農(nóng)商行流程銀行建設(shè)指引

1、流程銀行建設(shè)指引（征求意見稿）第一章總則第一條為規(guī)范并推進(jìn)X省農(nóng)村合作金融機構(gòu)（簡稱各農(nóng)合機構(gòu)）的流程銀行建設(shè)，促進(jìn)各農(nóng)合機構(gòu)強化全面風(fēng)險管理，不斷提高服務(wù)質(zhì)量、運營效率和客戶滿意度，有效提升核心競爭力，根據(jù)和商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本指引。第二條本指引所稱流程銀行是指各農(nóng)合機構(gòu)以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以客戶為中心，以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)，以信息技術(shù)為支撐，持續(xù)優(yōu)化與再造業(yè)務(wù)流程和管理流程，動態(tài)適應(yīng)市場競爭和環(huán)境變化，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的一種現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理模式。流程優(yōu)化與再造是指為追求卓越績效，對業(yè)務(wù)流程、管理流程進(jìn)行根本性的再思考和徹底的再設(shè)計，并基于流程對

2、組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)、人力資源及文化理念等進(jìn)行全面變革的過程。第三條流程銀行建設(shè)具有以下基本特征：（一）市場化、客戶化的經(jīng)營理念。以市場化為導(dǎo)向、以客戶為中心，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、兼顧各利益相關(guān)方的利益，充分體現(xiàn)各農(nóng)合機構(gòu)靈活性、地域性和業(yè)務(wù)差異性。（二）垂直化、扁平化的組織架構(gòu)。建立業(yè)務(wù)條線前中后臺相互分離、相互制約，中后臺集中運作的扁平化、集中化、專業(yè)化的組織體系。（三）標(biāo)準(zhǔn)化、工序化的作業(yè)流程。建立全面、持久、有效的質(zhì)量管理體系，推進(jìn)各項流程實現(xiàn)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、自動化和簡約化，各個流程的操作環(huán)節(jié)有明確的要求，各個崗位均有明確的操作程序。（四）規(guī)范化、科學(xué)化的運行機制。建立嚴(yán)密的內(nèi)控機制、嚴(yán)格

3、的問責(zé)機制和科學(xué)的激勵約束機制，從組織到員工每個層面分工明確，職責(zé)清晰，運行順暢。第四條流程銀行建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）客戶至上原則。以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，圍繞市場變化和客戶多元化、個性化和彈性化需求，以最短的決策流程、最快的速度響應(yīng)、最便捷和最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，有效滿足客戶及其不斷變化的需求。（二）流程主導(dǎo)原則。以業(yè)務(wù)流程為由發(fā)點，根據(jù)組織形態(tài)和架構(gòu)服務(wù)業(yè)務(wù)流程的要求，科學(xué)再造管理流程和組織架構(gòu)，最終建立為客戶量體裁衣、快捷方便的服務(wù)流程，實現(xiàn)流程、崗責(zé)和業(yè)績評價的統(tǒng)一整合。（三）相互匹配原則。流程銀行建設(shè)應(yīng)綜合考慮各農(nóng)合機構(gòu)的市場定位、發(fā)展戰(zhàn)略、人員素質(zhì)、地域范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和機構(gòu)特點等

4、因素，以更好服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（四）統(tǒng)籌兼顧原則。流程銀行建設(shè)應(yīng)與全面風(fēng)險管理體系建設(shè)有機結(jié)合起來，在遵循法律法規(guī)要求、有效控制風(fēng)險目標(biāo)的前提下，追求并實現(xiàn)各農(nóng)合機構(gòu)和利益相關(guān)方的收益最大化。（五）持續(xù)優(yōu)化原則。以同業(yè)中優(yōu)秀企業(yè)的做法為標(biāo)桿，建立健全流程銀行體系建設(shè)改進(jìn)的激勵約束機制，推動流程銀行建設(shè)順利實施，促進(jìn)流程銀行持續(xù)改進(jìn)優(yōu)化，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（六）循序漸進(jìn)原則。流程銀行建設(shè)是一項系統(tǒng)工程。要結(jié)合各農(nóng)合機構(gòu)特點和管理水平，對流程銀行建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，整體設(shè)計，實事求是地分階段、分步驟、分重點、分條線穩(wěn)步推進(jìn)。第二章流程銀行實施主體職責(zé)第五條農(nóng)村合作金融機構(gòu)應(yīng)明確

5、董事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)在流程銀行建設(shè)中的職責(zé)和報告要求。第六條各農(nóng)合機構(gòu)董事會對流程銀行建設(shè)承擔(dān)最終責(zé)任，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定各農(nóng)合機構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）審批基于發(fā)展戰(zhàn)略的流程銀行建設(shè)規(guī)劃，審批或授權(quán)審批流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策；（三）監(jiān)督高級管理層建立、健全流程銀行建設(shè)的政策和運行機制；（四）確保有足夠資源用于推進(jìn)流程銀行建設(shè)。第七條各農(nóng)合機構(gòu)高級管理層負(fù)責(zé)流程銀行建設(shè)的具體實施，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程銀行建設(shè)規(guī)劃、流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）采取有效措施推進(jìn)流程銀行建設(shè)，定期向董事會報告流程銀行建

6、設(shè)情況；（三）確定流程銀行建設(shè)的組織機構(gòu)，明確各部門在流程銀行建設(shè)中的職責(zé)與報告要求；（四）指定專門部門負(fù)責(zé)牽頭流程銀行建設(shè)，為流程銀行建設(shè)配備適當(dāng)?shù)呢攧?wù)、人力和信息科技資源，包括提供必要的經(jīng)費、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為流程銀行建設(shè)相關(guān)人員提供培訓(xùn)、賦予流程銀行建設(shè)人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限、建立和完善管理信息系統(tǒng)以支持流程銀行的建設(shè)與持續(xù)改進(jìn)等。第八條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)指定部門專門負(fù)責(zé)流程銀行的建設(shè)和實施，原則上應(yīng)由合規(guī)部門作為牽頭部門，其主要職責(zé)包括：（一）牽頭制定并執(zhí)行流程銀行建設(shè)實施方案，確定流程銀行建設(shè)的基本要求，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)流程銀行建設(shè)的具體工作；（二）負(fù)責(zé)組織流程銀行建設(shè)培訓(xùn)，協(xié)

7、助各部門和分支機構(gòu)提高能力水平、有效履行流程銀行建設(shè)的各項職責(zé)；（三）檢查并分析各部門流程建設(shè)情況，協(xié)助其他部門正確評估、監(jiān)測、優(yōu)化、再造流程；（四）對流程銀行建設(shè)情況進(jìn)行評價，向高級管理層提交流程銀行建設(shè)情況報告；（五）其他有關(guān)職責(zé)。第九條各農(nóng)合機構(gòu)各業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)應(yīng)對本條線和本機構(gòu)流程銀行建設(shè)負(fù)最終責(zé)任。包括：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模明確流程管理的崗位；（二）及時組織流程的優(yōu)化與再造工作；（三）根據(jù)流程銀行建設(shè)規(guī)劃和程序有效管理并指導(dǎo)執(zhí)行各項流程；（四）按照流程銀行建設(shè)的報告路線和要求及時報告流程運行存在的問題；第十條省聯(lián)社及其辦事處（含管理型聯(lián)社）對各農(nóng)合機構(gòu)

8、的流程銀行建設(shè)應(yīng)科學(xué)指導(dǎo)、加大協(xié)調(diào)。第三章流程銀行建設(shè)內(nèi)容及步驟第十一條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織特點、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流程銀行體系，主要包括以下內(nèi)容：（一）制訂清晰的發(fā)展愿景和戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）完善公司治理和組織結(jié)構(gòu)；（三）持續(xù)梳理、優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程；（四）建立專業(yè)化的營銷服務(wù)及風(fēng)險管理團(tuán)隊；（五）建立科學(xué)的激勵與約束機制；（六）提高全面風(fēng)險管理能力；（七）構(gòu)建高效、安全的信息科技支持體系。第十二條流程銀行建設(shè)分為基礎(chǔ)建設(shè)階段、持續(xù)改進(jìn)階段和全面風(fēng)險管理階段。各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)實際情況自行確定流程銀行建設(shè)梯次推進(jìn)或同步推進(jìn)的工作方案。第十三條流程銀行建設(shè)基礎(chǔ)階段，主要包括以下

9、內(nèi)容：（一）戰(zhàn)略澄清。各農(nóng)合機構(gòu)在客觀分析外部機遇和挑戰(zhàn)、內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢的基礎(chǔ)上，確定愿景、使命和價值觀，找準(zhǔn)市場定位，細(xì)分客戶群體，制定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及實現(xiàn)目標(biāo)所需的各種能力支持。（二）流程梳理與優(yōu)化。基于已明確的發(fā)展戰(zhàn)略，按照“以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向”的原則，對業(yè)務(wù)流程和相對應(yīng)的管理流程進(jìn)行梳理，規(guī)范流程各個環(huán)節(jié)的操作要求和崗位職責(zé)；堅持“高風(fēng)險長流程、低風(fēng)險短流程”的原則，通過合并、調(diào)序、刪除、分解和簡化等，對流程進(jìn)行優(yōu)化，兼顧效率與風(fēng)險控制，并定期開展流程重檢，實現(xiàn)流程的全面無縫對接。（三）組織架構(gòu)再造。根據(jù)機構(gòu)扁平化、管理垂直化、營銷專業(yè)化等原則，建立前、中、后臺分離，職責(zé)清晰、

10、運行高效、控制有力的組織架構(gòu)，并符合機構(gòu)實際和中長期發(fā)展需要。（四）定崗、定編、定員。1、定崗，對應(yīng)流程各環(huán)節(jié)所需的工作要求，對崗位進(jìn)行分析，明確邊界清晰、權(quán)責(zé)對等的崗位職責(zé)；2、定編，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的需要，合理設(shè)置各崗位所需人員編制，堅持精簡、統(tǒng)一、高效的原則；3、定員，根據(jù)崗位職責(zé)的要求，選聘、培養(yǎng)合適的人才以勝任該崗位，實現(xiàn)“人、崗、事”三者之間的合理匹配。（五）流程文件體系建設(shè)。建立規(guī)范化、可持續(xù)更新、全覆蓋的流程文件體系，并以信息科技為支撐，逐步實現(xiàn)流程運作的電子化。第十四條流程銀行建設(shè)持續(xù)改進(jìn)階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）建立流程持續(xù)改進(jìn)機制。各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)建立包括流程梳理、

11、評估、分析、優(yōu)化等內(nèi)容的流程改進(jìn)機制，為實現(xiàn)流程持續(xù)優(yōu)化和改進(jìn)提供制度保證。（二）實施流程持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)?；诟鬓r(nóng)合機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策的調(diào)整，適應(yīng)客戶市場和經(jīng)營環(huán)境的變化，對業(yè)務(wù)流程和管理流程實施常態(tài)化的持續(xù)改進(jìn)，不斷優(yōu)化并形成最佳實踐流程。第十五條流程銀行全面風(fēng)險管理建設(shè)階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）通過建立風(fēng)險事件庫和檢查反饋機制，對合規(guī)性風(fēng)險進(jìn)行事前、事中和事后管控，實現(xiàn)操作風(fēng)險管控。（二）有效積累風(fēng)險管理數(shù)據(jù)，建立先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)、工具和IT系統(tǒng)體系，并通過運用抵質(zhì)押品、保證工具、衍生工具、對沖工具、風(fēng)險限額、流量分析等，對各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測、控制（規(guī)避和

12、消除），實現(xiàn)風(fēng)險的精算、對沖與緩釋，提高風(fēng)險管控能力。（三）通過各農(nóng)合機構(gòu)實施巴塞爾協(xié)議n、田，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理，建立內(nèi)部資本充足率評估程序，使風(fēng)險量化結(jié)果貫穿于經(jīng)營決策、資本配置、產(chǎn)品定價、績效考核等經(jīng)營管理全過程，有效覆蓋非預(yù)期損失，全面實現(xiàn)各農(nóng)合機構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。（四）持續(xù)打造一支具備良好的職業(yè)道德、較高的專業(yè)素質(zhì)、豐富的工作經(jīng)驗的風(fēng)險管理團(tuán)隊，建立全員參與、涵蓋所有風(fēng)險并具有自身特色的風(fēng)險文化。第四章構(gòu)建戰(zhàn)略體系第十六條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)建立戰(zhàn)略管理體系，在分析自身因素、外部環(huán)境及其相互關(guān)系與未來變化的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品服務(wù)和專業(yè)人才的比較優(yōu)勢，制定清

13、晰、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略,提出明確的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作部署,作為本機構(gòu)一致的行動指南。第十七條各農(nóng)合機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略包括以下內(nèi)容：（一）宏觀經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管政策、地區(qū)產(chǎn)業(yè)和同業(yè)競爭等外部環(huán)境,以及本機構(gòu)內(nèi)部資源與能力的分析；（二）本機構(gòu)愿景、使命、戰(zhàn)略目標(biāo)及說明；（三）市場定位及基于目標(biāo)客戶的特色化、差異化的業(yè)務(wù)模式，特別是為“三農(nóng)”業(yè)務(wù)和中小企業(yè)提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)模式；（四）符合監(jiān)管要求并與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的中長期資本規(guī)劃和短期資本管理計劃；（五）本機構(gòu)的風(fēng)險偏好及容忍度；（六）與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的組織架構(gòu)；（七）支持發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)所需的關(guān)鍵能力如資源、人才培養(yǎng)等；（八）實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的安排部署和行動計劃；（九

14、）發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)包括的其他內(nèi)容。第十八條各農(nóng)合機構(gòu)的戰(zhàn)略管理包括戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略實施、戰(zhàn)略評價和戰(zhàn)略調(diào)整等程序。第十九條各農(nóng)合機構(gòu)董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定本機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略；高級管理層負(fù)責(zé)推進(jìn)實施發(fā)展戰(zhàn)略；董（理）事會或其戰(zhàn)略委員會牽頭評估發(fā)展戰(zhàn)略實施情況，及時根據(jù)客觀環(huán)境的變化對發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行必要的調(diào)整。第五章公司治理及組織架構(gòu)再造第二十條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)參照商業(yè)銀行公司治理指引要求，完善公司治理機制，提高公司治理的有效性，包括清晰界定股東（社員）大會、董（理）事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東（社員）和其他利益相關(guān)者等治理主體的職責(zé)、權(quán)限和溝通報告關(guān)系，以及建立健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督等治理運行機制。

15、第二十一條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以流程再造為基礎(chǔ)，根據(jù)本機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，按照全面風(fēng)險管理的要求，建立以業(yè)務(wù)與管理部門為第一道防線，合規(guī)與風(fēng)險部門為第二道防線，內(nèi)部審計部門為第三道防線的組織架構(gòu)。第二十二條各農(nóng)合機構(gòu)在部門設(shè)置時，應(yīng)堅持扁平、垂直、精簡和高效的原則，并根據(jù)自身特點，靈活采取扁平化的總分支架構(gòu)、垂直化的事業(yè)部架構(gòu)、混合式架構(gòu)或矩陣式架構(gòu)等不同的組織形式。第二十三條各農(nóng)合機構(gòu)前臺部門（第一道防線）主要承擔(dān)公司、零售、金融市場等營銷職能，負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和營銷策略，各分支機構(gòu)作為開展資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)等營銷與服務(wù)中心、宣傳平臺，直接為客戶提供一站式、全方位的金融服務(wù)。第二十四條各農(nóng)合機構(gòu)中

16、臺部門（第一道防線）主要承擔(dān)授信審批、信貸管理、財務(wù)管理和會計結(jié)算等風(fēng)險控制職能，負(fù)責(zé)分析宏觀市場環(huán)境，優(yōu)化內(nèi)部資本配置和資金使用情況，制定各項業(yè)務(wù)發(fā)展政策和策略，為前臺提供專業(yè)性的管理和指導(dǎo)，實施有效風(fēng)險控制。第二十五條各農(nóng)合機構(gòu)后臺部門（第一道防線）主要承擔(dān)會計處理、IT支持、客戶服務(wù)、人力資源、安全保衛(wèi)、后勤服務(wù)等支撐保障職能，形成后臺支持保障體系。有條件的農(nóng)合機構(gòu)可逐步開展后臺業(yè)務(wù)外包，將有限資源主要集中到核心業(yè)務(wù)。第二十六條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)設(shè)置獨立的垂直管理的合規(guī)與風(fēng)險管理部門（第二道防線），通過制定內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的政策、標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及風(fēng)險信息收集、分析和報告制度，實現(xiàn)事前、事中，

17、以及非現(xiàn)場監(jiān)測為主的專業(yè)化風(fēng)險管理。第二十七條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨立的垂直管理的內(nèi)部審計部門（第三道防線），審查評價經(jīng)營活動、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程事中、事后、現(xiàn)場檢查為主的內(nèi)控評價和監(jiān)督。第二十八條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)實行推行分支機構(gòu)的財務(wù)核算集中化管理，由總部計劃財務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行財務(wù)核算管理，強化財務(wù)行為控制、提高風(fēng)險防范能力。第二十九條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的事后監(jiān)督中心，強化柜面業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查和會計核算的監(jiān)督管理，增強操作風(fēng)險管理能力。第三十條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)全面推行后臺業(yè)務(wù)集中處理的運營模式，積極探索實施單證、票據(jù)、放款、信用卡和托管等業(yè)務(wù)集中處理中心。第三十一條各

18、農(nóng)合機構(gòu)對分支機構(gòu)應(yīng)推行分類等級管理，分支機構(gòu)的等級應(yīng)與網(wǎng)點人均存款、利潤貢獻(xiàn)度以及風(fēng)險管理水平桂鉤。第三十二條條件成熟的農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)積極推行專業(yè)化營銷的事業(yè)部制改革，建立垂直經(jīng)營、橫向管理的矩陣型的組織模式。第六章崗位設(shè)置第三十三條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)組織結(jié)構(gòu)再造和成本管理的要求，堅持“以事定崗、以崗定人”的原則劃定崗位，一崗位一手冊，編寫崗位說明書，確定具體崗位的名稱、工作職責(zé)和任職要求等，確保崗位之間職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對等、相互監(jiān)督和相互制約。第三十四條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)崗位工作量及機構(gòu)人數(shù)合理定編，定編可以一人一崗，多人一崗，一人多崗，但一人多崗時，各崗位之間應(yīng)能相互兼容。第三十五條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)在

19、崗位間進(jìn)行明確的職責(zé)權(quán)限劃分，確保不相容崗位相互分離、制衡和監(jiān)督，形成內(nèi)部崗位制約。（一）授信業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離；（二）資金運營的前臺交易和后臺結(jié)算分離，業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離，自營業(yè)務(wù)和代客業(yè)務(wù)實行崗位分離；（三）章、證、押三分管，會計崗和事后復(fù)核崗分離、會計崗與事后檢查崗分離、會計前臺和后臺業(yè)務(wù)人員分離、記賬崗與實物崗分離、對賬崗與記賬崗分離；（四）系統(tǒng)開發(fā)、運行崗相分離；（五）庫房鑰匙分管，重要密鑰分管；（六）其他不兼容崗位實行嚴(yán)格分離。第三十六條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)機構(gòu)特征、業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險狀況和專業(yè)化管理要求，對部分崗位進(jìn)行強化，試點設(shè)立首席風(fēng)險官、首席

20、運營官、首席合規(guī)官等崗位，積極推行會計主管和風(fēng)險經(jīng)理委派制、合規(guī)經(jīng)理制，實施客戶經(jīng)理、綜合柜員等崗位的等級管理制度等。第七章流程體系建設(shè)第三十七條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位，結(jié)合公司治理和組織架構(gòu)的管控需要，持續(xù)開展業(yè)務(wù)流程、管理流程和支持保障流程的優(yōu)化。第三十八條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)在客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上，根據(jù)高風(fēng)險長流程、低風(fēng)險短流程的原則，建立高價值、差異化和專業(yè)化的業(yè)務(wù)流程體系。對“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)流程，在風(fēng)險可控的前提下，可以縮短業(yè)務(wù)審批流程。第三十九條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)以加強全面風(fēng)險管理能力為核心，重點建設(shè)信用風(fēng)險內(nèi)部評級、授信評審等風(fēng)險管理流程。具備條件的各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)推行授信獨立

21、審批人制度。第四十條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)綜合運用信息科技手段，采用外包、集中化處理等方式，優(yōu)化會計運營、信息科技、人力資源、后勤服務(wù)等運營流程，降低成本并提高服務(wù)效率。第四十一條各農(nóng)合機構(gòu)可以采取標(biāo)桿對比、專家意見、因果圖、流程圖、失效模式分析（FMEA）、統(tǒng)計圖、控制自我評估（CSA、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程（SOP等工具和方法，持續(xù)改善和優(yōu)化流程，提升流程關(guān)鍵績效指標(biāo)。第四十二條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)賦予流程制度化的效力，建立政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊等多層次的制度體系。第四十三條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)借助科技信息技術(shù)，結(jié)合全面風(fēng)險管理機制建設(shè)和內(nèi)部控制要求，逐步建立有效的流程合規(guī)管理體系，以對業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行

22、系統(tǒng)控制。第四十四條各農(nóng)合機構(gòu)制定的流程體系建設(shè)中，應(yīng)明確各管理層、相關(guān)部門及員工在流程體系中的職責(zé)，建立流程運行中質(zhì)量控制和問責(zé)機制，滿足顧客在質(zhì)量和時間方面的要求。（一）各農(nóng)合機構(gòu)管理層應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃以及對市場定位和客戶細(xì)分，確定業(yè)務(wù)流程及管理流程框架及具體種類，指導(dǎo)開展流程梳理、優(yōu)化和再造工作；（二）相關(guān)部門在其職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)管理層的要求，編寫業(yè)務(wù)流程和管理流程操作規(guī)程或作業(yè)指導(dǎo)書，識別流程中的風(fēng)險點，制定風(fēng)險控制措施，及時評價和報告流程運行的績效，并持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化流程等；（三）員工應(yīng)認(rèn)真按照流程文件的要求開展業(yè)務(wù)及管理活動，積極主動地向合規(guī)部門或流程經(jīng)理反饋流程運行中存在的問題，識別

23、流程中存在的新風(fēng)險點。第四十五條各農(nóng)合機構(gòu)流程文件可將流程的描述與崗位職責(zé)、內(nèi)外規(guī)映射、風(fēng)險識別與控制措施相結(jié)合，主要內(nèi)容包括：流程步驟的輸入和輸由要求、內(nèi)外規(guī)映射要求、崗責(zé)要求、對客戶要求、操作要求、風(fēng)險識別及提示，記錄和檢查要求等。第四十六條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)基于梳理和優(yōu)化后的流程，充分識別和管理各類風(fēng)險。按照風(fēng)險管理要求，識別、評估、控制和監(jiān)督報告各類風(fēng)險。第八章業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與再造第一節(jié)總體要求第四十七條業(yè)務(wù)流程是指為客戶提供金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品或服務(wù)，直接給機構(gòu)帶來價值增值的流程，是各機構(gòu)運營的重要活動。主要包括：市場細(xì)分與客戶定位流程、金融產(chǎn)品與服務(wù)開發(fā)及組織營銷流程、授信業(yè)務(wù)流程、存款與柜面服務(wù)

24、流程、會計業(yè)務(wù)流程、中間業(yè)務(wù)流程、資金業(yè)務(wù)流程等。第四十八條業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的目標(biāo)是為滿足合規(guī)性要求和競爭性需求，通過對業(yè)務(wù)流程的合并、刪減、多樣化、并行等方法，實現(xiàn)持續(xù)的識別、滿足和超越客戶、監(jiān)管當(dāng)局及其他相關(guān)方需求。第四十九條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)通過持續(xù)識別和細(xì)分的目標(biāo)客戶及其需求，關(guān)注目標(biāo)客戶的差異化、特色化需求，根據(jù)需求設(shè)計和確定業(yè)務(wù)產(chǎn)品，定制相應(yīng)的服務(wù)實現(xiàn)和控制流程，做到一項業(yè)務(wù)一個流程、一個產(chǎn)品一個流程。第二節(jié)授信業(yè)務(wù)流程第五十條授信業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格遵循審貸分離原則。第五十一條授信業(yè)務(wù)流程應(yīng)主要包含信用等級評定、授信、用信、放款審核、風(fēng)險分類、貸后管理、信貸檔案管理等流程。第五十二條信用等級

25、評定流程應(yīng)主要包含評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級推翻和評級更新等流程，考慮轄內(nèi)客戶行業(yè)特點和地位，確定各行業(yè)信用等級評定依據(jù)，結(jié)合信用等級評定結(jié)果對授信額度的影響程度，合理確定不同的審批流程。第五十三條授信應(yīng)根據(jù)風(fēng)險程度和控制重點，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度、期限、擔(dān)保條件和限額等建立差異化審批流程。授信調(diào)查可推行客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)，提高流程運行的效率。第五十四條用信應(yīng)考慮客戶授信條件的變化情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度、擔(dān)保條件等確定不同的審批流程。授信審查審批與用信審查審批流程應(yīng)進(jìn)行分離。第五十五條信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類應(yīng)遵循經(jīng)辦機構(gòu)進(jìn)行初分、上級機構(gòu)或有權(quán)機構(gòu)審核認(rèn)定相分離的原則，根據(jù)機構(gòu)實際情況，結(jié)合業(yè)

26、務(wù)種類、風(fēng)險狀況、額度、期限等要素合理確定不同的認(rèn)定流程。第五十六條貸后管理流程主要包含不良資產(chǎn)管理、貸后檢查、貸款考核管理等流程。第五十七條貸后檢查應(yīng)結(jié)合各機構(gòu)地域范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)規(guī)模等情況，合理確定不同的貸后檢查流程，并逐步實現(xiàn)貸后檢查人員與貸款營銷人員分離。第五十八條有條件的農(nóng)合機構(gòu)可實行授信、用信、放款、不良資產(chǎn)、貸后檢查、信貸檔案等的集中化管理模式。第五十九條對小微企業(yè)貸款、小額農(nóng)戶貸款流程應(yīng)在風(fēng)險可控的前提下，適當(dāng)簡化、縮短業(yè)務(wù)審批流程。第六十條客戶集中度相對比較高的農(nóng)合機構(gòu)可以按業(yè)務(wù)線、產(chǎn)品線或行業(yè)推行事業(yè)部制，建立營銷、審批、風(fēng)險管控、中后臺等內(nèi)部獨立支持的矩陣管理模式。第

27、三節(jié)會計業(yè)務(wù)流程第六十一條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)會計制度，對會計工作實行統(tǒng)一管理。第六十二條會計業(yè)務(wù)流程主要包含授權(quán)、會計核算、賬務(wù)處理、會計由納交接、業(yè)務(wù)監(jiān)督、對賬、會計檔案管理、會計風(fēng)險報告、會計結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案等流程。第六十三條授權(quán)應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，結(jié)合業(yè)務(wù)種類、交易方式、額度等合理確定不同的審批流程。第六十四條會計由納交接應(yīng)根據(jù)移交崗位和交接內(nèi)容等合理確定不同的交接流程。第六十五條業(yè)務(wù)監(jiān)督應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)種類、額度等確定不同的業(yè)務(wù)監(jiān)督流程，采取集中事后監(jiān)督的模式。有條件的農(nóng)合機構(gòu)可對賬戶開立等進(jìn)行事前監(jiān)督，對企業(yè)賬戶印鑒推行自動驗印模式、對憑證流水采用自動勾兌形式、對可疑交

28、易實施風(fēng)險監(jiān)測等。第六十六條對賬應(yīng)結(jié)合賬戶類型、賬戶性質(zhì)、額度等確定不同的流程。各農(nóng)合機構(gòu)原則上實行大額存、貸款賬戶集中對賬管理模式。第六十七條會計檔案管理主要包含檔案的收集、立卷、保管、調(diào)閱、移交、銷毀等流程。有條件的農(nóng)合機構(gòu)可實行會計檔案的集中管理。第六十八條會計風(fēng)險報告應(yīng)根據(jù)風(fēng)險事項的輕重緩急、風(fēng)險大小及可能造成的損失程度合理確定不同的報告路線和報告流程。第六十九條會計結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案應(yīng)按事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的應(yīng)急處理流程。會計結(jié)算重大突發(fā)事件主要包括支付清算系統(tǒng)、全國聯(lián)行系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等面臨的突發(fā)事件。第四節(jié)存款與柜面業(yè)務(wù)流程第七十條存款與柜面業(yè)務(wù)流

29、程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度。第七十一條存款與柜面業(yè)務(wù)流程主要包含賬戶管理、現(xiàn)金收付、資金劃入劃由、憑證管理、業(yè)務(wù)印章管理等流程。第七十二條賬戶管理流程主要包含開立、變更、撤銷、桂失、解桂、凍結(jié)、扣劃、反洗錢等流程。第七十三條現(xiàn)金收付、資金劃入劃由應(yīng)結(jié)合額度、種類等合理確定不同的審批流程，對大額款項收付應(yīng)實行分級授權(quán)和雙簽制度，并按規(guī)定對大額款項收付明確登記和報備流程。第七十四條憑證和印章管理流程主要包含憑證和印章領(lǐng)用、登記、保管、使用、作廢等流程。第七十五條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、賬戶資料變更、密碼更改、桂失、解桂等柜臺業(yè)務(wù)建立復(fù)核制度。第七十六條在兼顧風(fēng)險控制和運營效

30、率的前提下，有條件的農(nóng)合機構(gòu)可以建立業(yè)務(wù)處理中心，對實行現(xiàn)金、重要空白憑證集中配送，對匯兌業(yè)務(wù)、同城和全國票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、批量代理業(yè)務(wù)、對公存款開銷戶業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)復(fù)核、賬務(wù)處理等會計業(yè)務(wù)實行集中化處理的作業(yè)模式。第五節(jié)中間業(yè)務(wù)流程第七十七條各農(nóng)合機構(gòu)開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)符合相關(guān)政策法規(guī)要求，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中間業(yè)務(wù)報批或備案制度。第七十八條中間業(yè)務(wù)流程主要包含支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類、代保管類等流程。第七十九條支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)流程主要包含支票、進(jìn)口押匯、承兌匯票、匯款等結(jié)算流程。第八十條銀行卡類中間業(yè)務(wù)流程主要包含銀行卡發(fā)卡、收卡、收費等流程，貸記卡

31、業(yè)務(wù)流程應(yīng)綜合銀行卡流程和授信業(yè)務(wù)流程，以及客戶群體結(jié)構(gòu)特點等確定。第八十一條代理類中間業(yè)務(wù)流程主要包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代收代付款業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理理財業(yè)務(wù)、代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等流程。第八十二條擔(dān)保類和承諾類中間業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合風(fēng)險程度、額度、客戶資信情況等合理確定不同的審批流程。第八十三條基金托管類中間業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)明確基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作等托管流程。第八十四條代保管類中間業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)代保管物品的品種和價值確定不同的保管流程。第六節(jié)資金業(yè)務(wù)流程第八十五條資金業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確劃分交易賬戶和銀行賬戶，采用不同管理方式，設(shè)定市場風(fēng)險管理頭寸限額和止損

32、限額。第八十六條資金業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格實行前后臺分離，建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離。第八十七條資金業(yè)務(wù)流程按照業(yè)務(wù)品種區(qū)分，主要包含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投融資業(yè)務(wù)、同業(yè)往來業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)回購、投資理財產(chǎn)品、金融衍生品交易和代客資金業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案等流程。第八十八條轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合承兌行等級、額度、價格、期限等合理確定不同的審批流程。第八十九條債券投融資業(yè)務(wù)流程主要包括債券投資、債券分銷、債券交易及債券回購等流程，在設(shè)置審批和交易流程時應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價格、期限、交易品種以及投資對象、代理對象、交易對手的資

33、信情況等因素。第九十條同業(yè)往來業(yè)務(wù)流程主要包括存放同業(yè)、同業(yè)存放、信用拆借業(yè)務(wù)流程，綜合考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險程度、授信額度、交易額度、價格、期限、交易對手資信情況等合理確定不同的審批流程。第九十一條信貸資產(chǎn)回購業(yè)務(wù)流程主要包括買入返售、賣由回購流程，結(jié)合授信和交易額度、價格、投資對手的資信情況、回購期限等合理確定不同的審批流程。第九十二條投資理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)授信和交易額度、投資對象的額度、價格、期限、交易品種、交易產(chǎn)品、交易對手資信情況的特點等合理確定不同的審批流程。第九十三條金融衍生品交易業(yè)務(wù)流程主要包括債券遠(yuǎn)期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換等流程。在設(shè)置審批和交易流程時應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價格、

34、交易品種以及交易對手的資信情況等因素。第九十四條資金交易應(yīng)急處置預(yù)案流程應(yīng)明確領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)立情況，并根據(jù)突發(fā)事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的處置流程。第九十五條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)實行資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，交易賬戶資金業(yè)務(wù)應(yīng)實行總部統(tǒng)一管理。第九章管理流程第一節(jié)總體要求第九十六條管理流程是為規(guī)范并服務(wù)業(yè)務(wù)流程，保障機構(gòu)正常運作等系列活動，主要包括：決策監(jiān)督、人力資源開發(fā)和管理、財務(wù)管理、風(fēng)險與合規(guī)管理、信息科技管理和后勤保障流程、產(chǎn)品研發(fā)管理流程、內(nèi)部審計管理等流程。第九十七條管理流程優(yōu)化和再造是為了提高工作效率，控制風(fēng)險、降低成本，并最終提高顧客滿意度和市場競爭能力。管理流程的優(yōu)化與再造應(yīng)當(dāng)與各農(nóng)合機構(gòu)的

35、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)。第二節(jié)決策監(jiān)督流程第九十八條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)按照國家法律、法規(guī)及章程等有關(guān)規(guī)定，完善股東（社員）大會、董（理）事會、監(jiān)事會制度，明確其職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，建立科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制。第九十九條決策監(jiān)督流程應(yīng)當(dāng)遵循分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的原則。第一百條決策監(jiān)督流程主要包括股東（社員）大會決策流程、董（理）事會決策流程、監(jiān)事會監(jiān)督流程、高級管理層執(zhí)行流程、信息報告與反饋流程和信息披露流程。第一百零一條各農(nóng)合機構(gòu)股東（社員）大會應(yīng)制定嚴(yán)格的議事決策流程，主要包括股東（社員）大會、臨時股東（社員）大會的召集流程，由股東（社員）大會決定的

36、重大事項提案、審議和決策流程等。第一百零二條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)建立董（理）事會及其下設(shè)專業(yè)委員會的議事決策流程，主要包括董（理）事會召集流程,董（理）事長、董（理）事、獨立董事及高管人員的提名、選舉、任免流程，董（理）事會對高級管理層授權(quán)，以及由董（理）事會決定的重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用等事項提案、審議和決策流程，確保董（理）事會決策科學(xué)性，逐步提高獨立性。第一百零三條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)建立監(jiān)事會及其下設(shè)專業(yè)委員會的議事規(guī)則與流程，主要包括監(jiān)事會的召集流程，對董（理）事會及董（理）事、高級管理層及高級管理人員履職、評價、問責(zé)與糾正的監(jiān)督流程等明確和強化監(jiān)事會的監(jiān)督檢查和內(nèi)控

37、流程，以便對董（理）事、高級管理人員履行職責(zé),以及經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行有效監(jiān)督。第一百零四條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)根據(jù)董（理）事會授權(quán)，建立高級管理層有效履行各項職責(zé)的決策流程，尤其是要制定業(yè)務(wù)決策、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的各項流程，確保在職權(quán)范圍內(nèi)依法獨立履行職責(zé)，接受監(jiān)事會監(jiān)督。第一百零五條各農(nóng)合機構(gòu)公司治理主體應(yīng)建立信息反饋與報告流程，流程應(yīng)根據(jù)信息類別、重要程度、報送對象、報送形式、報送頻率和時間要求等內(nèi)容進(jìn)行制定，確保信息橫向和縱向傳遞全面、及時、順暢和充足。（一）董（理）事會（專業(yè)委員會）、監(jiān)事會對股東（社員）大會的報告路徑；（二）高級管理層對董（理）事會（專業(yè)委員會）授權(quán)經(jīng)營管理

38、事項的反饋和報告路徑；（三）董（理）事會（專業(yè)委員會）、高級管理層對監(jiān)事會的報告路徑；（四）業(yè)務(wù)和職能部門以及分支機構(gòu)的橫向和縱向報告路徑。第一百零六條各農(nóng)合機構(gòu)信息披露流程應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況、信息種類、披露質(zhì)量和時間要求等確定，確保信息披露及時、準(zhǔn)確、客觀和適度。第三節(jié)計劃財務(wù)管理流程第一百零七條計劃財務(wù)管理流程設(shè)置應(yīng)當(dāng)以優(yōu)化財務(wù)狀況，控制風(fēng)險程度，提升財務(wù)管理層次，加強財產(chǎn)控制，實現(xiàn)價值最大化為目的。第一百零八條計劃財務(wù)管理流程應(yīng)遵循統(tǒng)一管理、監(jiān)督制約、依法辦事的原則。第一百零九條財務(wù)管理流程主要包括預(yù)算管理、財務(wù)核算管理、財務(wù)開支審批管理、財務(wù)授權(quán)管理、資金管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、統(tǒng)計

39、分析管理等流程。第一百一十條預(yù)算管理流程主要包括財務(wù)計劃編制、分解下達(dá)、執(zhí)行情況監(jiān)控、財務(wù)分析報告等流程。預(yù)算管理應(yīng)遵循全面統(tǒng)籌、動態(tài)控制、責(zé)權(quán)對等、效益優(yōu)先的原則。第一百一十一條財務(wù)核算管理流程主要包括財務(wù)綜合管理、成本管理、利潤管理、報銷管理等流程。第一百一十二條財務(wù)授權(quán)管理流程應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算約束、逐級授權(quán)、差別管理的原則第一百一十三條財務(wù)開支審批管理應(yīng)根據(jù)開支種類、金額合理確定不同的審批流程。財務(wù)開支審批應(yīng)遵循“逐級審批”原則，財務(wù)費用實行“以收定支，總額控制、比例使用，開支賬戶核定，層級審批”的管理方法。第一百一十四條資金管理主要包括資金頭寸的監(jiān)督管理、資金頭寸的分配和調(diào)撥、庫

40、存現(xiàn)金限額管理等流程。第一百一十五條資產(chǎn)負(fù)債管理流程主要包括資金轉(zhuǎn)移定價管理、流動性管理、利率管理、資本管理等流程，體現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。第一百一十六條統(tǒng)計分析管理流程主要包括經(jīng)營統(tǒng)計報表的統(tǒng)一編制、審批、印發(fā)，財務(wù)報表的生成、匯總、分析、報告，監(jiān)管要求的各項金融統(tǒng)計報表的編報和報送等流程，流程的設(shè)置應(yīng)確保各類經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。第四節(jié)人力資源管理流程第一百一十七條根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，優(yōu)化人力資源整體布局，明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退由等管理要求，實現(xiàn)人力資源的合理配置，

41、全面提升企業(yè)核心競爭力。第一百一十八條人力資源管理流程的設(shè)置應(yīng)遵循平衡風(fēng)險和提高效率的原則。第一百一十九條人力資源管理流程主要包括組織與崗位管理、薪酬管理、福利管理、績效管理、人事管理等流程。第一百二十條組織與崗位管理流程主要包含定崗、定編、定員流程，充分考慮人力資源管理過程中的風(fēng)險，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。第一百二十一條薪酬管理流程主要包含薪酬體系優(yōu)化、薪酬審核、薪酬調(diào)整、薪酬成本控制、薪酬計發(fā)等流程，規(guī)避薪酬制度與市場風(fēng)險管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突，保證薪酬管理的有效性。第一百二十二條福利管理流程主要包含養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、住房公積金、補充醫(yī)療保

42、險、企業(yè)年金等福利提取和分配流程，確保福利管理的合規(guī)性。第一百二十三條績效管理流程主要包含績效評價、考核和監(jiān)督的流程，以風(fēng)險調(diào)整后資本回報和經(jīng)濟(jì)增加值作為績效評價依據(jù)，體現(xiàn)延期支付實質(zhì)要求，確保薪酬管理政策符合股東利益，有效規(guī)避激勵機制與市場風(fēng)險管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。第一百二十四條人事管理流程主要包含人員的數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)規(guī)劃，人員的招聘、培訓(xùn)、任免、選拔、晉升、調(diào)配、調(diào)離，人事檔案管理，勞動合同管理等流程，確保與風(fēng)險和內(nèi)部控制有關(guān)人員具備相應(yīng)的能力和意識第五節(jié)信息科技管理流程第一百二十五條通過建立有效的機制，實現(xiàn)對各農(nóng)合機構(gòu)信息科技風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，促進(jìn)各農(nóng)合機構(gòu)安全、持續(xù)、穩(wěn)健

43、運行，推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高信息技術(shù)使用水平，增強核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。第一百二十六條信息科技管理流程的設(shè)置應(yīng)遵循以風(fēng)險為導(dǎo)向，安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行的原則。第一百二十七條信息科技管理流程主要包含信息安全管理流程、信息系統(tǒng)開發(fā)測試流程、信息科技運行維護(hù)管理流程、外包服務(wù)管理流程、信息科技風(fēng)險管理流程、業(yè)務(wù)連續(xù)性與應(yīng)急處置管理流程等。第一百二十八條信息科技風(fēng)險管理流程主要包含信息科技風(fēng)險管理策略制定，持續(xù)的信息科技風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制，信息科技評估和審計，信息科技風(fēng)險狀況報告與披露，信息科技風(fēng)險管理制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程的定期更新和公示管理等流程。第一百二十九條信息系統(tǒng)開發(fā)測試和維護(hù)流程

44、主要包含信息系統(tǒng)規(guī)劃、需求分析、設(shè)計、采購、開發(fā)、測試、驗收、投產(chǎn)、維護(hù)、升級和報廢等流程。第一百三十條信息科技運行維護(hù)管理流程主要包含事件、變更、問題等基本運行管理流程，系統(tǒng)投產(chǎn)管理和變更管理等運行服務(wù)流程，以及系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、物理環(huán)境監(jiān)控和管理流程等。系統(tǒng)運行與維護(hù)應(yīng)實行職責(zé)分離。第一百三十一條信息安全管理流程主要包含數(shù)據(jù)中心和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及保障，網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃和架構(gòu)優(yōu)化，用戶認(rèn)證和訪問控制、確保生產(chǎn)環(huán)境完整性和可靠性的變更管理、信息資產(chǎn)分級保護(hù)等信息安全管理，以及信息安全評價等流程。第一百三十二條業(yè)務(wù)連續(xù)性與應(yīng)急處置管理流程主要包含業(yè)務(wù)影響分析、業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃制定，同城和異地災(zāi)備中心建設(shè)，培訓(xùn)和演

45、練、外部交流和協(xié)作、客戶安撫，應(yīng)急預(yù)案后評估和修改，以及事故處置等流程，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)持續(xù)運行。第一百三十三條外包服務(wù)管理流程主要包含外包服務(wù)戰(zhàn)略、需求分析、審查、評估、實施和變更，項目合同談判、審核和管理，外包服務(wù)項目應(yīng)急管理、質(zhì)量評價、審計等流程。第六節(jié)合規(guī)管理流程第一百三十四條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)通過建立并完善合規(guī)管理流程，確保經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致，實現(xiàn)全面、持續(xù)的合規(guī)經(jīng)營。第一百三十五條各農(nóng)合機構(gòu)合規(guī)流程建立應(yīng)當(dāng)遵循法律、規(guī)則、準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)則和社會道德。合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離。第一百三十六條合規(guī)管理流程主要包含合規(guī)審查、合規(guī)性檢查、合規(guī)報告、合規(guī)考核（違規(guī)積分管理）、反洗錢

46、管理、法律事務(wù)管理等流程。第一百三十七條合規(guī)審查流程主要包含送審、登記、提由審查意見和建議、反饋、歸檔整理等流程。第一百三十八條合規(guī)性檢查流程主要包含立項、實施、通報、整改、跟蹤等流程。第一百三十九條合規(guī)報告流程主要包含定期報告流程和即時報告流程，應(yīng)結(jié)合報告事項的影響程度、涉及金額的大小等確定即時報告流程。第一百四十條合規(guī)考核（違規(guī)積分管理）流程主要包括方案制定、考核實施、結(jié)果運用、報告撰寫等流程。第一百四十一條反洗錢流程主要包括客戶身份識別、客戶身份資料與交易記錄保存管理、客戶洗錢風(fēng)險等級劃分、大額和可疑交易報告、大額現(xiàn)金監(jiān)測、反洗錢檢查等流程。第一百四十二條法律事務(wù)管理主要包括法律咨詢服務(wù)

47、、法律性文件的審查、訴訟管理、外聘律師管理等流程。第一百四十三條有條件的農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，對內(nèi)外規(guī)文件更新、解讀與查詢，合規(guī)審查、合規(guī)性檢查、合規(guī)報告、違規(guī)積分管理、法律事務(wù)管理等各項合規(guī)管理工作進(jìn)行系統(tǒng)化、信息化和智能化管理第七節(jié)全面風(fēng)險管理流程第一百四十四條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)健全全面風(fēng)險管理體系，完善風(fēng)險管理機制，有效識別、計量、監(jiān)測和控制運營管理中的風(fēng)險，實現(xiàn)成本、風(fēng)險和收益平衡，有效提升風(fēng)險管理水平。第一百四十五條風(fēng)險管理流程設(shè)置應(yīng)結(jié)合各農(nóng)合機構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，遵循全面風(fēng)險管理原則，建立垂直化、專業(yè)化的獨立風(fēng)險管理條線，以實現(xiàn)對各種風(fēng)險系統(tǒng)性控制和管理。第一百四十六條

48、風(fēng)險管理流程主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險（含法律風(fēng)險）、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等管理流程。第一百四十七條信用風(fēng)險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行信用風(fēng)險政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及信用風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制流程，流程設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)董事會和高級管理層的有效監(jiān)控，明確風(fēng)險的報告線路。第一百四十八條市場風(fēng)險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制流程，流程設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)董（理）事會和高級管理層的有效監(jiān)控，不同層次和種類的市場風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率第一百四十九條操作風(fēng)險管理流程主要包括制定、審查和

49、監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋流程，以及信息科技外包業(yè)務(wù)流程。第一百五十條流動性風(fēng)險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制流程。第一百五十一條聲譽等風(fēng)險管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行風(fēng)險管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及風(fēng)險的監(jiān)測、控制、報告、應(yīng)對流程。第一百五十二條信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險管理流程中應(yīng)當(dāng)包括限額管理和超限額管理流程，流程設(shè)置應(yīng)當(dāng)確保不同風(fēng)險限額之間的一致性，確保種類風(fēng)險相對分散，在董（理）事會的風(fēng)險容忍度范圍之內(nèi)。第一百五十三條

50、壓力測試管理流程應(yīng)包含定性和定量分析，綜合考慮各農(nóng)合機構(gòu)可能面臨不同情景情況下的風(fēng)險程度。第一百五十四條風(fēng)險管理流程應(yīng)包含對針對自然災(zāi)害、銀行系統(tǒng)故障、重大風(fēng)險情況和其他突發(fā)事件建立應(yīng)急處理流程，以及定期對應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測試的流程，以確保業(yè)務(wù)連續(xù)、有效和順暢運行。第一百五十五條在實施新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)規(guī)模大、管理水平較高的農(nóng)合機構(gòu)，應(yīng)開發(fā)和使用基于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險計量高級法，建立實施新資本協(xié)議的規(guī)劃、數(shù)量清洗、系統(tǒng)開發(fā)、返回檢驗等管理流程。第一百五十六條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)實施經(jīng)濟(jì)資本管理，經(jīng)濟(jì)資本管理應(yīng)主要包含經(jīng)濟(jì)資本計量、經(jīng)濟(jì)資本分配和配置、監(jiān)測評價、績效考核、結(jié)果運用等流

51、程，覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和資本性占用等內(nèi)容，以全面提升風(fēng)險管理水平和專業(yè)化程度，實現(xiàn)風(fēng)險、收益和成本全面統(tǒng)一。第一百五十七條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)建立包括治理架構(gòu)、風(fēng)險評估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)的內(nèi)部資本充足評估程序，明確評估的具體流程，確保其資本水平能夠有效抵御其所面臨的各類風(fēng)險和滿足實施經(jīng)營戰(zhàn)略的需要。第八節(jié)產(chǎn)品研發(fā)管理流程第一百五十八條各農(nóng)合機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在符合法律法規(guī)規(guī)定的前提下，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，加強自主創(chuàng)新力度，不斷研究開發(fā)新的金融產(chǎn)品，提高服務(wù)水平，增強核心競爭力。第一百五十九條產(chǎn)品研發(fā)管理流程設(shè)置應(yīng)遵循成本可算、風(fēng)險可控、信息充分披露的原則。第一百六十條產(chǎn)品研發(fā)流程主要包含需求發(fā)起、立項

52、、設(shè)計、開發(fā)、測試、風(fēng)險評估、審批、投產(chǎn)、培訓(xùn)、銷售、后評價、消費者保護(hù)和定期更新等流程。第一百六十一條需求發(fā)起流程主要包含詳細(xì)的市場需求分析、目標(biāo)客戶分析和成本收益分析等流程，以進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險評估和立項。第一百六十二條合規(guī)性審查流程主要包含對產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的嚴(yán)格合規(guī)性審查流程，準(zhǔn)確界定其所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律、政策及相應(yīng)的解決辦法。第一百六十三條開發(fā)測試流程主要包含關(guān)鍵模型、假設(shè)條件和模型參數(shù)的驗證和修正、風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急性處置流程。第一百六十四條銷售流程主要包含新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的宣傳、試點和推廣等流程。新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)分步推向市場,有條件的應(yīng)當(dāng)先行進(jìn)行試點。第一百六十五條資質(zhì)認(rèn)

53、定流程主要包含相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的資格認(rèn)定與考核流程，保證從事產(chǎn)品研發(fā)的員工具備必要的專業(yè)資格和從業(yè)經(jīng)驗。第一百六十六條消費者保護(hù)流程主要包含消費者教育、投訴受理和投訴處理等流程，并定期匯總分析客戶投訴情況，研究和處理客戶對產(chǎn)品創(chuàng)新的潛在需求和改進(jìn)建議。第九節(jié)內(nèi)部審計管理流程第一百六十七條內(nèi)部審計是各農(nóng)合機構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分，通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，全面審查評價并改善各農(nóng)合機構(gòu)經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)各農(nóng)合機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。第一百六十八條內(nèi)部審計管理流程的設(shè)置應(yīng)遵循以風(fēng)險為導(dǎo)向，獨立、垂直管理的原則，確保各農(nóng)合機構(gòu)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章等，并保證

54、審計結(jié)果的客觀、公正。第一百六十九條內(nèi)部審計流程主要包含審計準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、審計處理和審計建檔等流程。第一百七十條審計準(zhǔn)備流程主要包括計劃、立項、成立審計組、通知、問卷、審核分析、審計方案和審前培訓(xùn)等流程,審計準(zhǔn)備應(yīng)突生風(fēng)險審計的重點。第一百七十一條審計實施流程主要包含進(jìn)點會談、檢查實施、評價定性、質(zhì)量控制、文本要求和結(jié)束審計等流程，具體流程應(yīng)結(jié)合審計業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度確定。第一百七十二條審計報告流程主要包含意見交換、形成報告和報告提交等流程，確保審計客觀公正、定性準(zhǔn)確、程序合法。第一百七十三條審計處理流程主要包含處理的作曲、送達(dá)、復(fù)議、執(zhí)行、整改等流程，審計復(fù)議流程應(yīng)主要包含審計復(fù)議提由、調(diào)查取證、審查和處理等流程，審計處理流程應(yīng)結(jié)合問題嚴(yán)