2022年五仁露生產(chǎn)項目可行性研究報告

1、五仁露生產(chǎn)項目可行性研究報告五仁露生產(chǎn)項目可行性研究報告（此文檔為 word格式，下載后您可任意修改編輯！）第一章項目建設的目的和意義1第一章市場初步預測分析-2第三章生產(chǎn)規(guī)模及工乙技術初步方案3第四章原材料、燃料和動力的供應-5第五章建廠條件、廠址初步方案、建設內(nèi)容第六章環(huán)境保護10第七章節(jié)能12第八章工廠組織和勞動定員-13第九章項目實施進度安排-14第十章投資估算和資金籌措方案-15第十章經(jīng)濟分析與財務評價-17第十二章結論與建議22第一章 項目建設的目的和意義1.1企業(yè)概況：某某飲料有限公司始建于1994年5月，是一家 以生產(chǎn)植物蛋白飲料、果蔬汁飲料為主、以生產(chǎn)八寶粥為輔的綜合農(nóng) 產(chǎn)品

2、加工的食品生產(chǎn)企業(yè)。公司位于某某省某某縣某某鎮(zhèn)西環(huán)路，是某某省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)， 擁有全自動生產(chǎn)線3條，占地 24000平米，總資產(chǎn)6302.12萬元，其中固定資產(chǎn)4696.83萬元。職 工358人，年生產(chǎn)能力4.4萬噸，其中杏仁露2萬噸，果汁飲料1.2 萬噸，八寶粥1.2萬噸。年產(chǎn)值7264萬元，銷售收入7174.30萬元， 利稅702.70萬元。注冊商標“某某”牌，為某某省“著名商標”，“某 某”系列產(chǎn)品為某某省“名牌產(chǎn)品”。公司已通過 GB/T19002000 IS09001: 2000標準國際質(zhì)量管理體系認證和 GB/T24002004 ISO14001 : 2004標準環(huán)境

3、管理體系認證，并通過 2008版升級。公司 是某某縣唯一一家被中國農(nóng)業(yè)銀行命名信用等級為AA+級企業(yè)。已形成“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營鏈條，公司主要產(chǎn)品杏仁露、核 桃露、野生酸棗汁、沙棘汁等都是以本地農(nóng)林特產(chǎn)為主要原料的飲料 產(chǎn)品，在國內(nèi)享有較高盛譽，占有較大的市場份額，現(xiàn)在產(chǎn)品銷于我 國東北、華北、西北、華東、華中等20幾個省市、200多個城市，1000多家超市，建立了銷售網(wǎng)絡和較為穩(wěn)定的銷售市場。1.2項目提出的背景、投資的必要性及經(jīng)濟意義五仁露采用山杏仁、榛子仁、核桃仁、松仁及花生仁經(jīng)先進工藝 獨特配方精制而成，本品內(nèi)含豐富的營養(yǎng)：蛋白質(zhì)、礦物質(zhì)以及多種微量元素，是關愛人類健康不可

4、多得的飲品。隨著飲料業(yè)的不斷發(fā)展壯大和國際國內(nèi)市場需求量的增加，對五 仁露等系列食品開發(fā)成了滿足市場多層次、多檔次需求的重要發(fā)展方 向。而且也是增加產(chǎn)品附加值和提高產(chǎn)業(yè)整體效益的根本要求。為適應市場需求，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營水平，增加農(nóng)民收入，提 高企業(yè)效益，依據(jù)國家有關產(chǎn)業(yè)政策，公司提出五仁露生產(chǎn)項目，提高 林業(yè)和經(jīng)濟作物產(chǎn)品深加工生產(chǎn)水平和生產(chǎn)能力，該項目的實施將對產(chǎn) 業(yè)發(fā)展具有重大意義。第二章市場初步預測分析某某飲料有限公司是專業(yè)飲料生產(chǎn)廠家，建廠至今已有10多年歷史，在國內(nèi)市場享有較高盛譽，蛋白飲料市場占有較大分額，200多個 城市1000多家超市建立了固定的銷售網(wǎng)絡，銷售市場穩(wěn)定，尤

5、 其是近年來對于高端飲料需求越來越大，隨著國民生活水平逐步提 高，高端飲品的需求將逐年增加，“五仁露”飲品以其特有的營養(yǎng)及 口感，2009年該產(chǎn)品一經(jīng)上市倍受廣大消費者歡迎，2009年10月至 2010年3月公司建設一條生產(chǎn)線，生產(chǎn)“五仁露”3000噸，全部售出，市場出現(xiàn)供不應求現(xiàn)象，為此今年擬建設本工程，來滿足市場需求，同時擴大企業(yè)規(guī)模，把企業(yè)做大做強。近年來我國植物蛋白飲品行業(yè)發(fā)展迅猛， 市場對植物蛋白飲品需 求量日益增大，尤其是對高端產(chǎn)品的需求量越來越大。 此趨勢可進一 步實現(xiàn)企業(yè)擴大規(guī)模，促進企業(yè)新產(chǎn)品的科技研發(fā)，提高產(chǎn)品的市場 競爭力，促進企業(yè)的提檔升級，把企業(yè)做大做強。該項目是某某

6、飲料有限公司與羅某某、吳某、林某合資合作，注冊資本金1000萬元，組建某某飲品有限公司新建項目。傾力打造中 國天然植物蛋白飲料創(chuàng)新型企業(yè)，品牌創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、渠道創(chuàng)新、 資源整合創(chuàng)新，與某某農(nóng)業(yè)大學及科研院所研發(fā)出新品牌“某某”，新產(chǎn)品“五仁露”。全新銷售運作方式，重金聘請影視紅星陶虹為企 業(yè)品牌形象代言人，傾力打造“某某”健康快樂的品牌形象。二年內(nèi) 達到銷售五個億，五年內(nèi)銷售達到十個億，成為我國植物蛋白飲料的 龍頭企業(yè)。第三章 生產(chǎn)規(guī)模及工藝技術初步方案1、生產(chǎn)規(guī)模的確定：該項目系新建項目，擬征地100畝，建設生產(chǎn)廠房、庫房、辦公 及附屬設施1.5萬平方米，新增年產(chǎn)2000噸五條全自動蛋白飲

7、料生 產(chǎn)線，年產(chǎn)五仁露1萬噸。產(chǎn)品生產(chǎn)采用企業(yè)或參照國家相關標準進行生產(chǎn)。2、工藝技術的初步方案工藝流程簡圖原水水處理| 洗罐上罐II研磨 配制一均質(zhì)一灌裝一封口二高溫殺菌出筐- 噴碼- 質(zhì)檢包裝一入庫3、主要設備選型及投資設備選型和投資估算表單位：萬元序號設備名稱型號功率（千瓦）單位數(shù)量單價（萬元）金額1研磨機S2934.5臺15111652超微磨機SWM25022臺313.640.83膠體磨YM- 211臺54.4224過濾機3T/小時3.0臺103305濃配罐RJL-300L1.1個56.8346冷熱缸RPL-G1000L1.1個1513.42017化糖罐RPC-1000L5.5個56.

8、4328封閉式保溫貯水罐PGL-10000L個233.5679配料罐RPC-3500L1.1個1013.413410封閉式高位罐RGL-1500L個104.44411封閉式貯 水罐（冷水）RZP-25000L個2357012耐咼溫板式BRO.25E臺108.484換熱器13高壓均質(zhì)機CY B6000B-4S75臺103030014殺菌鍋GT7C5系 列臺359.633615自動重力 式 加湯機S-C7-XX7.5臺5360180016自動6H封蓋機S-B45臺517雙級反滲透純水設備20T/H18臺25611218噴墨編碼機LINX4800臺5168019CIP清洗機JMCIP-3000臺55

9、2520蒸汽鍋爐6T/H34臺212024021除塵設施臺222叉車3T輛2142823鏈道輸送機8臺55025024升降機9臺51525汽泵7.5臺515安裝工程400合計208.32024504.84、主要原材料、燃料及動力消耗指標經(jīng)測算，本項目實施，正常年份需耗用野生杏仁1800噸，榛子仁500噸，山核桃仁500噸，松仁400噸，白砂糖6800噸。每噸產(chǎn)品耗煤0.041噸,年耗煤4100噸;每噸產(chǎn)品耗電30kwh,年 耗電300萬kwh;每噸產(chǎn)品耗水1.1噸，年耗水11萬噸。第四章 原材料、燃料和動力的供應1、原料供給的可能性和可靠性某某縣地處山區(qū)，野生資源豐富，這里的自然條件、地貌、地

10、形、 氣候均適合山杏、榛子、山核桃、松樹的生長，且產(chǎn)量豐富，加之周 邊縣區(qū)均為山區(qū)，山杏、榛子、山核桃、松仁的產(chǎn)量常大，白砂糖可 從天津、唐山等地購進，原材料供應有保障。2、水、電、汽和其它動力的供應2.1本工程用水主要是生產(chǎn)生產(chǎn)飲料用水、 地面沖洗用水、車間 生活用水和鍋爐用水及循環(huán)水的補水等，年用水量11萬噸，供水水源取自地下水，項目地區(qū)地下水量充沛，水質(zhì)優(yōu)良，可滿足本項目用 水需求。2.2供電本項目年耗電300萬度，需新建功率為1000kw的變壓器一臺， 并需建設配套供電線路。供電從附近的變電站端口接入，可滿足項目需求。2.3供汽公司計劃新上2臺6T/h蒸汽鍋爐,根據(jù)生產(chǎn)負荷最大量測算的

11、用 汽，故鍋爐能滿足新工程的需要。2.4燃料供應本工程年需用原煤4100噸，某某市和某某縣都是產(chǎn)煤區(qū)，縣內(nèi) 原煤保有儲量4000萬噸以上，目前年產(chǎn)原煤50萬噸，煤炭企業(yè)整合 后年產(chǎn)量可達85萬噸，項目用煤完全可以滿足供應。第五章 建廠條件、廠址初步方案、建設內(nèi)容1、廠址選擇項目廠址選在位于某某縣城北部某某紅山循環(huán)產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)的綠 色食品加工園區(qū)，計劃占地100畝。該廠址交通便利，周邊環(huán)境良好。2、建設地點的自然條件2.1氣象條件該地區(qū)屬溫帶大陸性季風氣候，氣候多變。年平均氣溫 7.3 C,極端最高氣溫39.4 C，極端最低氣溫-29.6 C;最熱月（七月）平均氣溫23C，最冷月（一月）平均氣溫

12、-10.7 C ；年平均降水量540mm;年平均日照2900小時；主要風向: 夏季西南風為主，冬季東北風為主.風速（地面以上10m處）年最大風 速23m/s;年基本風壓0.35kN/m2;年基本雪荷0.3kN/m2; 土壤凍結深度1.39m;全年平均無霜期140天。2.2地形地貌、工程地質(zhì)情況某某縣地形以中山丘陵、低山丘陵為主，由努魯兒山和七老虎圖 山組成，地勢北高南低，最高山峰海拔1729m該廠位于某某縣城內(nèi)， 南臨瀑河支流西河，屬河流沖積地帶，地勢較為平坦。2.3水文地質(zhì)概況該縣境內(nèi)有老哈河、瀑河、大凌河等,河流多為上游河道，河床坡 度較陡,流速較大,該廠地處瀑河支流的西河邊，地下水源較豐

13、富。河 川地帶土層為潮土和鹽化土壤，土壤肥力屬下等。豐富的地下水的含 水層普遍在沙礫層中，透水性強，水力坡度3%。,透水系數(shù)160m/晝夜。 水質(zhì)符合生活用水標準，可作供水水源。地下水位最淺為 2.8m左右, 屬中性水質(zhì)，如遇雨期施工，要注意防洪避雨。該地區(qū)地震基本列度為 6度。3、當?shù)厣鐣罱?jīng)濟狀況某某縣農(nóng)業(yè)是以林業(yè)、種植業(yè)為主，主要糧食作物玉米、特產(chǎn)杏 仁、山野菜、各類食用菌，年產(chǎn)玉米 20萬噸，杏仁2.5萬噸，各類 食用菌1億盤（袋），2009年全縣計劃生產(chǎn)各類食用菌1.9億盤（袋）。 工業(yè)上已經(jīng)形成礦冶、食品、化工、制造 4個主導產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)結構已 經(jīng)形成多元產(chǎn)業(yè)支撐的格局，發(fā)展?jié)摿Υ?/p>

14、。近年來，某某縣經(jīng)濟發(fā)生了很大的變化。開放項目工作水平不斷 提高，財力逐年增強。電力、交通、電信也有高速發(fā)展4、建廠條件4.1交通運輸條件交通便利，項目區(qū)距世界歷史文化遺產(chǎn)名城一一某某避暑山莊九 十公里，地處京、津、唐、秦、內(nèi)蒙東北及環(huán)渤海區(qū)域的中心地帶， 公路、鐵路四通八達，可直通秦皇島、天津、大連等港口。境內(nèi)除了 現(xiàn)有的錦承鐵路、101國道，省道平青樂線外，承朝高速、承秦高速、 遵小鐵路、平雙二級公路正在施工，2009年和2010年能夠陸續(xù)通車。 同時，京沈高速鐵路客運專線某某站項目已經(jīng)鐵路部門確認，項目計劃2009年6月開工，預計2011年底竣工通車。京沈高速鐵路客運專 線項目投入運營后

15、，某某將納入北京 1小時通勤圈。4.2原料供應條件某某縣及周邊縣地處山區(qū)，野生資源豐富，這里的自然條件、地 貌、地形、氣候均適合山杏、榛子、山核桃、松樹的生長，且產(chǎn)量豐 富，山杏、榛子、山核桃、松仁的產(chǎn)量常大，白砂糖可從天津、唐山 等地購進，主要材料取用充足方便，其它原料可在本地市場購買。4.3銷售優(yōu)勢某某飲料有限公司具有多年的市場營銷經(jīng)驗，銷售網(wǎng)絡健全，企業(yè)以誠信為本，市場信譽好，為產(chǎn)品打開市場創(chuàng)造了條件。5、建設內(nèi)容本項目計劃在項目區(qū)內(nèi)北部建設辦公、成品區(qū)。按生產(chǎn)功能還 需要分生產(chǎn)區(qū)，輔助生產(chǎn)區(qū)。生產(chǎn)區(qū)位于廠區(qū)西部和西南部，動力車 間位于廠區(qū)東部，廠區(qū)中心地帶設有花池和通道。新征土地100

16、畝，每畝按10萬元計算，需投資1000萬元；建 設廠房5000平方米，庫房5000平方米，辦公用房3000平方米，廠 區(qū)工程及附屬設施2000平方米，以上土建工程需投資1900萬元；設 備及安裝工程投資需投資4504.8萬元；項目固定資產(chǎn)投資7404.8萬 元。土建投資估算見下表。土建工程投資一覽表單位：萬元名稱單位單價數(shù)量金額備注廠房平方米0.15000500庫房平方米0.15000500辦公樓平方米0.23000600附屬設施平方米0.152000300合計1900第六章環(huán)境保護1、污染物分析本工程影響環(huán)境的污染源、污染物為各車間排放的廢水、廢料（渣）和壓縮機噪聲等。據(jù)測算分析，項目正常日

17、排出廢水約2噸,年排出600噸；日排出鍋爐廢渣0.6噸，年排出鍋爐廢渣180噸。2、執(zhí)行環(huán)境質(zhì)量標準和污染物排放標準2.1環(huán)境質(zhì)量標準工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準(GB123496)地面水環(huán)境質(zhì)量標準(GB3832002)工業(yè)企業(yè)衛(wèi)生設計標準(TJ36 39)2.2污染物排放標準大氣污染物綜合排放標準(GB16291999)鍋爐大氣污染物排放標準(GB13272001)污水綜合排放標準(GB3871996)工業(yè)企業(yè)衛(wèi)生設計標準(TJ36 39)3、環(huán)境保護和綜合利用的初步措施和方案廢渣本工程所產(chǎn)生的鍋爐廢渣可作為制磚企業(yè)生產(chǎn)原料。廢水某某縣食品加工園區(qū)內(nèi)埋設了通往縣城新建的日處理3萬噸污水處理廠的收水

18、主管道，項目所產(chǎn)生廢水可直接排入該污水管道進入 縣污水處理廠進行處理。4、初步環(huán)境影響分析本工程在設計中考慮環(huán)境保護因素，嚴格執(zhí)行各項環(huán)境保護標 準。采用可靠的對環(huán)境影響最小的工藝，采用各類高效、低泄漏的工 藝設備,使裝置在運行時對環(huán)境影響最小，針對生產(chǎn)過程中外排的“三 廢”采用相應的治理措施。通過對煙塵、爐渣的回收治理，廢水循環(huán) 及治理、噪聲治理，使“三廢”均達到了國家規(guī)定的環(huán)境質(zhì)量標準和 污染物排放標準，預計本工程投產(chǎn)后，對環(huán)境的影響可降至最低。第七章 節(jié)能1、主要能源及耗量項目主要用能為水、電、壓縮空氣等，年耗量估算如下：水：11萬噸電：300萬 kwh煤：4100噸2、主要節(jié)能措施項目

19、建設堅持開發(fā)與節(jié)約并舉、節(jié)約優(yōu)先的方針，大力推進節(jié)能 降耗、提高能源利用率。建設方案遵循國家和地方有關合理用能標準， 以及節(jié)能設計規(guī)范，使項目能耗達到行業(yè)及地區(qū)節(jié)能降耗的相關規(guī) 定。采取的主要措施如下：（1）生產(chǎn)設備本著高效、先進和適用的原則，采用國家推薦的 節(jié)能型產(chǎn)品，杜絕高能耗產(chǎn)品。（2）生產(chǎn)用水盡可能循環(huán)使用，節(jié)約新水的消耗量；（3）加熱設備外設保溫層，并加強余熱利用，節(jié)約熱能；（4）合理調(diào)整總圖布置和工藝路線，使得物流通暢、運輸便捷， 降低能源消耗。（5）加強能源管理工作，對使用水、電、氣等能源的部門，完善檢測計量裝置，嚴格考核和監(jiān)督制度，努力降低能源消耗。（6）充分利用社會集中供能，

20、盡可能做到能源綜合利用，并根 據(jù)國家節(jié)能技術政策，在設計中積極貫徹科學、合理的專業(yè)化生產(chǎn)。促進技術進步，采取科學管理，提高生產(chǎn)效率等綜合措施， 取得更好的經(jīng)濟效益和社會效益。第八章 工廠組織和勞動定員1、工廠組織某某飲料有限公司實行公司、部門和車間三級管理機制。公司實 行總經(jīng)理負責制，主持日常管理工作。副總經(jīng)理、總工程師、總會計 師組成總經(jīng)理室，協(xié)助總經(jīng)理處理廠內(nèi)外事務、生產(chǎn)經(jīng)營、財務等工 作；部門管理機構設有生產(chǎn)技術、業(yè)務、財務、辦公室分管相關工作； 車間設工段、班組。全廠設生產(chǎn)車間、動力車間、維修車間等。2、勞動定員本項目需員工475人，其中管理人員20人，生產(chǎn)工人455人。 每年除法定假

21、日和計劃檢修外，一般不停產(chǎn)，全年按300天計算。項目建成后，員工按崗位設置，所需新增員工可從社會上招聘， 擇優(yōu)錄用。第九章項目實施進度安排1、建設工期初步規(guī)劃1.1建設階段的劃分本項目分以下幾個階段：前期工作階段、工程設計階段、設備及材料采購階段、土建施工階段、裝置安裝階段、人員培訓階段，調(diào)試 投產(chǎn)階段。其中，項目的前期準備工作包括工藝技術選擇、設備選型、 確定設備廠商、研究技術資料、詢價、積累資料、編制可研報告、組 織有關專家論證、項目批復并確定資金來源渠道。1.2建設周期本項目建設周期定為2年。2、項目實施初步進度表2.1各個階段實施進度規(guī)劃前期準備工作階段:3個月，包括前期考察和可行性研

22、究。工程設計階段:3個月，包括初步設計和施工圖設計。設備及材料采購階 段：3個月完成。土建施工階段:14個月完成。裝置安裝階段:3個月 完成,包括設備、管道、儀表、電氣等的安裝。人員培訓階段：1個月完成。調(diào)試、投產(chǎn)階段：2個月完成。設備訂購合同簽約后，進行 土建基礎施工，各階段交叉進行以縮短建設期。2.2項目實施進度,詳見下表。項目實施進度計劃表時 間 安 排10.310.410.510.610.710.811.1011.1011.1111.1212.1、八刖期準備工 程 設 計設備 訂 貨土建 施 工-設 備 安 裝人員培訓調(diào)試投產(chǎn)第十章投資估算和資金籌措方案1、投資估算本項目投資估算，是在

23、完成前面章節(jié)的市場需求預測、生產(chǎn)規(guī)模、 工藝及技術方案、原材料動力的供應、建設條件和廠址方案、環(huán)境保 護,工廠組織和勞動定員以及項目實施諸方面進行研究論證和多方案 比較后,確定了最佳方案的基礎上進行的。其投資估算包括：主要生產(chǎn) 項目,輔助性生產(chǎn)項目，公用工程及配套的其它費用和流動資金等。1.1編制依據(jù)：（1）定額及規(guī)定： 原輕工部頒發(fā)的輕工業(yè)工程設計概算編制辦法（1993）某某省頒發(fā)的某某省建筑工程概算定額（1999）及現(xiàn)行估算指標某某省頒發(fā)的某某省安裝工程概算定額（1996）及現(xiàn)行估算指標。 某某?。?000）某某省建筑安裝工程概算費用定額、某 某省建設項目概算。 某某冀建字（1993）第1

24、25號某某省建筑安裝工程間接費 用定額。 某某省建設廳、省計委、冀建監(jiān)（2000） 182號文某某省 安裝工程概算定額過渡辦法。國家、部門、地方的其它有關規(guī)定。（2）設備價格計取主要設備價格依據(jù)生產(chǎn)廠家的報價，不足部分參照全國機電產(chǎn) 品價格目錄，并按規(guī)定計取了運雜費。（3）其它費用的計取建設單位管理費按財政部財建（2002）394號文規(guī)定計取。生產(chǎn)準備費包括提前進廠費和培訓費。設計費按規(guī)定計算。生產(chǎn)用辦公及生活家具按實際發(fā)生額計算。預備費用包括基本預備費和漲價預備費，按設備投資的10%計取。1.2投資費用分析本項目估算建設投資8084.8萬元。其中：建筑工程費用1900萬 元，設備購置費410

25、4.8萬元，安裝工程費用400萬元。其他費用1200 萬元，其中征地費1000萬元。預備費400萬元。1.3固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資由建設投資8084.8萬元和建設期利息210萬元組成,共計8294.8萬元（詳見附表1固定資產(chǎn)投資估算表）1.5流動資金估算根據(jù)詳細估法進行估算，鋪底流動資金3464.2萬元（詳見附表2 流動資金估算表）。1.6總投資項目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動資金兩部分，總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金=11759萬元。2、資金籌措方案本項目總投資11759萬元，申請銀行貸款5000萬元，其中3500 萬元用于固定資產(chǎn)投資，1500萬元用于流動資金。年利率按6%計算。 其余6

26、759萬元自籌或引進解決，其中4794.8萬元用于固定資產(chǎn)投資， 1964.2萬元用于流動資金。第一章經(jīng)濟分析與財務評價根據(jù)現(xiàn)行的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)及財稅、銀行有關 規(guī)定進行評價。1基礎數(shù)據(jù)：1.1生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案建設年產(chǎn)2000噸五仁露生產(chǎn)線5條，年產(chǎn)15萬噸五仁露。1.2計算期及生產(chǎn)負荷項目計劃建設期2年,生產(chǎn)期10年,計算期12年。1.3產(chǎn)品成本費用主要原、輔材料按出廠價格計算，動力按企業(yè)現(xiàn)行價格計算。生產(chǎn)1噸五仁露成本費用為4217.43元。單位生產(chǎn)成本見下表。單位生產(chǎn)成本明細表單位：元序號項目單位消耗定額單價金額1原材料1350.001.1杏仁kg1725.00425.00

27、1.2花牛仁kg148.00112.001.3核桃仁kg570.00350.001.4榛子仁kg180.0080.001.5松仁kg0.525.0025.001.6白砂糖kg684.00278.001.7添加劑kg5.580.002包裝物2668.532.1易拉罐只41670.592458.532.2紙箱只1751.20210.003燃料與動力71.903.1煤噸0.041450.0018.453.2電Kwh300.7522.503.3水M31.14.004.403工資及福利費97.004制造費用56.555單位生產(chǎn)成本4217.43工資及福利：全廠設計定員475人。其中生產(chǎn)工人455人， 人

28、均年工資及附加2萬元；管理及技術人員20人，人均年工資及附 加3萬元。年工資總額為 475*2萬+20*3萬=970萬元。折舊及攤銷：折舊按固定資產(chǎn)的不同類別分別計算，固定資產(chǎn) 原值6404.8萬元,其中：房屋及建筑物1900萬元,按30年計算折舊; 機器設備購置及安裝費用4504.8萬元,按15年計算折舊。經(jīng)計算年 折舊費165萬元（詳見附表3 折舊費計算表）。無形資產(chǎn)1060萬元,按10年攤銷，年攤銷106萬元。遞延資產(chǎn)140萬元,按5年攤銷,年攤銷28萬元（詳見附表4 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算表）。修理費用按折舊費的50%+算，年修理費82.5萬元。經(jīng)計算，項目年總成本費用為42817.8萬元，其中固定成本2660.5萬元，可變成本40185.3萬元。經(jīng)營成本42456.8萬元。1.4銷售收入及銷售稅金根據(jù)財務評價的計價原則結合本行業(yè)的國內(nèi)現(xiàn)狀和未來發(fā)展預測，本項目產(chǎn)品價格為:5000元/噸。年均銷售收入50000萬元。經(jīng)計算，本項目年增值稅1249萬元，城市維護建設稅和教育費 附加按7%計算為72.5萬元。年銷售稅金和附加1321.5萬元。2、財務評價2.1 利潤總額年均利潤總額為 5832.7萬元，繳納25%勺所