操作手冊(cè)17-非居民企業(yè)所得稅核定年度納稅申報(bào)

1、福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)（核定征收）操作手冊(cè)版本 目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc257277554 1.申報(bào)前的準(zhǔn)備 PAGEREF _Toc257277554 h 3 HYPERLINK l _Toc257277555 2.申報(bào)流程 PAGEREF _Toc257277555 h 3 HYPERLINK l _Toc257277556 2.1登陸網(wǎng)上辦稅大廳 PAGEREF _Toc257277556 h 3 HYPERLINK l _Toc257277557 2.2進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng) PAGEREF _Toc2572

2、77557 h 4 HYPERLINK l _Toc257277558 2.3填寫(xiě)申報(bào)表 PAGEREF _Toc257277558 h 5 HYPERLINK l _Toc257277559 3.繳稅 PAGEREF _Toc257277559 h 7 HYPERLINK l _Toc257277560 4.查詢(xún) PAGEREF _Toc257277560 h 9 HYPERLINK l _Toc257277561 4.1申報(bào)表查詢(xún) PAGEREF _Toc257277561 h 9 HYPERLINK l _Toc257277562 4.2繳款情況查詢(xún) PAGEREF _Toc257277

3、562 h 10 HYPERLINK l _Toc257277563 5.打印 PAGEREF _Toc257277563 h 11申報(bào)前的準(zhǔn)備1）電腦系統(tǒng)要求windows 2000及以上，IE瀏覽器版本為6.0。2）電腦安裝JAVA虛擬機(jī)。3）上網(wǎng)注冊(cè)并打印申請(qǐng)表到所屬稅局開(kāi)通網(wǎng)上辦稅。 4) 把www.f加入到信任域。第二步和第四步請(qǐng)參閱操作手冊(cè)中“第一冊(cè)”。申報(bào)流程2.1登陸網(wǎng)上辦稅大廳1）打開(kāi)瀏覽器，登陸福建省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，點(diǎn)擊進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳。2）輸入“稅務(wù)登記號(hào)”和“密碼”點(diǎn)擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)。3）點(diǎn)擊“申報(bào)征收”或“納稅申報(bào)” 菜單鏈接進(jìn)入稅種選擇界面。2.2進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)1）

4、核對(duì)對(duì)應(yīng)的申報(bào)表類(lèi)型為“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 （適用于核定征收企業(yè)）”后，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕登錄非居民企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)子系統(tǒng)。2）系統(tǒng)彈出對(duì)話(huà)框。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出所屬時(shí)期起止，納稅人也可以自行填寫(xiě)，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”按鈕?！菊f(shuō)明】：點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”按鈕后，系統(tǒng)將對(duì)納稅人填寫(xiě)的“所屬時(shí)期”進(jìn)行審核。如果填寫(xiě)不合規(guī)定，則不能通過(guò)系統(tǒng)審核。2.3填寫(xiě)申報(bào)表1）在彈出的非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）中填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫(xiě)規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表相同）。其中數(shù)字呈灰色部分的由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出，納稅人不可自行填寫(xiě)。填表說(shuō)明：居民國(guó)（地區(qū)）名稱(chēng)及代碼必須選擇，不能為

5、空。2）對(duì)已填寫(xiě)的申報(bào)表核對(duì)數(shù)據(jù)，如無(wú)誤點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)顯示：3）確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)提示申報(bào)成功。用戶(hù)可以繼續(xù)打印申報(bào)表，或者進(jìn)行繳稅。繳稅1）從上圖框中點(diǎn)擊“現(xiàn)在去繳稅”按鈕即進(jìn)入繳稅頁(yè)面。另外您還可以從“申報(bào)征收”的首頁(yè)進(jìn)入。2）顯示本期應(yīng)清繳的稅額列表3）選中同行中本次要清繳的稅款。 4）點(diǎn)擊“劃繳請(qǐng)求”按鈕，系統(tǒng)彈出如下提示：5）點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)從您的銀行進(jìn)行扣款。6）系統(tǒng)提示如下圖，表示本次已全額扣稅，用戶(hù)即完成了本次網(wǎng)上繳稅的全部操作。納稅人扣款不成功的原因：1、因帳戶(hù)余額不足而導(dǎo)致，請(qǐng)及時(shí)補(bǔ)足銀行帳戶(hù)，再次進(jìn)行稅款繳納；2、因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請(qǐng)記錄出錯(cuò)原因，并通知稅局相關(guān)部門(mén)。查詢(xún)4.1申報(bào)表查詢(xún) 1）進(jìn)入申報(bào)征收，在頁(yè)面的下邊找到“補(bǔ)打印申報(bào)表”2）點(diǎn)擊，在彈出的窗口中選擇要查詢(xún)的所屬年月起止時(shí)期后，點(diǎn)擊“查詢(xún)”。3）系統(tǒng)彈出申報(bào)表查詢(xún)結(jié)果。如圖：4)點(diǎn)擊“申報(bào)明細(xì)”查看詳細(xì)的申報(bào)表結(jié)果。4.2繳款情況查詢(xún)1）進(jìn)入申報(bào)征收，在頁(yè)面的下方找到“繳款情況查詢(xún)”2）點(diǎn)擊，在彈出的窗口中選擇要查詢(xún)的所屬年月起止時(shí)期后，點(diǎn)擊“查詢(xún)”。3）系統(tǒng)彈出繳款信息查詢(xún)結(jié)果。如圖：【注】：繳款查詢(xún)能查詢(xún)網(wǎng)上繳稅和非網(wǎng)上繳稅記錄。打印1）在申報(bào)完成后點(diǎn)擊“打印申報(bào)表”；納稅人也可以點(diǎn)擊“申報(bào)征收”按鈕進(jìn)入。2）首次在網(wǎng)上打