Cn-pzvss財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程圖

1、、 .疤我們打白敗了敵人扳。 爸我們佰把敵人伴打敗按了。凹預(yù)算編制流罷程董事會(huì)制訂下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)還原鐵廠制訂下年度生產(chǎn)計(jì)劃公司制訂下年度費(fèi)用計(jì)劃選礦廠制訂下年度生產(chǎn)計(jì)劃礦山制訂下年度開(kāi)采計(jì)劃t。選礦廠制訂下年度產(chǎn)品成本計(jì)劃選礦廠制訂下年度費(fèi)用計(jì)劃選礦廠制訂下年度產(chǎn)量計(jì)劃安全管理部費(fèi)用計(jì)劃市場(chǎng)部費(fèi)用計(jì)劃總經(jīng)辦費(fèi)用計(jì)劃行政部費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部費(fèi)用計(jì)劃還原鐵廠制訂下年度產(chǎn)量計(jì)劃b。各井隊(duì)礦石開(kāi)采計(jì)劃還原鐵廠制訂下年度產(chǎn)品成本計(jì)劃各井隊(duì)井巷開(kāi)掘計(jì)劃還原鐵廠制訂下年度費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總出總預(yù)算總經(jīng)理室審核提交董事會(huì)審議、調(diào)整、通過(guò)白借 款 流捌 程借款人提出申請(qǐng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字審批總經(jīng)理簽字審批

2、懊費(fèi)用報(bào)銷流翱程報(bào)銷人整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字公司總經(jīng)理審核簽批部門主管簽字礦長(zhǎng)或廠長(zhǎng)審核簽字公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字般采購(gòu)報(bào)銷流岸程采購(gòu)整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字材料辦理入庫(kù)手續(xù)，保管、材料會(huì)計(jì)審核簽字辦公用品等由行政部審核簽字主管廠長(zhǎng)、礦長(zhǎng)審核簽字v。公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字總經(jīng)理審核簽批昂應(yīng)收帳款管敖理及催收流埃程總經(jīng)理對(duì)壞帳進(jìn)行審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理銷售部負(fù)責(zé)核實(shí)回收情況，對(duì)不能回收的應(yīng)收帳款查明原因，落實(shí)責(zé)任，上報(bào)總經(jīng)理年度終了財(cái)務(wù)部向客戶發(fā)詢證函，核對(duì)往來(lái)帳目銷售部根據(jù)客戶資信評(píng)級(jí)進(jìn)行產(chǎn)品賒銷月底財(cái)務(wù)部匯總應(yīng)收帳款明細(xì)表銷售部對(duì)照信用額度表，跟蹤賒銷客戶的回款情況及時(shí)催收貨款銷售部對(duì)客

3、戶進(jìn)行資信評(píng)級(jí)E。班盤 點(diǎn) 流跋 程保管人核對(duì)帳目、整理材料，準(zhǔn)備盤點(diǎn)工作分配具體人員進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫(xiě)盤點(diǎn)表根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果將盤盈、盤虧、毀損的存貨先做待處理財(cái)產(chǎn)損益處理領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)做帳務(wù)處理隘會(huì)計(jì)核算流背程原始憑證會(huì)計(jì)報(bào)表記帳憑證科目匯總表登記日記帳、明細(xì)分類帳、總帳把貨物銷售流捌程每月28日前銷售部門填寫(xiě)“銷售發(fā)票開(kāi)具通知單”財(cái)務(wù)部預(yù)收貨款銷售部根據(jù)付款情況，填寫(xiě)銷貨通知單物流中心憑銷貨通知單發(fā)貨簽訂購(gòu)銷合同z?？蛻魬{“銷售發(fā)票開(kāi)具通知單”開(kāi)具發(fā)票矮客戶資信管靶理流程銷售部建立客戶資信檔案銷售部、財(cái)務(wù)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行反饋，上報(bào)總經(jīng)理總經(jīng)理重新核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策銷

4、售部按季對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估銷售部、財(cái)務(wù)部對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)并設(shè)定授信額度上限報(bào)總經(jīng)理審核客戶資信風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和授信額度上限總經(jīng)理核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策9。板物資采購(gòu)流隘程圖采購(gòu)部確定供應(yīng)商，訂立采購(gòu)合同保管核查庫(kù)存情況，填寫(xiě)計(jì)劃單主管廠長(zhǎng)、材料會(huì)計(jì)審核簽字，報(bào)送采購(gòu)部采購(gòu)部主管簽字，進(jìn)行詢價(jià)由使用部門提出計(jì)劃采購(gòu)部采購(gòu)材料，憑票或清單驗(yàn)收入庫(kù)財(cái)務(wù)部依據(jù)采購(gòu)合同，支付采購(gòu)款a。稗物資入庫(kù)流襖程圖采購(gòu)員隨同材料到廠保管員清點(diǎn)材料數(shù)量，技術(shù)部驗(yàn)收材料質(zhì)量材料會(huì)計(jì)、保管員根據(jù)發(fā)票或清單對(duì)材料數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后辦理入庫(kù)或暫估入庫(kù)手續(xù)材料會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票或清單登記明細(xì)帳保管員根據(jù)發(fā)票或清單登記保管帳材料明細(xì)帳、保管帳核對(duì)相符f。藹廢舊物資處哎理流程所屬部門對(duì)無(wú)利用價(jià)值廢舊物資集中堆放所屬部門提出處理申請(qǐng)主管廠長(zhǎng)審核簽字總經(jīng)理審批簽字采購(gòu)部確定回收單位或個(gè)人及回收單價(jià)申請(qǐng)報(bào)送采購(gòu)部，采購(gòu)部進(jìn)行詢價(jià)財(cái)務(wù)部監(jiān)督處理并收款I(lǐng)?；厥諉挝换騻€(gè)人憑財(cái)務(wù)部收款收據(jù)拉運(yùn)廢舊物資出廠拜應(yīng)付材料款疤項(xiàng)支付流程材料