kuò)大福利費(fèi)；2）多計(jì)或少計(jì)租金(zjn)、借款利息、保險(xiǎn)費(fèi)、大修費(fèi)；3）超額向投資人分配利潤(rùn)；4）在其他應(yīng)付款科目中隱匿各種收入或虛列費(fèi)用等問題。（5）個(gè)人信用狀況分析(fnx)評(píng)價(jià) 身份識(shí)別； 以往經(jīng)歷； 管理能力； 個(gè)人資產(chǎn)狀況； 個(gè)人信用狀況案例8：對(duì)企業(yè)主要經(jīng)營者的觀察判斷企業(yè)主要經(jīng)營者的文化素質(zhì)、個(gè)人品行、

14、成長(zhǎng)經(jīng)歷和處事行為對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理有較大的影響，對(duì)擔(dān)保公司是否能夠獲取完整真實(shí)信息、安全解除保證責(zé)任以及順利處置代償也會(huì)有直接的影響。應(yīng)對(duì)具有以下幾種特征的企業(yè)主要經(jīng)營者予以高度關(guān)注： 江湖習(xí)氣過重這類人群有一些共性特征：1）受教育程度普遍不高；2）為人處事喜歡稱兄道弟；3）辦事好以關(guān)系和個(gè)人利益鋪路，不大講商業(yè)規(guī)則；4）管理企業(yè)方式粗放，做事比較武斷，帶有很強(qiáng)的家長(zhǎng)式作風(fēng)；5）從事的行業(yè)往往集中在市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻較低的傳統(tǒng)行業(yè)。對(duì)于這部分人管理的企業(yè)，應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。 尋租心理過重這類人群(rnqn)的共性特征是：1）與權(quán)力(qunl)部門有著千絲萬縷聯(lián)系；2）過分看中關(guān)系和個(gè)人利益( rn l y

15、)在融資過程中的作用；3）在融資過程中，經(jīng)常將認(rèn)識(shí)哪些人、與誰關(guān)系密切掛在嘴邊，而較少提及企業(yè)自身是否具備條件；4）提出的貸款用途真實(shí)性有值得懷疑的地方；5）關(guān)聯(lián)企業(yè)較多，有互保融資和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)之嫌。 炒概念傾向過重這部分人群的共性特征是：1）握有一項(xiàng)或幾項(xiàng)經(jīng)過某些機(jī)構(gòu)或權(quán)威人士鑒定的專有技術(shù)、批文或項(xiàng)目，但運(yùn)作多年也沒有發(fā)展起來；2）雖然簽訂了一些訂單，但通過仔細(xì)推敲能夠初步判斷這些訂單根本無法正常履行；3）企業(yè)提出的貸款真實(shí)用途不清晰，有利用項(xiàng)目圈錢之嫌疑。 有不良信用記錄個(gè)人不良信用記錄主要包括：1）觸犯刑律；2）惡意拖欠或逃廢金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人債務(wù)；3）在商業(yè)活動(dòng)中犯有欺詐行為；4）鼓

16、勵(lì)或縱容下屬編制假帳、以達(dá)到逃稅目的；5）經(jīng)營活動(dòng)中，有諸如虛假入資、抽逃資本等違規(guī)違法行為。（6）重點(diǎn)資產(chǎn)狀況分析評(píng)價(jià) 有形資產(chǎn)； 無形資產(chǎn)； 個(gè)人資產(chǎn)（7）綜合分析評(píng)價(jià) 信用等級(jí)優(yōu)良，信用擔(dān)保； 信用等級(jí)較好，有條件(tiojin)擔(dān)保； 信用等級(jí)一般(ybn)，嚴(yán)格反擔(dān)保； 信用等級(jí)較差，放棄(fngq)擔(dān)保。（8）結(jié)論意見 根據(jù)企業(yè)的貸款用途、資產(chǎn)狀況、資金缺口以及現(xiàn)金流預(yù)測(cè)確定擔(dān)保額度和擔(dān)保期限； 確定反擔(dān)保方式和反擔(dān)保資產(chǎn)。決策公司定期召開項(xiàng)目決策會(huì)，對(duì)提交審批的項(xiàng)目進(jìn)行是否予以擔(dān)保的決策。公司決策委員會(huì)成員嚴(yán)格按照公司制定的擔(dān)保政策、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)審批擔(dān)保項(xiàng)目，并實(shí)行一票否決制。決策意

17、見包括：通過、有條件通過和不通過。對(duì)于有條件通過的項(xiàng)目，項(xiàng)目責(zé)任人應(yīng)對(duì)決策會(huì)提出的意見進(jìn)行一一落實(shí)，在形成補(bǔ)充報(bào)告后再次提交決策會(huì)審批。簽約放款1、簽約前（1） 向貸款銀行發(fā)擔(dān)保意向書；（2） 貸款銀行審批后，需核實(shí)各項(xiàng)要點(diǎn)。如有變化，需要提前向公司決策部門報(bào)告。經(jīng)審批后，再做調(diào)整；（3） 項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)起草合同編制依據(jù)報(bào)告正式文本以及其他相關(guān)合同文本，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司(n s)風(fēng)險(xiǎn)管理部審查；（4） 風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)管理部審查通過后，報(bào)公司有簽字權(quán)的負(fù)責(zé)人審批；（5） 審批(shnp)后，通知企業(yè)和銀行。2、簽約過程（1） 項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)組織簽約工作，并要求對(duì)還款協(xié)議做具有強(qiáng)

18、制執(zhí)行力的公證；（2） 按照公司制定的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一次性收取擔(dān)保費(fèi)和評(píng)審費(fèi)，保證責(zé)任正式生效；（3） 按合同約定，辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)以及其他事先約定的手續(xù)（例如：設(shè)立監(jiān)管帳戶等）（4） 通知銀行放款。保后管理要求項(xiàng)目責(zé)任人嚴(yán)格按照公司制定的保后管理制度對(duì)在保企業(yè)進(jìn)行管理。放款后的走訪與監(jiān)控；按月收集分析在保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表；按季走訪企業(yè)，撰寫保后管理報(bào)告并按公司制定的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)在保企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)分析；重點(diǎn)(zhngdin)跟蹤“關(guān)注(gunzh)”或“預(yù)警(y jn)”類別的在保企業(yè)，并制定和實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施；在企業(yè)貸款到期日前一個(gè)月，必須走訪企業(yè)，具體落實(shí)企業(yè)的還貸資金；企業(yè)按期還款，保證責(zé)任解除，如繼續(xù)