電子教案-《Excel在財(cái)務(wù)管理與分析中的應(yīng)用(第二版)》課件

1、 Excel在財(cái)務(wù)管理與分析中的應(yīng)用第1章 Excel 基礎(chǔ)知識1.1 中文版Excel 2003概述 1.2 工作簿操作 1.3 輸入與編輯數(shù)據(jù) 1.4 工作表的編輯與格式化 1.5 打印管理 1.6 使用中文版Excel 的幫助系統(tǒng) 1.1 中文版Excel 2003概述1.1.1 Excel 2003的啟動(dòng)與退出1.1.2 Excel 2003的工作窗口 1.1.1 Excel 2003的啟動(dòng)與退出啟動(dòng)工作簿單擊【開始】【程序】【Microsoft Office】【 Microsoft Office Excel 2003】。雙擊任何一個(gè)擴(kuò)展名為 .xls的Excel文件，系統(tǒng)就自動(dòng)啟動(dòng)E

2、xcel，并打開該Excel文件。退出工作簿單擊【文件】【退出】命令。單擊Excel窗口右上角的關(guān)閉命令按鈕。雙擊Excel窗口左上角的控制菜單按鈕。按快捷鍵【 Alt+F4 】。1.1.2 Excel 2003的工作窗口1.2 工作簿操作1.2.1 創(chuàng)建、打開與保存工作簿1.2.2 在工作簿中使用工作表1.2.1 創(chuàng)建、打開與保存工作簿1創(chuàng)建空白工作簿單擊工具欄上的【新建】按鈕。單擊【Ctrl+N】組合鍵。單擊文件菜單中的【新建】命令，然后在出現(xiàn)的組合鍵【新建工作簿】任務(wù)窗格中單擊。2創(chuàng)建具有某種格式的工作簿【文件】【新建】【新建工作簿】 【模板】【電子方案表格】 選取模板 【確定】 1.2

3、.1 創(chuàng)建、打開與保存工作簿3打開已有的工作簿單擊【文件】 【打開】按【Ctrl+O】組合鍵單擊工具欄上的打開按鈕雙擊需要打開的工作簿圖標(biāo)4保存工作簿單擊【文件】 【保存】或【另存為】按【Ctrl+S】組合鍵。單擊工具欄上的保存按鈕。1.2.2 在工作簿中使用工作表 1在工作簿中切換工作表利用快捷鍵【Ctrl】+【PgUp】 或【Ctrl】+【PgDn】單擊標(biāo)簽滾動(dòng)按鈕 2選定工作表選定一個(gè)工作表選定兩個(gè)以上相鄰的工作表，利用【Shift】鍵 選定兩個(gè)以上不相鄰的工作表，利用【Ctrl】鍵選定所有的工作表，利用快捷菜單1.2.2 在工作簿中使用工作表3插入工作表單擊【插入】菜單中的【工作表】命

4、令在快捷菜單中執(zhí)行【插入】命令4移動(dòng)或復(fù)制工作表單擊【編輯】 【移動(dòng)或復(fù)制工作表】命令執(zhí)行快捷菜單中的【移動(dòng)或復(fù)制工作表】命令直接用鼠標(biāo)拖動(dòng) （復(fù)制時(shí)使用【Ctrl】鍵 ）1.2.2 在工作簿中使用工作表5重新命名工作表執(zhí)行快捷菜單中的【重命名】命令雙擊工作表標(biāo)簽6刪除工作表單擊【編輯】菜單中的【刪除工作表】命令在快捷菜單中選擇【刪除】命令7為工作表添加鏈接單擊工具欄上的復(fù)制按鈕或按【Ctrl+C】在快捷菜單中選擇【選擇性粘貼】 1.2.2 在工作簿中使用工作表8劃分窗口單擊【窗口】菜單中的【新建窗口】命令單擊【窗口】菜單中的【重排窗口】命令9并排比較工作簿單擊【窗口】菜單中的【并排比較】命令

5、要關(guān)閉并排比較，可單擊【窗口】菜單中的【關(guān)閉并排比較】命令 1.3 輸入與編輯數(shù)據(jù)1.3.1 選取單元格及單元格區(qū)域1.3.2 輸入數(shù)據(jù)的一般方法1.3.3 特殊數(shù)據(jù)的輸入1.3.4 編輯數(shù)據(jù)1.3.1 選取單元格及單元格區(qū)域1選取單個(gè)單元格直接用鼠標(biāo)選取采用【定位】命令選取 2選取單元格區(qū)域選取整行或整列 選取全部單元格 選取連續(xù)的單元格區(qū)域拖動(dòng)鼠標(biāo) 利用【Shift】鍵 選取不連續(xù)的單元格區(qū)域 利用【Ctrl】鍵 1.3.2 輸入數(shù)據(jù)的一般方法1輸入數(shù)據(jù)的基本方法2輸入文本型數(shù)據(jù) 3輸入數(shù)值型數(shù)據(jù)4輸入日期和時(shí)間型數(shù)據(jù)1.3.3 特殊數(shù)據(jù)的輸入1輸入相同數(shù)據(jù)采用自動(dòng)填充方式輸入相同數(shù)據(jù) 采

6、用數(shù)組輸入方式輸入相同數(shù)據(jù) 2輸入序列數(shù)據(jù)填充序列數(shù)據(jù)設(shè)置序列填充方式單擊【編輯】 【填充】 【序列】在序列對話框中進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置自定義序列填充【工具】 【選項(xiàng)】 【自定義序列】 1.3.3 特殊數(shù)據(jù)的輸入3在一行中輸入多行數(shù)據(jù)按【Alt】和【Enter】組合鍵 4填加批注單擊【插入】菜單中的【批注】命令或在彈出的快捷菜單中選擇【插入批注】命令 1.3.4 編輯數(shù)據(jù)1修改數(shù)據(jù)2復(fù)制數(shù)據(jù)利用復(fù)制和粘貼命令利用多重剪貼板工具3移動(dòng)數(shù)據(jù)利用剪切和粘貼命令利用鼠標(biāo)拖動(dòng)1.3.4 編輯數(shù)據(jù)4刪除數(shù)據(jù)直接按【Del】鍵 在【編輯】菜單中選擇【清除】 5查找與替換【編輯】 【查找】，或按【Ctrl+F】組合

7、鍵 【替換】選項(xiàng)卡，或直接按【Ctrl+H】組合鍵 1.4 工作表的編輯與格式化1.4.1 增加行、列和單元格1.4.2 刪除行、列和單元格1.4.3 調(diào)整行高和列寬1.4.4 設(shè)置工作表格式1.4.5 隱藏與顯示行、列或工作表1.4.6 拆分與凍結(jié)工作表1.4.1 增加行、列和單元格1插入行一次插入一行：【插入】 【行】 一次插入多行2插入列一次插入一列一次插入多列3插入單元格【插入】菜單中選擇【單元格】 1.4.2 刪除行、列和單元格【編輯】菜單中執(zhí)行【刪除】 在快捷菜單中選擇【刪除】 1.4.3 調(diào)整行高和列寬1調(diào)整行高自動(dòng)調(diào)整行高【格式】 【行】 【最適合的行高】 用鼠標(biāo)調(diào)整行高拖動(dòng)；

8、雙擊指定行高的精確數(shù)值【格式】 【行】 【行高】 1.4.3 調(diào)整行高和列寬2調(diào)整列寬 自動(dòng)調(diào)整列寬 【格式】 【列】 【最適合的列寬】 用鼠標(biāo)調(diào)整列寬 拖動(dòng)；雙擊指定列寬的精確數(shù)值【格式】 【列】 【列寬】 1.4.4 設(shè)置工作表格式1設(shè)置數(shù)據(jù)格式2設(shè)置對齊方式3設(shè)置字體和字號4設(shè)置邊框和底紋利用工具欄上的按鈕設(shè)置 利用菜單命令進(jìn)行設(shè)置1.4.4 設(shè)置工作表格式5保護(hù)數(shù)據(jù)【工具】 【保護(hù)】 【保護(hù)工作表】 6自動(dòng)套用格式【格式】 【自動(dòng)套用格式】 7運(yùn)用條件格式【格式】 【條件格式】 8取消與恢復(fù)網(wǎng)格線【工具】 【選項(xiàng)】 【視圖】 1.4.5 隱藏與顯示行、列或工作表1隱藏與顯示行或列（1）

9、隱藏行或列【格式】 【行】或【列】 【隱藏】用鼠標(biāo)拖動(dòng)（2）顯示行或列【格式】 【行】或【列】 【取消隱藏】 1.4.5 隱藏與顯示行、列或工作表2隱藏與顯示工作表（1）隱藏工作表【格式】 【工作表】 【隱藏】 （2）顯示工作表【格式】 【工作表】 【取消隱藏】 1.4.6 拆分與凍結(jié)工作表1拆分工作表【窗口】菜單中的【拆分】 【窗口】菜單中的【取消拆分】 2凍結(jié)工作表【窗口】菜單中的【凍結(jié)窗格】 【窗口】菜單中的【取消凍結(jié)窗格】 1.5 打印管理1.5.1 頁面設(shè)置 1.5.2 打印區(qū)域設(shè)置1.5.3 分頁設(shè)置及調(diào)整1.5.4 打印預(yù)覽1.5.5 打印輸出 1.5.1 頁面設(shè)置 1設(shè)置頁面【

10、文件】 【頁面設(shè)置】 【頁面】 2設(shè)置頁邊距【文件】 【頁面設(shè)置】 【頁邊距】 3設(shè)置頁眉/頁腳【文件】 【頁面設(shè)置】 【頁眉/頁腳】4設(shè)置工作表【文件】 【頁面設(shè)置】 【工作表】 1.5.2 打印區(qū)域設(shè)置【文件】 【打印區(qū)域】 【設(shè)置打印區(qū)域】 【文件】 【打印區(qū)域】 【取消打印區(qū)域】 1.5.3 分頁設(shè)置及調(diào)整1分頁設(shè)置水平分頁設(shè)置：選定要插入分頁符的行，單擊【插入】菜單的中的【分頁符】命令 垂直分頁設(shè)置：選定要插入分頁符的列，單擊【插入】菜單中的【分頁符】命令交叉分頁設(shè)置：選定某個(gè)單元格，在【插入】菜單中執(zhí)行【分頁符】命令1.5.3 分頁設(shè)置及調(diào)整2分頁調(diào)整【視圖】菜單中的【分頁預(yù)覽】

11、用鼠標(biāo)單擊并拖動(dòng)分頁符至需要的位置 完成后單擊【視圖】菜單中的【普通】命令 3刪除分頁符選取整個(gè)工作表。單擊【插入】菜單中的【重置所有分頁符】 1.5.4 打印預(yù)覽單擊【文件】菜單中的【打印預(yù)覽】 直接單擊工具欄上的【打印預(yù)覽】按鈕 1.5.5 打印輸出單擊工具欄上的【打印】按鈕 選擇【文件】菜單中的【打印】命令直接按【Ctrl+P】組合鍵 1.6 使用Excel 2003 的幫助系統(tǒng)1.6.1 “幫助”任務(wù)窗格1.6.2 Office助手1.6.1 “幫助”任務(wù)窗格【幫助】 【Microsoft Excel 幫助】直接按F1鍵單擊工具欄上的幫助按鈕 1通過搜索框獲得幫助信息2通過目錄獲得幫助

12、信息1.6.2 Office助手【幫助】 【Office助手】輸入關(guān)鍵詞以獲得幫助信息 快捷菜單中單擊【隱藏】 快捷菜單中單擊 【選項(xiàng)】 【Office助手】 【助手之家】 第10章 Excel在籌資決策中的應(yīng)用10.1 長期借款的還本付息10.2 租賃籌資10.3 長期債券的價(jià)值計(jì)算10.4 資本成本的計(jì)算10.5 長期籌資決策方法10.6 杠桿作用分析10.1 長期借款的還本付息10.1.1 等額利息法 【例10-1】 10.1.2 等額本金法 【例10-2】 10.1.3 等額攤還法 【例10-3】 10.1.4 一次性償付法10.1.5 部分分期等額償還方式 【例10-4】 10.1.

13、6 長期借款分期還款分析模型 【例10-5】 10.2 租賃籌資10.2.1 租賃籌資分析模型 【例10-6】 10.2.2 編制租金攤銷計(jì)劃表 【例10-7】 10.2.3 舉債籌資與租賃融資的比較選擇分析10.2.3 舉債籌資與租賃融資的比較選擇分析1 增量凈現(xiàn)值法租賃設(shè)備的增量凈現(xiàn)值NAL 【例10-8】10.2.3 舉債籌資與租賃融資的比較選擇分析2 損益平衡租金法 可采用規(guī)劃求解的方法或單變量求解方法求解損益平衡租金 【例10-8】 續(xù)10.2.3 舉債籌資與租賃融資的比較選擇分析3 成本費(fèi)用現(xiàn)值方法借款購買設(shè)備的成本費(fèi)用現(xiàn)值NBC 租賃設(shè)備的成本費(fèi)用現(xiàn)值NLC 【例10-8】 續(xù)1

14、0.3 長期債券的價(jià)值計(jì)算10.3.1 每年付息一次、到期一次還本的債券 【例10-9】10.3.2 每半年付息一次、到期一次還本的債券 【例10-10】10.4 資本成本的計(jì)算10.4.1 債務(wù)資本成本10.4.2 權(quán)益資本成本10.4.3 綜合資本成本10.4.4 邊際資本成本10.4.1 債務(wù)資本成本1債券資本成本的靜態(tài)計(jì)算方法 【例10-11】2債券資本成本的動(dòng)態(tài)計(jì)算方法 【例10-12】利用內(nèi)部IRR函數(shù)計(jì)算 【例10-13】利用規(guī)劃求解工具計(jì)算3長期借款資本成本的計(jì)算 【例10-14】10.4 資本成本的計(jì)算10.4.2 權(quán)益資本成本 【例10-15】10.4.3 綜合資本成本 【

15、例10-16】10.4.4 邊際資本成本 【例10-17】10.5 長期籌資決策方法10.5.1 資本成本分析法 【例10-18】10.5.2 公司價(jià)值分析法10.5.3 每股利潤分析法10.5.2 公司價(jià)值分析法【例10-19】10.5.3 每股利潤分析法【例10-20】 10.6 杠桿作用分析10.6.1 經(jīng)營杠桿10.6.2 財(cái)務(wù)杠桿10.6.3 總杠桿10.6.4 企業(yè)負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析10.6.1 經(jīng)營杠桿【例10-21】10.6.2 財(cái)務(wù)杠桿【例10-22】10.6.3 總杠桿【例10-23】10.6.4 企業(yè)負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析【例10-24】 第11章 Excel在財(cái)務(wù)預(yù)算中的應(yīng)用1

16、1.1 預(yù)算概述11.2 日常業(yè)務(wù)預(yù)算11.3 財(cái)務(wù)預(yù)算11.1 預(yù)算概述11.1.1 預(yù)算的概念和作用11.1.2 全面預(yù)算的內(nèi)容體系11.1.1 預(yù)算的概念和作用預(yù)算的概念預(yù)算是對計(jì)劃所做的數(shù)量說明，也是企業(yè)所做的決策目標(biāo)的具體化。 全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營、資本、財(cái)務(wù)等各方面的總體計(jì)劃，它將企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)用貨幣形式表示出來。 11.1.1 預(yù)算的概念和作用預(yù)算的作用明確企業(yè)一定時(shí)期的奮斗目標(biāo)落實(shí)各部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各職能部門的工作對企業(yè)有限的資源進(jìn)行最佳的安排使用有效地進(jìn)行業(yè)績評價(jià)為經(jīng)營者提供了有效的監(jiān)控手段11.1.2 全面預(yù)算的內(nèi)容體系日常業(yè)務(wù)預(yù)算銷售預(yù)算、生產(chǎn)

17、預(yù)算、直接材料消耗及采購預(yù)算、直接人工成本預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算。特種決策預(yù)算又稱為資本支出預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等 11.2 日常業(yè)務(wù)預(yù)算11.2.1 銷售預(yù)算11.2.2 生產(chǎn)預(yù)算11.2.3 直接材料消耗及采購預(yù)算11.2.4 直接人工成本預(yù)算11.2.5 制造費(fèi)用預(yù)算11.2.6 產(chǎn)品成本預(yù)算11.2.7 銷售及管理費(fèi)用預(yù)算 【例11-1】 11.3 財(cái)務(wù)預(yù)算11.3.1 現(xiàn)金預(yù)算11.3.2 預(yù)計(jì)利潤表11.3.3 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 【例11-1】續(xù)第12章 Excel在企業(yè)并購分析中的應(yīng)用12.1 企業(yè)并購概述12.2 目標(biāo)企

18、業(yè)的價(jià)值評估12.3 并購對企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響分析12.1 企業(yè)并購概述12.1.1 并購的基本概念并購是兼并和收購的總稱 12.1.2 企業(yè)并購的動(dòng)機(jī)1實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)2規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)3謀求特殊資源12.2 目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值評估12.2.1 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法12.2.2 市場價(jià)值法12.2.1 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法1現(xiàn)金流量的確定現(xiàn)金流量=扣除一切費(fèi)用和成本的凈收入+非現(xiàn)金支出（固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷等）+資產(chǎn)出售的收入-資本性支出2折現(xiàn)率的確定3目標(biāo)企業(yè)的期末價(jià)值 【例12-1】12.2.2 市場價(jià)值法【例12-2】12.3 并購對企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響分析12.3.1 并購對每股收益的影響分析模型

19、12.3.2 用現(xiàn)金支付的并購成本分析模型12.3.3 用換股方式并購的成本分析模型12.3.1 并購對每股收益的影響分析模型【例12-3】12.3.2 用現(xiàn)金支付的并購成本分析模型【例12-4】12.3.3 用換股方式并購的成本分析模型【例12-5】第2章 運(yùn)用Excel分析與處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)知識2.1 運(yùn)用公式2.2 使用函數(shù)2.3 創(chuàng)建圖表2.4 數(shù)據(jù)管理2.5 數(shù)據(jù)分析工具的應(yīng)用2.6 宏與VBA的初步應(yīng)用2.1 運(yùn)用公式2.1.1 輸入公式2.1.2 運(yùn)算符及其優(yōu)先級2.1.3 編輯公式2.1.4 引用單元格2.1.5 使用數(shù)組公式2.1.6 使用名稱建立公式2.1.7 特殊的計(jì)算公

20、式2.1.8 顯示與隱藏公式2.1.9 公式審核及出錯(cuò)檢查2.1.1 輸入公式在單元格中輸入公式在編輯欄中輸入公式2.1.2 運(yùn)算符及其優(yōu)先級類別運(yùn)算符運(yùn)算功能優(yōu)先級引用:區(qū)域運(yùn)算符，用于引用單元格區(qū)域。例如：A1:B2，引用了A1、A2、B1、B2四個(gè)單元格；B:B 引用整個(gè)B列；3:3引用整個(gè)第3行。1引用,聯(lián)合運(yùn)算符，用于將多個(gè)引用合并。例如： 公式“=SUM(A1:B2, B2:C3)”的功能是將單元格A1、A2、B1、B2以及B2、B3、C2、C3中的數(shù)據(jù)加總，其中B2單元格被加總兩次。2引用空格交叉運(yùn)算符，用于引用兩個(gè)單元格區(qū)域的重疊部分。例如，A1:B2 B2:C3的結(jié)果是B2。

21、3算術(shù)( )括號4算術(shù)-負(fù)號5算術(shù)%百分號6算術(shù)乘方7算術(shù)*和/乘法和除法8算術(shù)+和加法和減法9文本&文本連接10邏輯=、=、等于、小于、大于、小于等于、大于等于、不等于112.1.3 編輯公式1修改公式單擊公式編輯欄 按【F2】功能鍵 2復(fù)制或移動(dòng)公式利用工具欄上的復(fù)制、剪切、粘貼按鈕利用【Ctrl+C】、【Ctrl+X】、【Ctrl+V】組合鍵操作利用鼠標(biāo)拖動(dòng)填充柄復(fù)制復(fù)制公式的過程中需要注意公式中對單元格具有不同的引用方式 2.1.4 引用單元格1相對引用2絕對引用3混合引用4三維引用5不同引用方式之間的切換按【F4】鍵 2.1.5 使用數(shù)組公式1輸入數(shù)組公式按【Ctrl+Shift+E

22、nter】組合鍵 2編輯數(shù)組公式3刪除數(shù)組公式4數(shù)組公式的應(yīng)用P53 【例2-1】 【例2-2】 【例2-3】 2.1.6 使用名稱建立公式1為單元格或單元格區(qū)域命名的方法利用名稱框定義名稱利用菜單命令定義名稱【插入】 【名稱】 【定義】 2單元格名稱的命名規(guī)定3使用名稱建立公式直接輸入名稱公式利用粘貼名稱的方法輸入公式【插入】 【名稱】 【粘貼】 4為已有的公式套用名稱【插入】菜單的【名稱】子菜單中執(zhí)行【應(yīng)用】 2.1.7 特殊的計(jì)算公式1日期的運(yùn)算直接輸入計(jì)算公式通過引用單元格中的日期數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算2數(shù)值轉(zhuǎn)換當(dāng)輸入的數(shù)值類型與運(yùn)算符所需要的類型不同時(shí)，Excel 2003可以自動(dòng)對其進(jìn)行轉(zhuǎn)換

23、 2.1.8 顯示與隱藏公式1使用菜單命令【工具】 【選項(xiàng)】 【視圖】 2利用快捷鍵切換按【Ctrl+】組合鍵 2.1.9 公式審核及出錯(cuò)檢查1追蹤引用單元格【工具】 【公式審核】 【追蹤引用單元格】 【工具】 【公式審核】 【取消所有追蹤箭頭】 2追蹤從屬單元格【工具】 【公式審核】 【追蹤從屬單元格】 【工具】 【公式審核】 【取消所有追蹤箭頭】 3公式審核工具欄【工具】 【公式審核】 【顯示“公式審核”工具欄】 4常見的公式錯(cuò)誤信息錯(cuò)誤信息錯(cuò)誤原因#DIV/0!公式的除數(shù)為零#N/A內(nèi)部函數(shù)或自定義工作表函數(shù)中缺少一個(gè)或多個(gè)參數(shù)#NAME?不能識別的名字。#NULL!指定的兩個(gè)區(qū)域不相交

24、。#NUM!在需要數(shù)字參數(shù)的函數(shù)中使用了不能接受的函數(shù)#REF!公式中引用了無效的單元格。#VAULE!參數(shù)或操作數(shù)的類型有錯(cuò)誤。#!公式產(chǎn)生的結(jié)果太長，單元格容納不下。2.2 使用函數(shù)2.2.1 函數(shù)的語法格式2.2.2 函數(shù)的調(diào)用方法2.2.3 使用Excel的幫助功能理解函數(shù)2.2.4 常用函數(shù)介紹2.2.1 函數(shù)的語法格式函數(shù)名（參數(shù)1，參數(shù)2，參數(shù)n）。在使用函數(shù)時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：（1）函數(shù)名與其后的括號“（”之間不能有空格。（2）當(dāng)有多個(gè)參數(shù)時(shí)，參數(shù)之間要用逗號“，”分隔。（3）參數(shù)部分總長度不能超過1024個(gè)字符。（4）參數(shù)可以是數(shù)值、文本、邏輯值、單元格地址或單元格區(qū)域地

25、址，也可以是各種表達(dá)式或函數(shù)。（5）函數(shù)中的逗號“，”、引號“”等都是半角字符，而非全角的中文字符。 2.2.2 函數(shù)的調(diào)用方法1單一函數(shù)的調(diào)用方法直接輸入函數(shù)利用菜單命令或工具按鈕調(diào)用函數(shù)2嵌套函數(shù)的輸入方法2.2.3 使用Excel的幫助功能理解函數(shù)1利用“幫助”任務(wù)窗格【幫助】 【Microsoft Excel 幫助】或按【F1】鍵在【Excel 幫助】任務(wù)窗格中的“搜索”框中輸入函數(shù)名稱進(jìn)行搜索2利用函數(shù)對話框上的幫助提示【有關(guān)該函數(shù)的幫助】按鈕 2.2.4 常用函數(shù)介紹1求和函數(shù)（1）無條件求和SUM函數(shù)該函數(shù)的功能是計(jì)算所選取的單元格區(qū)域中所有數(shù)值的和。（2）條件求和SUMIF函數(shù)

26、SUMIF函數(shù)的功能是根據(jù)指定條件對若干單元格求和。 P67【例2-4】（3）SUMPRODUCT函數(shù)功能是在給定的幾組數(shù)組中，將數(shù)組間對應(yīng)的元素相乘，并返回乘積之和。 2.2.4 常用函數(shù)介紹2平均值函數(shù) AVERGAE函數(shù)功能是計(jì)算給定參數(shù)的算術(shù)平均值。 3最小值與最大值函數(shù)MIN/ MAX函數(shù)MIN函數(shù)的功能是給定參數(shù)表中的最小值MAX函數(shù)的功能是給定參數(shù)表中的最大值。 2.2.4 常用函數(shù)介紹4數(shù)學(xué)函數(shù)（1）ABS函數(shù)：返回?cái)?shù)字的絕對值。（2）SQRT函數(shù)：計(jì)算一個(gè)正數(shù)的正平方根。（3）ROUND函數(shù)：返回某個(gè)數(shù)字按指定位數(shù)舍入后的數(shù)字。2.2.4 常用函數(shù)介紹5條件函數(shù)IF函數(shù)也稱條

27、件函數(shù)，它根據(jù)參數(shù)條件的真假，返回不同的結(jié)果。 P69【例2-5】 6計(jì)數(shù)函數(shù)COUNT函數(shù)：計(jì)算給定區(qū)域內(nèi)數(shù)值型參數(shù)的數(shù)目 COUNTIF函數(shù)：計(jì)算給定區(qū)域內(nèi)滿足特定條件的單元格的數(shù)目。 2.2.4 常用函數(shù)介紹7邏輯函數(shù)AND函數(shù)：表示邏輯與OR函數(shù)：表示邏輯或NOT函數(shù)：功能是對參數(shù)的邏輯值求反這三個(gè)函數(shù)一般與IF函數(shù)結(jié)合使用P71 【例2-6】 2.2.4 常用函數(shù)介紹8查找函數(shù) （1）LOOKUP函數(shù)：返回向量（單行區(qū)域或單列區(qū)域）或數(shù)組中的數(shù)值。（2）VLOOKUP函數(shù)：在表格或數(shù)值數(shù)組的首列查找指定的數(shù)值，并由此返回表格或數(shù)組當(dāng)前行中指定列處的數(shù)值。 （3）HLOOKUP函數(shù)：從

28、表格或數(shù)值數(shù)組的首行查找指定的數(shù)值，并由此返回表格或數(shù)組當(dāng)前列中指定行處的數(shù)值。 （4）MATCH函數(shù)：返回在指定方式下與指定數(shù)值匹配的數(shù)組中元素的相應(yīng)位置。 2.2.4 常用函數(shù)介紹9引用函數(shù)（1）INDEX函數(shù)：返回表格或區(qū)域中的數(shù)值或?qū)?shù)值的引用。 （2）ADDRESS函數(shù)：按照給定的行號和列標(biāo)，建立文本類型的單元格地址。 （3）INDIRECT函數(shù)：返回由文字串指定的引用。 2.2.4 常用函數(shù)介紹10矩陣函數(shù)（1）TRANSPOSE函數(shù)：求矩陣的轉(zhuǎn)置矩陣。（2）MINVERSE函數(shù)：返回矩陣的逆矩陣。（3）MMULT函數(shù)：返回兩數(shù)組的矩陣乘積。P75 【例2-7】 2.3 創(chuàng)建圖表2

29、.3.1 圖表類型2.3.2 圖表的建立2.3.3 圖表的編輯2.3.4 動(dòng)態(tài)圖表的建立2.3.1 圖表類型Excel 2003提供了14種標(biāo)準(zhǔn)圖表類型，如柱形圖、條形圖、折線圖、餅圖、XY散點(diǎn)圖、面積圖、圓環(huán)圖、雷達(dá)圖、曲面圖、氣泡圖、股價(jià)圖、圓柱圖、圓錐圖、棱錐圖，每種圖表類型又都有幾種不同的子類型。此外，Excel還提供了約20種自定義圖表類型，用戶可根據(jù)不同的需要選用適當(dāng)?shù)膱D表類型。2.3.2 圖表的建立單擊工具欄上的【圖表向?qū)А堪粹o或單擊【插入】菜單，執(zhí)行【圖表】命令P77【例2-8】2.3.3 圖表的編輯1修改坐標(biāo)軸格式2修改標(biāo)題和圖例的字體和字號3改變圖表的大小4移動(dòng)或復(fù)制圖表5

30、添加數(shù)據(jù)標(biāo)志6改變圖表顏色、圖案、邊框2.3.4 動(dòng)態(tài)圖表的建立P83【例2-9】根據(jù)給出的數(shù)據(jù)建立各部門的動(dòng)態(tài)圖表使用的函數(shù)INDIRECT:返回參數(shù)所確定的單元格內(nèi)的數(shù)據(jù)ADDRESS:返回由行號和列標(biāo)所確定的單元格 CELL (row) :返回當(dāng)前光標(biāo)所在的行號 COLUMN :返回參數(shù)所在的列標(biāo)使用動(dòng)態(tài)圖表按【F9】鍵（即對工作表數(shù)據(jù)重新計(jì)算）2.4 數(shù)據(jù)管理2.4.1 建立和使用數(shù)據(jù)清單2.4.2 數(shù)據(jù)排序2.4.3 數(shù)據(jù)篩選2.4.4 數(shù)據(jù)的分類匯總2.4.5 數(shù)據(jù)透視表與數(shù)據(jù)透視圖2.4.6 數(shù)據(jù)的合并計(jì)算 2.4.1 建立和使用數(shù)據(jù)清單1建立數(shù)據(jù)清單應(yīng)注意的事項(xiàng)2建立數(shù)據(jù)清單的

31、方法【數(shù)據(jù)】 【記錄單】 【新建】 P86【例210】3使用記錄單修改或刪除數(shù)據(jù)4使用記錄單查找數(shù)據(jù)2.4.2 數(shù)據(jù)排序1數(shù)據(jù)排序的規(guī)則2 數(shù)據(jù)排序的步驟【數(shù)據(jù)】 【排序】 選擇關(guān)鍵字 2.4.2 數(shù)據(jù)排序3自定義排序【工具】 【選項(xiàng)】 【自定義序列】 【添加】【數(shù)據(jù)】 【排序】 選擇關(guān)鍵字 【選項(xiàng)】 在【排序選項(xiàng)】對話框中選擇建立的自定義序列 2.4.3 數(shù)據(jù)篩選1自動(dòng)篩選【數(shù)據(jù)】 【篩選】 【自動(dòng)篩選】若要恢復(fù)所有的記錄，單擊標(biāo)題右邊的下拉列表中的“全部”項(xiàng)再次執(zhí)行【數(shù)據(jù)】 【篩選】 【自動(dòng)篩選】命令，可取消【自動(dòng)篩選】狀態(tài)2自定義篩選方式在標(biāo)題列的下拉列表中選擇“自定義”命令 2.4.3

32、 數(shù)據(jù)篩選3一般條件下的高級篩選建立一個(gè)條件區(qū)域 【數(shù)據(jù)】 【篩選】 【高級篩選】【數(shù)據(jù)】 【篩選】 【全部顯示】可顯示全部原始數(shù)據(jù)2.4.3 數(shù)據(jù)篩選4計(jì)算條件下的高級篩選在數(shù)據(jù)清單以外的任一空單元格內(nèi)輸入計(jì)算公式建立一個(gè)條件區(qū)域 【數(shù)據(jù)】 【篩選】 【高級篩選】2.4.4 數(shù)據(jù)的分類匯總1自動(dòng)分類匯總【數(shù)據(jù)】菜單中選擇【排序】 【數(shù)據(jù)】菜單，選擇【分類匯總】 選擇【分類字段】和【匯總方式】2撤消分類匯總【數(shù)據(jù)】 【分類匯總】 【全部刪除】2.4.5 數(shù)據(jù)透視表與數(shù)據(jù)透視圖1建立數(shù)據(jù)透視表【數(shù)據(jù)】 【數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖】2使用數(shù)據(jù)透視表 在下拉列表中選擇要查看的項(xiàng)目2.4.5 數(shù)據(jù)透視表

33、與數(shù)據(jù)透視圖3建立數(shù)據(jù)透視圖在數(shù)據(jù)透視表中選取任意一個(gè)單元格，單擊鼠標(biāo)右鍵，在系統(tǒng)彈出的快捷菜單中選擇【數(shù)據(jù)透視圖】命令，則系統(tǒng)自動(dòng)創(chuàng)建一張數(shù)據(jù)透視圖 單擊“數(shù)據(jù)”右邊的倒三角形，在下拉列表中選擇要查看的項(xiàng)目2.4.5 數(shù)據(jù)透視表與數(shù)據(jù)透視圖4. 更新數(shù)據(jù)透視表當(dāng)數(shù)據(jù)清單中的數(shù)據(jù)發(fā)生變化時(shí)，單擊數(shù)據(jù)透視表中的任一單元格，單擊鼠標(biāo)右鍵，在快捷菜單中選擇【刷新數(shù)據(jù)】命令；也可在數(shù)據(jù)透視表的【數(shù)據(jù)】菜單中選擇【刷新數(shù)據(jù)】命令。5編輯數(shù)據(jù)透視表例如，要修改數(shù)據(jù)透視表的布局，具體步驟是：（1）選取數(shù)據(jù)透視表中的任意單元格。（2）單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的快捷菜單中選擇【數(shù)據(jù)透視表向?qū)А棵?，打開【數(shù)據(jù)透視表

34、和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)Р季帧繉υ捒颍龠M(jìn)行相應(yīng)的修改即可。2.4.5 數(shù)據(jù)透視表與數(shù)據(jù)透視圖6刪除數(shù)據(jù)透視表刪除數(shù)據(jù)透視表所在的工作表在快捷菜單中選擇【刪除】命令僅刪除數(shù)據(jù)透視表單擊“數(shù)據(jù)透視表”工具欄中的“數(shù)據(jù)透視表”下拉式箭頭，從彈出的菜單中單擊【選定】子菜單的【整張表格】命令。再單擊【編輯】 【刪除】命令2.4.6 數(shù)據(jù)的合并計(jì)算【例2-11】 【數(shù)據(jù)】菜單中選擇【合并計(jì)算】 2.5 數(shù)據(jù)分析工具的應(yīng)用2.5.1 模擬運(yùn)算表2.5.2 單變量求解2.5.3 規(guī)劃求解2.5.4 方案分析2.5.5 數(shù)據(jù)分析工具庫2.5.1 模擬運(yùn)算表1單變量模擬運(yùn)算表在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【模擬運(yùn)算表】命令 【例

35、2-12】 2雙變量模擬運(yùn)算表【例2-13】2.5.2 單變量求解在【工具】菜單中單擊【單變量求解】命令 【例2-14】 2.5.3 規(guī)劃求解【工具】 【加載宏】 【規(guī)劃求解】【工具】 【規(guī)劃求解】 【例2-15】利用規(guī)劃求解工具求解方程組 【例2-16】2.5.4 方案分析【例2-17】1建立方案設(shè)計(jì)方案分析表格式，并對有關(guān)單元格進(jìn)行命名 【工具】 【方案】 【方案管理器】 【添加】 對【添加方案】對話框進(jìn)行設(shè)置 2顯示方案【工具】 【方案】 【方案管理器】 【顯示】 2.5.4 方案分析3修改、刪除或增加方案在【方案管理器】對話框中選取需要修改的方案，單擊【編輯】按鈕在【編輯方案】對話框中

36、單擊【確定】按鈕在【方案變量值】對話框中進(jìn)行相應(yīng)的修改在【方案管理器】對話框中選取需要?jiǎng)h除的方案，單擊【刪除】按鈕，可刪除選中的方案。2.5.4 方案分析4 建立方案摘要報(bào)告在【方案管理器】對話框中單擊【摘要】按鈕在【方案摘要】對話框中進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置2.5.5 數(shù)據(jù)分析工具庫Excel還提供了一組稱為“分析工具庫”的數(shù)據(jù)分析工具，其中包括方差分析、相關(guān)系數(shù)分析、協(xié)方差分析、描述統(tǒng)計(jì)分析、指數(shù)平滑分析、F-檢驗(yàn)、傅里葉分析、直方圖分析、移動(dòng)平均分析、隨機(jī)數(shù)發(fā)生器、排位與百分比排位、回歸分析、抽樣分析、t-檢驗(yàn)、z-檢驗(yàn)等。利用這些數(shù)據(jù)分析工具，可為解決實(shí)際財(cái)務(wù)管理工作中的很多問題提供極好的幫助。

37、 2.6 宏與VBA的初步應(yīng)用2.6.1 建立自定義函數(shù)【例2-18】 根據(jù)如下所示的不允許缺貨且陸續(xù)均衡供貨和消耗情況下的經(jīng)濟(jì)訂貨批量計(jì)算公式建立一個(gè)自定義函數(shù)。經(jīng)濟(jì)訂貨批量的計(jì)算公式為2.6.1 建立自定義函數(shù)【工具】 【宏】 【Visual Basic編輯器】 單擊Visual Basic編輯器窗口的【插入】【模塊】在模塊1窗口中單擊【插入】 【過程】在【添加過程】對話框中的【名稱】欄中輸入自定義函數(shù)的名稱，在【類型】區(qū)域選擇“函數(shù)”在編輯過程頁面 輸入自定義函數(shù)的過程代碼2.6.2 使用自定義函數(shù)單擊工具欄上【插入函數(shù)】按鈕，或在【插入】菜單中單擊【函數(shù)】命令在【插入函數(shù)】對話框的【或

38、選擇類別】欄中選擇“用戶定義”，在【選擇函數(shù)】欄中選擇自定義的函數(shù)。 第3章 Excel在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用3.1 財(cái)務(wù)分析概述及分析模型結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)3.2 財(cái)務(wù)比率分析3.3 比較分析3.4 圖解分析法3.5 綜合分析法3.1 財(cái)務(wù)分析概述及分析模型結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)3.1.1 財(cái)務(wù)分析的意義3.1.2 財(cái)務(wù)分析的主要方法3.1.3 財(cái)務(wù)分析模型的基本結(jié)構(gòu)3.1.1 財(cái)務(wù)分析的意義財(cái)務(wù)分析是指以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門的方法，分析和評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況目的是了解過去、評價(jià)現(xiàn)在、預(yù)測未來，幫助利益關(guān)系集團(tuán)改善決策。財(cái)務(wù)分析的主要依據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利

39、潤分配表和現(xiàn)金流量表 3.1.2 財(cái)務(wù)分析的主要方法1比率分析法2趨勢分析法3結(jié)構(gòu)分析法4圖解分析法5綜合分析法3.1.3 財(cái)務(wù)分析模型的基本結(jié)構(gòu)已知財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）財(cái)務(wù)比率分析模型資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析模型利潤及利潤分配表環(huán)比分析模型現(xiàn)金流量表環(huán)比分析模型資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析模型利潤及利潤分配表結(jié)構(gòu)分析模型現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析模型財(cái)務(wù)比率綜合評分表杜邦分析圖某些項(xiàng)目的趨勢圖和結(jié)構(gòu)圖分析資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)（例3-1）利潤表的有關(guān)數(shù)據(jù)（例3-1）現(xiàn)金流量表的有關(guān)數(shù)據(jù)（例3-1）3.2 財(cái)務(wù)比率分析3.2.1 償債能力比率3.2.2 營運(yùn)能力比率3.2.3 盈利能力比

40、率3.2.4 發(fā)展能力比率3.2.5 財(cái)務(wù)比率分析模型3.2.1 償債能力比率1短期償債能力比率3.2.1 償債能力比率1短期償債能力比率3.2.1 償債能力比率2長期償債能力比率3.2.1 償債能力比率2長期償債能力比率3.2.2 營運(yùn)能力比率3.2.2 營運(yùn)能力比率3.2.3 盈利能力比率3.2.3 盈利能力比率3.2.4 發(fā)展能力比率3.2.4 發(fā)展能力比率3.2.5 財(cái)務(wù)比率分析模型3.3 比較分析3.3.1 環(huán)比分析模型3.3.2 結(jié)構(gòu)分析模型3.3.1 環(huán)比分析模型3.3.1 環(huán)比分析模型3.3.1 環(huán)比分析模型3.3.2 結(jié)構(gòu)分析模型3.3.2 結(jié)構(gòu)分析模型3.3.2 結(jié)構(gòu)分析模

41、型3.4 圖解分析法3.4.1 趨勢圖解分析法3.4.2 結(jié)構(gòu)圖解分析法3.4.1 趨勢圖解分析法3.4.1 趨勢圖解分析法3.4.1 趨勢圖解分析法3.4.2 結(jié)構(gòu)圖解分析法3.4.2 結(jié)構(gòu)圖解分析法3.5 綜合分析法3.5.1 財(cái)務(wù)比率綜合評分法3.5.2 杜邦分析模型3.5.1 財(cái)務(wù)比率綜合評分法3.5.2 杜邦分析模型第4章 財(cái)務(wù)預(yù)測 4.1 財(cái)務(wù)預(yù)測概述 4.2 財(cái)務(wù)預(yù)測的分析方法 4.3 Excel中的有關(guān)預(yù)測函數(shù)及其應(yīng)用 4.4 利用數(shù)據(jù)分析工具和規(guī)劃求解工具解決預(yù)測問題 4.5 銷售預(yù)測4.6 成本預(yù)測4.7 利潤預(yù)測 4.8 資金需要量預(yù)測 4.1 財(cái)務(wù)預(yù)測概述4.1.1 財(cái)

42、務(wù)預(yù)測的意義4.1.2 財(cái)務(wù)預(yù)測的步驟（1）銷售預(yù)測（2）預(yù)測收入、費(fèi)用和利潤（3）預(yù)測需要的資產(chǎn)（4）預(yù)測所需要的融資數(shù)額4.2 財(cái)務(wù)預(yù)測的分析方法4.2.1 移動(dòng)平均法4.2.2 指數(shù)平滑法4.2.3 回歸分析預(yù)測法4.2.4 模擬預(yù)測法 4.2.1 移動(dòng)平均法1一次移動(dòng)平均法 預(yù)測模型為4.2.1 移動(dòng)平均法2二次移動(dòng)平均法4.2.3 回歸分析預(yù)測法（1）一元線性回歸模型（2）一元非線性回歸模型4.2.3 回歸分析預(yù)測法（3）多元線性回歸模型（4）多元非線性回歸模型 例如，柯柏道格拉斯生產(chǎn)函數(shù) 式中：L和K分別為勞動(dòng)力和固定資本 4.2.4 模擬預(yù)測法蒙特卡羅模擬方法是一種比較實(shí)用的模擬

43、預(yù)測方法。其基本原理是，通過對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行大量的模擬實(shí)驗(yàn)來了解所預(yù)測的指標(biāo)的分布情況，在此基礎(chǔ)之上做出合理的預(yù)測。4.3 Excel中的有關(guān)預(yù)測函數(shù)及其應(yīng)用4.3.1 LINEST函數(shù)4.3.2 LOGEST函數(shù)4.3.3 TREND函數(shù)4.3.4 GROWTH函數(shù)4.3.5 FORECAST函數(shù)4.3.6 SLOPE函數(shù)4.3.7 INTERCEPT函數(shù) 4.3.1 LINEST函數(shù)LINEST函數(shù)的功能是采用最小二乘法計(jì)算對已知數(shù)據(jù)進(jìn)行最佳線性擬合的直線方程，并返回描述此線性模型的數(shù)組。 函數(shù)公式為 = LINEST（known_ys,known_xs,const,stats）1 運(yùn)用LI

44、NEST函數(shù)進(jìn)行多元線性回歸分析 【例4-1】 2運(yùn)用LINEST函數(shù)進(jìn)行一元線性回歸分析 【例4-2】4.3.2 LOGEST函數(shù)LOGEST函數(shù)的功能是返回描述指數(shù)模型的數(shù)組 LOGEST函數(shù)的公式為= LOGEST(known_ys,known_xs,const,stats) 【例4-3】 4.3.3 TREND函數(shù)TREND函數(shù)的功能是返回一條線性回歸擬合線的一組縱坐標(biāo)值（y 值）TREND函數(shù)的公式為 = TREND(known_ys,known_xs,new_xs,const)【例4-4】 4.3.4 GROWTH函數(shù)GROWTH函數(shù)的功能是根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)預(yù)測指數(shù)增長值。公式為=

45、GROWTH(known_ys,known_xs,new_xs,const)【例4-5】 4.3.5 FORECAST函數(shù)FORECAST函數(shù)的功能是根據(jù)已有的數(shù)值計(jì)算或預(yù)測未來值 公式為 = FORECAST(x,known_ys,known_xs)【例4-6】 4.3.6 SLOPE函數(shù)SLOPE函數(shù)的功能是返回根據(jù) known_ys 和 known_xs 中的數(shù)據(jù)點(diǎn)擬合的線性回歸直線的斜率 公式為 = SLOPE(known_ys,known_xs)4.3.7 INTERCEPT函數(shù)INTERCEPT函數(shù)的功能是利用已知的 x 值與 y 值計(jì)算直線與 y 軸的截距公式為 = INTERC

46、EPT (known_ys,known_xs)【例4-7】 4.4 利用數(shù)據(jù)分析工具和規(guī)劃求解工具解決預(yù)測問題4.4.1 利用移動(dòng)平均工具進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測4.4.2 利用指數(shù)平滑工具進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測4.4.3 利用回歸工具進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測4.4.4 利用繪圖工具進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測4.4.5 利用規(guī)劃求解工具解決預(yù)測問題 4.4.1 利用移動(dòng)平均工具進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測加載分析工具庫的方法 【工具】 【加載宏】 【分析工具庫】 利用移動(dòng)平均工具進(jìn)行預(yù)測 【工具】 【數(shù)據(jù)分析】 【移動(dòng)平均】【例4-8】 4.4.2 利用指數(shù)平滑工具進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測【工具】 【數(shù)據(jù)分析】 【指數(shù)平滑】【例4-9】4.4.3 利用回歸工具進(jìn)行財(cái)務(wù)

47、預(yù)測1利用回歸工具進(jìn)行線性回歸分析 【例4-10】 2利用回歸工具進(jìn)行非線性回歸分析 【例4-11】4.4.4 利用繪圖工具進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測選擇“XY散點(diǎn)圖” 添加趨勢線 【例4-12】 4.4.5 利用規(guī)劃求解工具解決預(yù)測問題有關(guān)的計(jì)算公式 【例4-13】4.5 銷售預(yù)測4.5.1 銷售預(yù)測的基本方法1時(shí)間序列預(yù)測法2因果關(guān)系預(yù)測法3通過生產(chǎn)能力或訂貨合同進(jìn)行預(yù)測4.5.2 銷售預(yù)測模型的建立及其應(yīng)用 1建立一元線性（非線性）回歸預(yù)測模型 2多元線性回歸預(yù)測模型的建立及應(yīng)用4.5.2 銷售預(yù)測模型的建立及其應(yīng)用1建立一元線性（非線性）回歸預(yù)測模型【例4-14】 設(shè)置控件的方法：【視圖】 【工具欄

48、】 【窗體】 【組合框控件】2 多元線性回歸預(yù)測模型的建立及應(yīng)用4.6 成本預(yù)測4.6.1 成本預(yù)測的方法 1. 歷史成本法 2. 目標(biāo)利潤推算法 3. 因素分析法 4. 比例推算法4.6.2 成本預(yù)測模型一元一次模型（線性模型）： 銷售成本=固定成本+單位變動(dòng)成本銷售量 一元二次模型（非線性模型）： 銷售成本=固定成本+單位變動(dòng)成本銷售量+混合成本銷售量平方4.6.2 成本預(yù)測模型【例4-16】 4.7 利潤預(yù)測4.7.1 確定性條件下單品種利潤敏感性分析模型4.7.2 確定性條件下多品種本量利分析模型4.7.3 最優(yōu)生產(chǎn)決策模型4.7.4 目標(biāo)利潤分析模型4.7.5 不確定性條件下的本量利

49、分析模型4.7.1 確定性條件下單品種利潤敏感性分析模型【例4-17】設(shè)計(jì)【滾動(dòng)條】控件的方法： 【視圖】 【工具欄】 【窗體】 【滾動(dòng)條】 4.7.2 確定性條件下多品種本量利分析模型1利潤最大化模型2保利模型3保本模型4成本控制模型4.7.2 確定性條件下多品種本量利分析模型【例4-18】 【例4-19】【例4-20】4.7.3 最優(yōu)生產(chǎn)決策模型 【例4-21】 4.7.4 目標(biāo)利潤分析模型 【例4-22】4.7.5 不確定性條件下的本量利分析模型 【例4-23】 4.8 資金需要量預(yù)測4.8.1 資金需要量的預(yù)測方法4.8.2 運(yùn)用銷售百分比法預(yù)測資金需要量4.8.3 運(yùn)用資金性態(tài)分析法

50、預(yù)測資金需要量4.8.1 資金需要量的預(yù)測方法1直接表測法 例如：流動(dòng)資金需要量=流動(dòng)資產(chǎn) 凈營運(yùn)資金需要量=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債2 銷售百分比法3資金性態(tài)分析法（1）高低點(diǎn)法 （2）回歸分析法 4.8.2 運(yùn)用銷售百分比法預(yù)測資金需要量 【例4-24】 4.8.3 運(yùn)用資金性態(tài)分析法預(yù)測資金需要量【例4-25】第5章 Excel在資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算中的應(yīng)用5.1 終值與現(xiàn)值的計(jì)算5.2 年金的終值與現(xiàn)值5.3 名義年利率與有效年利率5.4 終值與現(xiàn)值計(jì)算的特殊問題5.5 求解利率5.6 求解期限5.7 年金的計(jì)算5.1 終值與現(xiàn)值的計(jì)算5.1.1 單利終值與現(xiàn)值1 單利終值2 單利現(xiàn)值5.1.2

51、復(fù)利終值與現(xiàn)值1復(fù)利終值2復(fù)利現(xiàn)值FV函數(shù)和PV函數(shù)的功能 FV函數(shù)的功能是基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來值。公式為= FV（rate，nper，pmt，pv，type）PV函數(shù)的功能是返回未來若干期資金的現(xiàn)值?，F(xiàn)值為一系列未來付款當(dāng)前值的累積和。公式為= PV（rate，nper，pmt，fv，type）終值的計(jì)算終值的計(jì)算【例5-1】 制作復(fù)利終值系數(shù)表【例5-2】現(xiàn)值的計(jì)算【例5-3】 5.2 年金的終值與現(xiàn)值5.2.1 普通年金的終值與現(xiàn)值5.2.2 先付年金的終值與現(xiàn)值5.2.3 永續(xù)年金的現(xiàn)值5.2.4 延期年金的終值與現(xiàn)值5.2.1 普通年金的終值與現(xiàn)值1 普

52、通年金的終值2 普通年金的現(xiàn)值普通年金終值的計(jì)算【例5-5】 制作年金終值系數(shù)表【例5-6】普通年金現(xiàn)值的計(jì)算【例5-7】制作年金現(xiàn)值系數(shù)表【例5-8】 5.2.2 先付年金的終值與現(xiàn)值1. 先付年金的終值2. 先付年金的現(xiàn)值先付年金終值的計(jì)算先付年金終值的計(jì)算【例5-9】 先付年金現(xiàn)值的計(jì)算【例5-10】 永續(xù)年金和延期年金5.2.3 永續(xù)年金的現(xiàn)值5.2.4 延期年金的終值與現(xiàn)值【例5-11】5.3 名義年利率與有效年利率有效年利率與名義年利率之間5.3.1 有效年利率的計(jì)算5.3.2 名義年利率的計(jì)算5.3.1 有效年利率的計(jì)算 EFFECT函數(shù)的功能是利用給定的名義年利率和一年中的復(fù)利

53、期數(shù)，計(jì)算有效年利率。公式為：= EFFECT（nominal_rate，npery）【例5-12】 5.3.2 名義年利率的計(jì)算NOMINAL函數(shù)的功能是基于給定的有效年利率和年復(fù)利期數(shù)，返回名義年利率。公式為= NOMINAL（effect_rate，npery）【例5-13】 5.4 終值與現(xiàn)值計(jì)算的特殊問題5.4.1 每年多次計(jì)息情況下的終值與現(xiàn)值5.4.2 不規(guī)則現(xiàn)金流的終值與現(xiàn)值5.4.3 浮動(dòng)利率情況下終值的計(jì)算5.4.4 非定期發(fā)生的現(xiàn)金流量的現(xiàn)值的計(jì)算5.4.1 每年多次計(jì)息情況下的終值與現(xiàn)值【例5-14】5.4.2 不規(guī)則現(xiàn)金流的終值與現(xiàn)值NPV函數(shù)的功能是基于一系列現(xiàn)金流

54、和固定的各期貼現(xiàn)率，返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。這里的投資凈現(xiàn)值是指未來各期現(xiàn)金流的現(xiàn)值總和。公式為：= NPV(rate,value1,value2,.)【例5-15】5.4.3 浮動(dòng)利率情況下終值的計(jì)算FVSCHEDULE函數(shù)的功能是基于一系列變動(dòng)或可調(diào)利率復(fù)利返回本金的未來值。公式為FVSCHEDULE（principal，schedule）【例5-16】 5.4.4 非定期發(fā)生的現(xiàn)金流量的現(xiàn)值的計(jì)算XNPV函數(shù)的功能是返回一組現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。該函數(shù)的公式為=XNPV(rate,values,dates)【例5-17】 5.5 求解利率5.5.1 利用RATE函數(shù)求解

55、利率5.5.2 利用IRR函數(shù)求解利率5.5.3 利用XIRR函數(shù)求解非定期發(fā)生的現(xiàn)金流量對應(yīng)的利率5.5.4 利用單變量求解工具求解利率5.5.1 利用RATE函數(shù)求解利率RATE函數(shù)的功能是返回未來款項(xiàng)的各期利率。公式為= RATE（nper，pmt，pv，fv，type，guess）【例5-18】 5.5.2 利用IRR函數(shù)求解利率IRR函數(shù)的功能是返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。公式為=IRR(values,guess)【例5-19】 5.5.3 利用XIRR函數(shù)求解非定期發(fā)生的現(xiàn)金流量對應(yīng)的利率XIRR函數(shù)的功能是返回一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。公式為=

56、XIRR(values,dates,guess)【例5-20】 5.5.4 利用單變量求解工具求解利率【例5-21】 5.6 求解期限5.6.1 利用NPER函數(shù)求解期限5.6.2 利用單變量求解工具求解期限5.6.1 利用NPER函數(shù)求解期限NPER函數(shù)的功能是基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資（或貸款）的總期數(shù)。公式為= NPER（rate，pmt，pv，fv，type）【例5-22】 5.6.2 利用單變量求解工具求解期限【例5-23】 5.7 年金的計(jì)算5.7.1 利用PMT函數(shù)計(jì)算年金5.7.2 每期等額還款額中本金和利息的計(jì)算5.7.3 累計(jì)本金和利息的計(jì)算5.7.1 利

57、用PMT函數(shù)計(jì)算年金PMT函數(shù)的功能是基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額。公式為= PMT（rate，nper，pv，fv，type）【例5-24】 5.7.2 每期等額還款額中本金和利息的計(jì)算1PPMT函數(shù)的功能基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的本金償還額。公式為= PPMT（rate，per，nper，pv，fv，type） 2IPMT函數(shù)的功能基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的利息償還額。公式為= IPMT（rate，per，nper，pv，fv，type）5.7.2 每期等額還款額中本金和利息的計(jì)算3P

58、PMT函數(shù)和IPMT函數(shù)的應(yīng)用【例5-25】 5.7.3 累計(jì)本金和利息的計(jì)算1 CUMIPMT函數(shù)的功能返回一筆貸款在給定的start_period到end_period期間累計(jì)償還的利息數(shù)額。公式為CUMIPMT（rate，nper，pv，start_period，end_period，type）2CUMPRINC函數(shù)的功能返回一筆貸款在給定的start_period到end_period 期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。公式為CUMPRINC（rate，nper，pv，start_period，end_period，type） 5.7.3 累計(jì)本金和利息的計(jì)算3CUMIPMT函數(shù)和CUMPRIN

59、C函數(shù)的應(yīng)用【例5-26】 第6章 Excel在項(xiàng)目投資決策中的應(yīng)用 6.1 項(xiàng)目投資決策方法及常用的Excel函數(shù)6.2 固定資產(chǎn)折舊方法及常用的Excel折舊函數(shù)6.3 單一的獨(dú)立投資方案可行性評價(jià)6.4 多個(gè)互斥方案的比較與優(yōu)選6.5 資金有限額情況下的多方案投資組合決策6.6 固定資產(chǎn)更新的投資決策6.7 兩種特殊情況下的投資決策6.1 項(xiàng)目投資決策方法及常用的Excel函數(shù)6.1.1 項(xiàng)目投資分析的基本要素6.1.2 項(xiàng)目投資決策的有關(guān)指標(biāo)和方法6.1.3 項(xiàng)目投資決策常用的Excel函數(shù)6.1.1 項(xiàng)目投資分析的基本要素1 項(xiàng)目壽命期2 利潤（1）息稅前利潤（2）稅前利潤（3）凈利

60、潤3 現(xiàn)金流量4 凈現(xiàn)金流量6.1.2 項(xiàng)目投資決策的有關(guān)指標(biāo)和方法1 非折現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)和方法（1）投資利潤率（2）靜態(tài)投資回收期以投資項(xiàng)目的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量抵償原始總投資額所需要的全部時(shí)間 6.1.2 項(xiàng)目投資決策的有關(guān)指標(biāo)和方法2 折現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)和方法（1）凈現(xiàn)值（2）凈現(xiàn)值率（3）獲利指數(shù)（4）內(nèi)部收益率6.1.2 項(xiàng)目投資決策的有關(guān)指標(biāo)和方法2 折現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)和方法（5）修正的內(nèi)部收益率（6）動(dòng)態(tài)投資回收期（7）凈年值6.1.3 項(xiàng)目投資決策常用的Excel函數(shù)1 現(xiàn)值函數(shù)NPV函數(shù)和PV函數(shù)【例6-1】2收益率函數(shù)RATE函數(shù)、IRR函數(shù)和MIRR函數(shù)MIRR函數(shù)的功能是返回某一連續(xù)期間內(nèi)現(xiàn)