保險概述課件

1、Chapter 2 Essentials of Insurance第二章 保險概述教學(xué)目的和要求本章著重對保險概念、職能、作用、保險資本與保險基金進(jìn)行了闡述，并介紹了保險學(xué)的各種流派學(xué)說。通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生明了保險的概念并闡述其構(gòu)成要素，理解保險的基本特征，比較保險與幾種相關(guān)制度；掌握保險的職能，了解保險的作用；清楚保險資本與保險基金的來源與構(gòu)成以及有關(guān)規(guī)定；了解保險作為一門獨立學(xué)科的形成與發(fā)展過程。 教學(xué)重點和難點保險的概念并闡述其構(gòu)成要素，保險的職能，保險資金與保險基金教學(xué)方法和手段課堂講授和練習(xí)。第1頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance第

2、二章 保險概述第一節(jié) 保險的概念第二節(jié) 保險的職能和作用第三節(jié) 保險資本與保險基金第四節(jié) 保險學(xué)的形成與發(fā)展本章參考文獻(xiàn)第2頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance第一節(jié) 保險的概念保險一詞的來源:自1343年第一張保單算起，保險已有600多年歷史。中文“保險”起源于英文“Insurance”一詞，清代魏源在海國圖志中翻譯這一詞為“擔(dān)?！?；日本福澤諭吉翻譯其為“保險”，后傳入我國，沿用至今?！癐nsurance”最早的英文含義是：Safeguard against loss in return for the Regular Payment定期繳付保險費

3、以取得損失補(bǔ)償，后來有對保險本質(zhì)更通俗的表達(dá)：one for all, all for one 一人為眾，眾為一人。第3頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance第一節(jié) 保險的概念一、保險的科學(xué)表述二、保險的要素三、保險的對象四、保險的特征第4頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance一、保險的科學(xué)表述(一）廣義的保險定義保險是一種以經(jīng)濟(jì)保障為基礎(chǔ)的金融制度安排。它通過對不確定事件發(fā)生的數(shù)理預(yù)測和收取保險費的方法，建立保險基金；以合同的形式，由大多數(shù)人來分擔(dān)少數(shù)人的損失，實現(xiàn)保險購買者風(fēng)險轉(zhuǎn)移和理財計劃的目標(biāo)（孫祁祥，

4、2003）。保險是集合具有同類危險的眾多單位或個人，以合理計算分擔(dān)金的形式，實現(xiàn)對少數(shù)成員因該危險事故所致經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償行為（魏華林、林寶清，1999）。第5頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance1.保險定義保險是指保險人向投保人收取保險費，建立專門用途的保險基金，并對投保人負(fù)有法律或合同規(guī)定范圍內(nèi)的賠償或給付責(zé)任的一種經(jīng)濟(jì)保障制度（本教材，第12頁）。投保人1投保人2投保人n保險基金政府保險公司相互保險組織第6頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance廣義的保險一般包括由政府部門經(jīng)辦的社會保險、由專業(yè)保險公司按商

5、業(yè)原則經(jīng)營的商業(yè)保險以及由被保險人集資合辦、體現(xiàn)自保互助精神的合作保險等。廣義的保險社會保險商業(yè)保險合作保險2.廣義的保險第7頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（二）狹義的保險定義中華人民共和國保險法（2002）第二條：本法所稱保險，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到保險合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。第8頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

6、（1）從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度講，保險是為了確保經(jīng)濟(jì)生活安定，對特定風(fēng)險事故或特定事件發(fā)生導(dǎo)致的損失，運(yùn)用多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位的力量，根據(jù)合理計算，共同建立基金，進(jìn)行補(bǔ)償或給付的經(jīng)濟(jì)制度。設(shè)I為償付值，L為損失值，a為保險補(bǔ)償度，則： aI/L;在定值保險中，設(shè)VS為保險金額，則：I=VS;在不定值保險中，I=L , a=1。第9頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析（2）完全價值保險中，如VW為保險價值則：部分損失賠付公式：IVSL/ VW足額保險中，I=L,如VSVW在不足額保險中，IL,如果VSVW 全損賠付公式：a VS/VW ,在足額保險中，如

7、VS VW ,則：a1如不足額保險，VSVW ,則 a1。 第10頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險的含義通常保險一詞指狹義的保險；保險是一種商業(yè)保險行為，按商業(yè)原則運(yùn)營；保險是一種合同行為，保險雙方當(dāng)事人的保險關(guān)系通過訂立保險合同確立；保險是一種權(quán)利義務(wù)行為，保險雙方當(dāng)事人分別承擔(dān)相應(yīng)的民事義務(wù)；保險的本質(zhì)特征是經(jīng)濟(jì)保障。第11頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance二、保險的要素（一）保險必須有特定風(fēng)險的存在可保風(fēng)險不保風(fēng)險 例證純粹風(fēng)險投機(jī)風(fēng)險買賣股票、賭博不保偶然性或不確定性必然發(fā)生或必然不發(fā)生帶

8、病投保不保、不乘飛機(jī)就不必買航空意外險意外風(fēng)險故意行為能夠預(yù)期的損失不保大量標(biāo)的均有遭受損失可能不能滿足大數(shù)定律保證保險經(jīng)營的科學(xué)性、持續(xù)性標(biāo)的有發(fā)生重大損失可能、可貨幣計量損失足以影響財務(wù)穩(wěn)定性但巨災(zāi)風(fēng)險如地震、火山、戰(zhàn)爭等超出保險人承擔(dān)能力不保第12頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance案例：“大數(shù)”的估計已知某保險公司承保某險種的標(biāo)的數(shù)為3000件,每件標(biāo)的發(fā)生損失的概率為0.1,由于一旦損失發(fā)生,賠付額很高,因此保險公司希望實際損失率相距期望損失率不超過1%,且有95%的信賴,那么這個標(biāo)的數(shù)能否滿足安全要求?解：保險公司按實際損失發(fā)生在距離期望

9、損失兩個標(biāo)準(zhǔn)差的幅度內(nèi)收取純保險費，S2，由于實際損失率與期望損失率相距不超過1，故E0.01,則：N=S2P(1-P)/E2=220.10.9/0.012 3600由于實際標(biāo)的數(shù)只有3000件,故不能滿足要求。第13頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance(二)保險必須能給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償這種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是貨幣補(bǔ)償而不是恢復(fù)已毀原物和賠償實物。財產(chǎn)保險中的標(biāo)的必須在經(jīng)濟(jì)上能計算價值；人身保險不是保證人們恢復(fù)勞動力和生命，而是對人的死亡和傷殘導(dǎo)致勞動力喪失而使個人和家庭收入減少和開支增加帶來的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)增加加以彌補(bǔ)。第14頁，共87頁。Chapter 2 Essen

10、tials of Insurance(三)保險必須具有互助共濟(jì)關(guān)系保險采取將損失分散到眾多單位分擔(dān)的辦法，減少遭災(zāi)單位的損失。參加保險的單位越多，每個單位分?jǐn)偟慕痤~就越少，保險基金就越雄厚，損失賠償?shù)哪芰透鼜?qiáng)。通過保險，投保人建立了共同繳納保險費，建立保險補(bǔ)償基金，共同取得保障的互助共濟(jì)關(guān)系。第15頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance承保單位數(shù)計算案例例 汽車發(fā)生損失的概率為5，保險公司需要承保多少輛汽車才能使實際損失超過預(yù)期損失10的機(jī)會在0.15以下？解:保險公司希望損失落在距離預(yù)期損失10%范圍內(nèi)的信賴度為:1-20.15%=99.7%,將按

11、距離期望損失3個標(biāo)準(zhǔn)差的幅度內(nèi)收取純保費, S=3, E=0.1NP/N=0.1P ,P=0.05，N=S2 P（1- P）/ E2=320.05（1-0.05）/（0.10.05）2=17100即需要承保17100輛車才能滿足這一經(jīng)營要求。第16頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance(四)保險分擔(dān)金額必須科學(xué)合理只有多數(shù)面臨同類風(fēng)險的單位或個人結(jié)合在一起，才能使特定風(fēng)險發(fā)生的頻率接近于其概率，表現(xiàn)并反映出其穩(wěn)定性，這時大數(shù)法則才能發(fā)揮作用，而大數(shù)法則是保險經(jīng)營的數(shù)理基礎(chǔ)。保險人只能承保多數(shù)單位或個人共同面臨的那些風(fēng)險。個別單位或個人面臨的風(fēng)險因其無法

12、分散，保險人通常不予承保。第17頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance1.保險分擔(dān)金額的科學(xué)性保險人所收取的純保費總額與賠償金額在數(shù)量上是相等的。如E(X1)=E(X2)= =E(Xn)=，則有：上式說明，隨機(jī)變量X1，X2，Xn的算術(shù)平均數(shù)即平均每個人獲得的賠款與賠款的期望值之差的絕對值小于這一事件，在n趨于無窮大時，是一個必然事件。即當(dāng)n足夠大時，平均每個被保險人實際獲得的賠款金額與每個被保險人獲得賠款金額的期望值相等。第18頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance2.保險費率必須合理厘定保險既是一種經(jīng)濟(jì)保障

13、活動，同時也是一種商品交換行為，要遵守平等自愿有償?shù)脑瓌t。保險費率就是保險商品的價格，它由供求關(guān)系決定并影響供求關(guān)系。費率的合理厘定，是保險活動得以順利持續(xù)進(jìn)行的條件之一。所謂費率的合理厘定，是指保險費率與保險標(biāo)的的風(fēng)險和損失程度相一致，與保險標(biāo)的的保障程度相一致，對風(fēng)險程度不同的保險標(biāo)的應(yīng)實行差別費率。第19頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance合理厘定保費的數(shù)理分析損失為X，損失償付為I（X），保費P=PI（X）,在完全保險情況下， I（X）= X,P=P（X）。如 P（X）= E（X），則該保費函數(shù)相當(dāng)于純風(fēng)險保費或公平保費，是保費的下限，不考慮

14、保險公司自有資本和累積公積金，保險公司有0.5的可能破產(chǎn)，投保人也得不到保障。因此，P（X）E（X），必須加上安全附加值或“承載風(fēng)險的價格”，保險公司才能穩(wěn)定經(jīng)營，且P（X）Mar（X），投保人才可能與保險公司簽訂保險契約。第20頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（五）保險必須是較長期性的經(jīng)濟(jì)制度1.保險是一種經(jīng)濟(jì)行為。它與銀行、證券一樣都?xì)w屬于金融服務(wù)業(yè)，之所以能夠運(yùn)行是因為社會對保險產(chǎn)品有需求和供給；2.保險是一種金融行為。保險組織通過收取保險費聚集了大量的資金，再對這些資金進(jìn)行運(yùn)作，實際上在社會范圍內(nèi)起到了資金融通的作用，從這個角度講，保險組

15、織是金融中介機(jī)構(gòu)；3.從被保險人之間的關(guān)系看，保險起到了國民收入再分配的作用。第21頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance三、保險的對象保險的對象是保險人在觀察大量風(fēng)險現(xiàn)象的基礎(chǔ)上，敢于承擔(dān)保險責(zé)任的各類風(fēng)險客體。一般包括兩大類：1.物質(zhì)標(biāo)的物保險的對象是被保險人享有絕對所有權(quán)和支配權(quán)的物質(zhì)標(biāo)的物的經(jīng)濟(jì)價值。2.人身標(biāo)的物指被保險人的生命和身體機(jī)能。第22頁，共87頁。人身保險標(biāo)的物的特點1.保險金額沒有具體的限度。2.生命死亡、傷殘和衰老，無法恢復(fù)，而物質(zhì)標(biāo)的物的損失，可以復(fù)原。3.財產(chǎn)標(biāo)的物可以轉(zhuǎn)讓出賣，人的身體和機(jī)能則不能。Chapter 2 E

16、ssentials of Insurance第23頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險對象及相應(yīng)的保險責(zé)任保險的對象 保險責(zé)任舉例保險對象舉例物質(zhì)標(biāo)的物：有形標(biāo)的物企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險、運(yùn)輸工具保險、工程保險、貨物運(yùn)輸保險房屋、設(shè)備、貨物、車輛、船舶、農(nóng)作物、牲畜、飛機(jī)、家具物質(zhì)標(biāo)的物：無形標(biāo)的物責(zé)任保險、信用保險、保證保險信用、責(zé)任、債權(quán)、預(yù)期利潤人身標(biāo)的物人壽保險、人身意外傷害保險和健康保險死亡、傷殘和衰老第24頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance四、保險的特征（一）保險的基本特征1.經(jīng)濟(jì)性。

17、保險是一種經(jīng)濟(jì)保障活動，是整個國民經(jīng)濟(jì)的組成部分。保險雙方的關(guān)系是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。2.互助性。保險是由多數(shù)人共同分擔(dān)少數(shù)人的風(fēng)險損失，是一種互助共濟(jì)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，體現(xiàn)了“一人為眾，眾為一人”的思想。3.法律性（契約性）。保險雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是通過訂立保險合同建立的，受法律保障。4.科學(xué)性。保險費率厘訂和損失補(bǔ)償是建立在科學(xué)計算的基礎(chǔ)之上的，這是保險經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。第25頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（二）保險的比較特征1.保險與賭博保險與賭博同屬于由偶然事件所引起的經(jīng)濟(jì)行為，并且在給付與反給付的總量上都是相等的。但兩者之間有本質(zhì)的區(qū)別：1）

18、目的不同；2）機(jī)制不同；3）對標(biāo)的要求不同；4）風(fēng)險性質(zhì)不同；5）社會后果不同。第26頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance2.保險與儲蓄保險與儲蓄都可以作為處理經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的善后措施，尤其是人壽保險與儲蓄比較相似。但兩者的區(qū)別也是明顯的：1）需求動機(jī)不同；2）支付條件不同；3）行為性質(zhì)不同；4）技術(shù)要求不同；5）消費者不同；6）受益期限不同。第27頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance3.保險與保證保證也稱擔(dān)保,最普通的保證是對買賣及債務(wù)的保證。保證與保險都是為將來偶然事件所致?lián)p失的補(bǔ)償，二者主要有以下區(qū)別：1

19、）保險是多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位的集合組織；保證一般是個別單位或個人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。2）保險合同為獨立合同；而保證合同一般是從屬合同。3）保險人履行損失賠償職責(zé)后，不需要向被保險人追償（屬第三者責(zé)任例外）；而保證人替被保證人清償債務(wù)后，通常擁有求償權(quán)和代位權(quán)。第28頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance4.保險和慈善事業(yè)（救濟(jì)）都是對社會經(jīng)濟(jì)的一種救助行為，目標(biāo)都是努力使社會生活正常穩(wěn)定。其區(qū)別是：1）提供保障的主體不同；2）提供保障的資金來源不同；3）提供保障的可靠性不同；4）提供的保障水平不同。第29頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of

20、 Insurance5. （人身）保險和社會保險社會保險是國家或政府通過立法形式，采取強(qiáng)制手段對全體公民或勞動者因遭遇年老、疾病、生育、傷殘、失業(yè)和死亡等社會特定風(fēng)險而暫時或永久勞動能力、失去生活來源或中斷勞動收入時的基本生活需要提供經(jīng)濟(jì)保障的一種制度。社會保險主要包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險和工傷保險等，二者主要區(qū)別如下（詳見下頁表格）。第30頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance人身保險和社會保險的主要區(qū)別人身保險社會保險經(jīng)營主體商業(yè)保險公司由政府直接或委托機(jī)構(gòu)辦理行為依據(jù)依合同實施的民事行為依法實施的政府行為實施方式一般為自愿訂立保

21、險合同強(qiáng)制實施適用原則個人公平社會公平保障功能在保額限定下進(jìn)行補(bǔ)償，可以達(dá)到較高水平保障基本生活需要，水平較低保費負(fù)擔(dān)投保人全部負(fù)擔(dān)個人、企業(yè)和政府三方共同負(fù)擔(dān)第31頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance6.保險和互助互助保險，即由一些具有共同要求和面臨同樣風(fēng)險的人自愿組織起來，預(yù)交風(fēng)險損失補(bǔ)償分?jǐn)偨鸬囊环N保險形式。與保險的主要區(qū)別在于：1）作用的范圍（對象）不同；2）互助是保險的間接結(jié)果，是互助保險的直接目的；3）盈利目的不同。第32頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance第二節(jié) 保險的職能和作用一、保險的基本

22、職能二、保險的派生職能三、保險的作用第33頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance一、保險的基本職能保險的基本職能是保險的原始與固有的職能。關(guān)于保險的基本職能有兩種觀點：一是分散風(fēng)險與補(bǔ)償損失；二是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和保險金給付。后一種觀點比較常見。2003年以來，我國保險界對保險的職能提出了新的觀點：社會管理職能。第34頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險的基本職能觀點2經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能是在發(fā)生保險事故造成損失時，保險人根據(jù)保險合同所保標(biāo)的的實際損失數(shù)額給予賠償，這是財產(chǎn)保險的基本職能。保險金給付職能是在保險事故發(fā)生時

23、，保險人根據(jù)保險合同約定給付保險金，這是人身保險的基本職能。這種觀點根據(jù)財產(chǎn)保險和人身保險的區(qū)別，分別歸納了其基本職能。第35頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險的功能2003年以來的創(chuàng)新1）保險保障功能；2）資金融通功能；3）社會管理功能。其中社會管理功能具體來講主要體現(xiàn)在：第一，社會保障管理；第二，社會風(fēng)險管理；第三，社會關(guān)系管理；第四，社會信用管理。第36頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險分?jǐn)倱p失職能案例1某保險公司10000戶保戶，平均每家財產(chǎn)價值10000元，保險公司對這些保戶以往火災(zāi)損

24、失情況統(tǒng)計得出，每年平均有價值100萬元的財產(chǎn)遭到毀損，保險公司據(jù)大數(shù)法則預(yù)計未來一年里這些保戶可能遭受的火災(zāi)損失為100萬元。試計算保險費率。解：所有保戶的財產(chǎn)價值總額為10000萬元損失率為100100001這也是保險公司制定的保險費率，即每單位保險金額所應(yīng)交納的保險費。第37頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險分?jǐn)倱p失職能案例2據(jù)美國1958年保險監(jiān)督官標(biāo)準(zhǔn)普通生命表，以1000萬人從0歲生存開始，LX表示年齡X的生存人數(shù)，DX表示年齡X的人群在生存到X1年齡之前的死亡人數(shù)，DX=LX-LX+1，QX=DX/LX ，如20歲年齡人群的每千人

25、死亡率QX是1.79，假定保險公司承保20歲年齡組的人有10000人，死亡給付保險金為1000元，保險公司根據(jù)生命表預(yù)測未來一年所有20歲年齡組人群中將有100001.7917.9人死亡，需支付保險金17.9100017900元。根據(jù)損失分?jǐn)傇?，在不考慮保險公司營業(yè)費用的情況下，保險公司需向每個投保人收79元。第38頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance二、保險的派生職能（一）融資職能是指保險人參與社會資金融通的職能。包括籌資和投資兩個方面。保險人收取保費建立保險基金是為了應(yīng)對未來的風(fēng)險損失，保費的收取和使用在時間上是不一致

26、的，必然有一部分資金閑置，而資金是有時間價值的，保險人為追求自身利益最大化，要使其保值增值，必然要進(jìn)行投資，隨著保險基金規(guī)模的增大，保險投資成為全社會重要的機(jī)構(gòu)投資者，表現(xiàn)為一種對社會有影響的職能。第39頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（二）防災(zāi)防損職能保險是經(jīng)營風(fēng)險的專門活動，出于追求自身利益最大化的目的，它有防災(zāi)防損的利益驅(qū)動，除了搞好自身的風(fēng)險管理，它還會幫助、鼓勵和督促被保險人做好防災(zāi)防損工作，把這項工作由企業(yè)內(nèi)部推廣到全社會，就成為一種社會職能。世界上第一家消防隊就是由英國最早的火災(zāi)保險公司創(chuàng)辦的，1935年“英國火險公司委員會”興建了

27、“火險實驗所”，研究防火技術(shù)，制定防火器材的標(biāo)準(zhǔn)。在美國，財產(chǎn)和意外險公司資助成立了“全國安全委員會”，壽險公司資助醫(yī)藥、保健項目研究等。第40頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance三、 保險的作用保險的作用指保險在國民經(jīng)濟(jì)中履行其職能時所產(chǎn)生的社會效應(yīng)。按照福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點，一個行業(yè)對社會的貢獻(xiàn)在于消費者剩余與生產(chǎn)者剩余之和。價格（費率保費賠付額）供給曲線，邊際成本曲線消費者剩余生產(chǎn)者剩余要素成本實際賠付值需求曲線保險金額EDCBAGHJF第41頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance競爭條件下保險的社會福利效

28、應(yīng)上圖中，曲邊三角形CEF表示了競爭條件下保險對社會福利的貢獻(xiàn)。點D代表了均衡價格，H代表了均衡供給量。ADFH表示市場達(dá)到均衡時投保人實際支付的保險費總量，梯形AEFH表示投保人愿意支付的最大保險費總量，二者之差DEF就代表了消費者剩余。ACFH代表了保險公司實際支出額成本，保險費收入ADFH與ACFH之差即三角形CDF就表示了生產(chǎn)者剩余。第42頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance壟斷條件下保險的社會福利效應(yīng)壟斷市場條件下，把整個保險業(yè)看作一個企業(yè)進(jìn)行分析。均衡價格為D,消費者剩余為三角形DEK,生產(chǎn)者剩余為曲邊四邊形CDKI。EDCBAKGHFJ

29、I 第43頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（一）保險的宏觀作用1.保障社會再生產(chǎn)的順利進(jìn)行2.推動科學(xué)技術(shù)向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化3.有利于社會安定4.增加外匯收入，促進(jìn)國際收支平衡第44頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（二）保險的微觀作用1.有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算2.促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險管理3.有利于安定人們生活4.有利于受災(zāi)企業(yè)及時恢復(fù)生產(chǎn)5.提高企業(yè)和個人信用第45頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance第三節(jié) 保險資本與保險基金一、保險資本二、保險基金第46頁，共8

30、7頁。Chapter 2 Essentials of Insurance一、保險資本保險資本是保險公司開業(yè)時必須具備的注冊資本。包括保險公司的開業(yè)資金、股東認(rèn)繳的股金、政府撥款和個人擁有的實際資本。保險資本是保險公司開業(yè)時必須擁有的最低限度資本，主要用于支付開業(yè)時的各種費用及支付最初的賠款。我國保險法（2002）第73條規(guī)定：設(shè)立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣2億元，且必須為實繳貨幣資本。保險公司應(yīng)當(dāng)按照注冊資本總額的20%提取保證金，存入指定銀行，除清算時用于清償債務(wù)外，不得動用。第47頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance二、保險基金保險基

31、金是由保險人通過簽訂經(jīng)濟(jì)合同向眾多的保險參加者收取保費建立的，用來對少數(shù)遭受災(zāi)害事故損失的保險參加者提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)幕稹５?8頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（一）保險基金的含義保險基金是為了補(bǔ)償意外事故造成的損失，或因人身傷亡引起的經(jīng)濟(jì)需要，由保險公司向投保人收取保險費而集中起來的一種社會后備基金。后備基金是指國民經(jīng)濟(jì)中專門用來應(yīng)付不幸事故和自然災(zāi)害的資金。從國民經(jīng)濟(jì)總體來看，保險基金來自于社會總產(chǎn)品中剩余產(chǎn)品的社會后備基金。第49頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance社會總產(chǎn)品的構(gòu)成社會總產(chǎn)品不變資本

32、可變資本剩余產(chǎn)品第50頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance剩余產(chǎn)品M的使用去向補(bǔ)償基金積累基金后備基金社會消費個人消費M第51頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險基金的結(jié)構(gòu)保險基金資本金法定準(zhǔn)備金任意準(zhǔn)備金第52頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance法定準(zhǔn)備金的構(gòu)成法定準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金保險保障基金第53頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險基金運(yùn)動的環(huán)節(jié)收取保險金建立保險基金保險基金積累和投資運(yùn)用

33、保險基金賠款支出第54頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（二）保險基金的特點1.保險基金是一種合理分擔(dān)金保險基金是一種分擔(dān)金。保險基金來源于眾多被保險人繳納的保險費,用于補(bǔ)償少數(shù)被保險人因為災(zāi)害事故的破壞所遭受的損失。這種分擔(dān)金的合理性表現(xiàn)在保險費率是按公平合理的原則，根據(jù)以往積累的大量保險統(tǒng)計資料，采用概率論的科學(xué)方法，精確計算得出的，具有科學(xué)的數(shù)理基礎(chǔ)。第55頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險費率的結(jié)構(gòu) 保險費率 純費率附加保險費率簡單純費率安全費率附加保險費率財產(chǎn)保險簡單純費率附加保險費率安全

34、費率第56頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance2.保險基金是一種責(zé)任準(zhǔn)備金保險基金作為責(zé)任準(zhǔn)備金，是由于收入與支出時間上不一致、保險補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失的客觀性和保險責(zé)任的連續(xù)性決定的。由于收取保費在前，賠款在后，而且事故的發(fā)生又有不確定性，在保險合同有效期間，保險責(zé)任又不能解除，必須將保險基金置于準(zhǔn)備狀態(tài)，隨時用于經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償，是保險人的經(jīng)濟(jì)負(fù)債，因此是一種責(zé)任準(zhǔn)備金。第57頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取案例某保險公司承保了工業(yè)企業(yè)財產(chǎn)保險,保險費11500元,保險金額180萬元,保險期

35、限從1998年4月1日零點至1999年3月31日24點止。保險公司在制定會計年報時，必須預(yù)提一部分保費作為保險人尚未承擔(dān)責(zé)任的準(zhǔn)備金，其余部分才能作為保險公司該年度的利潤處理。第58頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算（1）非壽險逐日計算法未到期責(zé)任準(zhǔn)備金第59頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（2）月比例法第60頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance3.保險基金是一種返還性資金保險補(bǔ)償以保險合同為依據(jù)。從保險基金收支總體上講,保險費的繳納和保

36、險金返還,體現(xiàn)了保險基金的返還性。但對每個被保險人來講，由于事故發(fā)生的不確定性，有可能返還，也有可能不返還。人壽兩全保險是一定會返還的，財產(chǎn)保險則由于事故發(fā)生的不確定性，可能返還，也可能不返還。第61頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance第四節(jié) 保險學(xué)的形成與發(fā)展一、保險學(xué)的起源二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對保險的論述三、保險學(xué)說的各種流派評價第62頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance一、保險學(xué)的起源（一）初期保險學(xué)的出現(xiàn)14世紀(jì)后半期，海上保險事業(yè)在歐洲地中海沿岸地區(qū)相當(dāng)發(fā)達(dá)。人們經(jīng)常在威尼斯同保險商人或經(jīng)紀(jì)人簽訂貨物

37、運(yùn)輸和貨物交易保險合同。16世紀(jì)中葉至19世紀(jì)初期，人們開始研究海上保險行為，出現(xiàn)了一批海上保險法律專著。第63頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（二）保險統(tǒng)計學(xué)的誕生概率論和統(tǒng)計學(xué)在18世紀(jì)問世，被引入生命表和保險費率的計算，確立了人身保險經(jīng)營在技術(shù)和數(shù)學(xué)上的基礎(chǔ)，產(chǎn)生了保險數(shù)學(xué)和保險統(tǒng)計學(xué)，形成了人壽保險數(shù)學(xué)體系。19世紀(jì)后期，各國相繼設(shè)立了保險統(tǒng)計協(xié)會。保險醫(yī)學(xué)也應(yīng)運(yùn)而生。1849年，世界第一個保險學(xué)術(shù)團(tuán)體英國保險計算師協(xié)會成立，側(cè)重于人身保險經(jīng)營技術(shù)的研究。1849年，日本保險學(xué)會成立，開始以保險行為為對象的研究。第64頁，共87頁。Cha

38、pter 2 Essentials of Insurance（三）德國保險學(xué)1880年，德國創(chuàng)辦了社會保險，首開從整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度研究保險的先例。1899年，德國保險學(xué)會成立，定義保險為：包括保險的法律性、經(jīng)濟(jì)性、數(shù)學(xué)性和自然科學(xué)性研究的綜合性科學(xué)。第65頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（四）美國保險學(xué)美國保險學(xué)研究者認(rèn)為，保險是保障社會經(jīng)濟(jì)生活免遭風(fēng)險的對策，要注重利用保險在私人經(jīng)濟(jì)中的作用。美國保險學(xué)在人壽保險、災(zāi)害保險和內(nèi)陸水險等方面有卓越的研究。20世紀(jì)60年代后，美國出版了許多風(fēng)險管理與保險著作。第66頁，共87頁。Chapter

39、 2 Essentials of Insurance（五）日本保險學(xué)日本于1893年開設(shè)保險學(xué)課程。保險學(xué)者村瀨春雄屬于英法商業(yè)保險學(xué)派，偏重于研究保險法、條款論加上實務(wù)理論。日本還出現(xiàn)了“需要補(bǔ)充說”和“確保經(jīng)濟(jì)生活說”等重要保險理論和流派。第67頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對保險的論述（1）保險經(jīng)濟(jì)學(xué)創(chuàng)始人之一、挪威經(jīng)濟(jì)學(xué)家Borch,K.H.在保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中總結(jié)了經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家論述保險的思想；1776年，亞當(dāng)斯密國富論寫道：“保險交易給個人財產(chǎn)極大的安全，通過將能使個人陷于滅頂之災(zāi)的損失分散到大量的投保人中，保險交易依靠整個

40、社會減輕損失”。強(qiáng)調(diào)保險是一種損失分散機(jī)制。第68頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對保險的論述（2）奧地利學(xué)派的歐根龐巴維克討論了意外損失補(bǔ)償?shù)拇鷥r問題，似已涉及到對不確定損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)膶r即價格的計算原則；1874年，洛桑學(xué)派著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家利昂瓦爾拉斯認(rèn)為保險是消除其他經(jīng)濟(jì)活動中固有的不確定性的手段，保險就是國民經(jīng)濟(jì)中除保險企業(yè)以外的其他經(jīng)濟(jì)單位把不確定性轉(zhuǎn)移給保險公司的一種經(jīng)濟(jì)行為，目的就是消除除保險企業(yè)以外的整個國民經(jīng)濟(jì)不確定性。第69頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)

41、學(xué)家對保險的論述（3）劍橋?qū)W派的著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家艾爾弗雷德馬歇爾（1890）在經(jīng)濟(jì)學(xué)原理中認(rèn)為保險保險費是廠商為擺脫“災(zāi)害的不確定性”所支付的價格，明確指出，企業(yè)主們知道，他們所支付的保險費比真正的能給投保人充分補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險費要高，所超過的這一部分就是保險公司的廣告費、工作人員工資和凈利潤。第70頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對保險的論述（4）日本學(xué)者園乾治把保險理解成是一種制度安排：保險是多數(shù)經(jīng)營單位，以合理計算的共同分擔(dān)金作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)氖侄危Ｕ辖?jīng)濟(jì)安定的互助共濟(jì)制度。另一類對保險的定義明確指出“保險是契約”。S.馬歇爾認(rèn)為：“保

42、險是當(dāng)事人的一方收受商定的金額，對于對方所受的損失或發(fā)生的危險予以補(bǔ)償?shù)钠跫s”。我國保險法也采用了這種理論。第71頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance三、保險學(xué)說的各種流派評價各國學(xué)者對保險的研究形成了許多見解或?qū)W說，除下表列出的六大流派之外，還有諸如確保財產(chǎn)形成說、確保經(jīng)濟(jì)生活說、共同財產(chǎn)準(zhǔn)備說、人壽保險否認(rèn)說、協(xié)同體說、確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)營說、不能統(tǒng)一說等學(xué)說。歸納起來，可分成三大流派：即損失說、非損失說及將損失說和非損失說兩種理論兼蓄的二元說。第72頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance保險學(xué)說損失說二元說非損

43、失說損失賠償說損失分擔(dān)說風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁說技術(shù)說欲望滿足說相互金融說（一）保險學(xué)說第73頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance1.損失賠償說該學(xué)說產(chǎn)生于英國，以英國的馬歇爾和德國的馬修斯為代表。該學(xué)說認(rèn)為，保險是損失賠償?shù)暮贤?，保險行為是保險雙方當(dāng)事人之間的合同關(guān)系。但賠償損失只適用于財產(chǎn)保險，保險和合同是兩個不同的概念，不宜混為一談。第74頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance2.損失分擔(dān)說該學(xué)說以19世紀(jì)末、20世紀(jì)初德國瓦格納為代表。該學(xué)說認(rèn)為保險不僅是保險雙方當(dāng)事人之間的關(guān)系，而且是將損失分擔(dān)給多數(shù)人賠償?shù)囊环N

44、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。第75頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance3.風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁說該學(xué)說以美國的魏蘭脫為代表，認(rèn)為保險就是把被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人?！氨ｋU是為了賠償資本的不確定損失而集聚資金的一種社會制度，它是依靠把多數(shù)的個人風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人或團(tuán)體來進(jìn)行的?！钡?6頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance4.欲望滿足說該學(xué)說以德國的瑪納斯為代表?！八^保險是以偶然的、應(yīng)該可以估計到的財產(chǎn)需要的滿足為目的，并依照相互主義原則的經(jīng)濟(jì)設(shè)施”。第77頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance

45、5.技術(shù)特征說意大利商法學(xué)家維萬特認(rèn)為：保險合同是保險業(yè)在發(fā)生偶發(fā)事件時，用根據(jù)這種事件所發(fā)生的概率計算出來的保險費公積金來承擔(dān)一定金額的支付義務(wù)的合同。主張在決定保險費時正確評價各種風(fēng)險程度。因而該學(xué)說較重視保險的技術(shù)特征，但未能說明保險的目的及其經(jīng)濟(jì)作用。第78頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance6.相互金融說該學(xué)說認(rèn)為，保險作為保障社會經(jīng)濟(jì)安定的措施，需要以調(diào)整貨幣收支為目的，現(xiàn)代保險也可以被認(rèn)為是貨幣的供求關(guān)系，因此可以把保險視為相互金融機(jī)關(guān)。第79頁，共87頁。Chapter 2 Essentials of Insurance（二）評價1.對損失賠償說的評價損失賠償說