信用證買方代付操作流程

1、中國民生銀行國內(nèi)信用證項下國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)操作流程 為規(guī)范國內(nèi)信用證項下國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作，真實、準確地反映代付業(yè)務(wù)賬務(wù)處理， 根據(jù)中國民生銀行國內(nèi)信用證項下國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)管理辦法、中國民生銀行國內(nèi)信 用證項下國內(nèi)買方代付會計核算辦法及相關(guān)規(guī)定，制定本操作流程。業(yè)務(wù)受理及發(fā)放【受理資料】貿(mào)易金融部：業(yè)務(wù)聯(lián)系單【處理步驟】第1步：分行資金清算室資金清算崗一一受理審核審核要點審核內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單以下內(nèi)容：國內(nèi)信用證項下國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)的描述是否清晰，代付 業(yè)務(wù)本金是否明確標注，是否經(jīng)貿(mào)易金融分部有權(quán)人簽章，內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單的預留印鑒是 否相符。交易處理無憑證處理根據(jù)內(nèi)部聯(lián)系單內(nèi)容填制一聯(lián)內(nèi)部轉(zhuǎn)

2、賬憑證交室經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)提示內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證付款方為“16915應收國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)款項（業(yè)務(wù)代號C66）”，收款方為 “26915應付國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)款項（業(yè)務(wù)代號C67）”?！?69國際結(jié)算應收款”一級科目下新增“16915應收國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)款項（業(yè)務(wù)代號 C66）”二級科目，用于核算和反映本行辦理國內(nèi)信用證項下買方代付業(yè)務(wù)時發(fā)生的應收款 項。“269國際結(jié)算應付款”一級科目下新增“26915應付國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)款項（業(yè)務(wù)代號 C67）”二級科目，用于核算和反映本行辦理國內(nèi)信用證項下買方代付業(yè)務(wù)時發(fā)生的應付款 項。第2步：分行資金清算室室經(jīng)理一一業(yè)務(wù)復審審核要點內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單業(yè)務(wù)描述是否清晰

3、，本金是否明確標注，是否經(jīng)貿(mào)易金融分部有權(quán)人簽章， 內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單的預留印鑒是否相符。自制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證要素與內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單內(nèi)容是否一致，經(jīng)辦人員是否簽章。內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證上填寫的賬戶科目使用是否正確。交易處理無憑證處理在內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證復核人處加蓋個人名章。在內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單上注明處理意見，并加蓋個人名章。業(yè)務(wù)提示無第3步：分行資金清算室資金清算崗一一賬務(wù)處理審核要點內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證及業(yè)務(wù)聯(lián)系單是否經(jīng)室經(jīng)理審核通過并加蓋個人名章。交易處理BDS1003交易上傳處理（清算上收行）或EUCP8745交易處理。憑證處理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證及第一聯(lián)內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單加蓋業(yè)務(wù)訖章及個人名章做當天傳票。內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單第二聯(lián)作業(yè)務(wù)部

4、門回執(zhí)。業(yè)務(wù)提示使用BDS1003交易上傳時，應將賬務(wù)機構(gòu)改為分行所對應的貿(mào)易金融分部機構(gòu)代碼。使用EUCP8745交易處理時，應使用分行所對應貿(mào)易金融分部機構(gòu)操作柜員進行記賬處理。到期還款【受理資料】貿(mào)易金融部：業(yè)務(wù)聯(lián)系單【處理步驟】第1步：分行資金清算室資金清算崗一一受理審核審核要點審核內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單以下內(nèi)容：國內(nèi)代付還款客戶名稱、還款本息金額、收款行信息、我行 及收款行業(yè)務(wù)編號等描述是否清晰，是否經(jīng)貿(mào)易金融分部有權(quán)人簽章，內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單的預 留印鑒是否相符。交易處理無憑證處理根據(jù)還款本息及價差收入金額填制一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證交室經(jīng)理審核。（客戶賬扣款）。根據(jù)還款本息金額填制一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借

5、方憑證交室經(jīng)理審核。（過渡賬戶匯出至代付行） 根據(jù)本金金額填制一聯(lián)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證交室經(jīng)理審核。（銷記表外） 業(yè)務(wù)提示客戶賬扣款填寫特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，付款方為國內(nèi)代付還款客戶，收款方為“24101應解 匯款及臨時存款一國內(nèi)信用證應解款項（19號專戶）”。匯出款項至代付行填寫特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，付款方為“24101應解匯款及臨時存款一國內(nèi) 信用證應解款項（19號專戶）”，收款方為代付行。表外銷記填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證，付款方為“ 26915應付國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)款項（業(yè)務(wù)代號 C67）”，收款方為“16915應收國內(nèi)買方代付業(yè)務(wù)款項（業(yè)務(wù)代號C66）”。買方代付到期時，當買方客戶賬戶無款支付或款項不足時，我行

6、應視具體情況敘做買方押匯 或發(fā)放逾期貸款處理，償還買方代付本息。買方押匯及發(fā)放逾期貸款操作流程同現(xiàn)行放款業(yè)務(wù)流程，款項入“24101應解匯款及臨時 存款一國內(nèi)信用證應解款項（19號專戶）”進行后續(xù)處理。第2步：分行資金清算室室經(jīng)理一一業(yè)務(wù)復審審核要點內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單業(yè)務(wù)描述是否清晰，是否經(jīng)貿(mào)易金融分部有權(quán)人簽章，內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單的預 留印鑒是否相符。自制憑證要素與內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單內(nèi)容是否一致，經(jīng)辦人員是否簽章。自制憑證上填寫的賬戶科目使用是否正確，金額填寫是否正確。交易處理無憑證處理在自制憑證復核人處加蓋個人名章。在內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單上注明處理意見，并加蓋個人名章。業(yè)務(wù)提示無第3步：分行資金清算室外匯業(yè)

7、務(wù)崗一一賬務(wù)處理審核要點憑證是否經(jīng)室經(jīng)理審核通過并加蓋個人名章。交易處理客戶扣款：BDS2001交易上傳處理（清算上收行）或EUCP8745交易處理。對外劃款：BDS8705交易上傳處理銷記表外：BDS1003交易上傳處理（清算上收行）或EUCP8745交易處理。憑證處理記賬憑證加蓋個人名章及業(yè)務(wù)訖章做當天傳票，內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單第一聯(lián)作對外劃款業(yè)務(wù)附 件，第二聯(lián)作業(yè)務(wù)部門回執(zhí)。業(yè)務(wù)提示使用BDS1003交易上傳時，應將賬務(wù)機構(gòu)改為分行對應的貿(mào)易金融分部機構(gòu)號碼。使用EUCP9033、EUCP8745交易處理時，應使用分行對應貿(mào)易金融分部機構(gòu)操作柜員進行記 賬處理。展期及墊款代付行同意展期的，不進行賬務(wù)處理，展期到期日收到客戶歸還款項的處理流程與還款處理