賓館財務(wù)管理制度(3篇)精選

1、賓館財務(wù)管理制度(3篇)溫馨提示：本文是筆者精心整理編制而成，有很強(qiáng)的的實(shí)用性和參考性，下載完成后可以直接編輯，并根據(jù)自己的需求進(jìn)行修改套用。賓館財務(wù)管理制度 第1篇：一、財務(wù)借款及核銷管理辦法第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途, 由部門主管簽字, 主管會計審核, 交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后, 到財務(wù)部領(lǐng)款。第二條.費(fèi)用發(fā)生后, 持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。第三條.報銷票據(jù)要供給合法報銷單據(jù)(特殊情景除外)。第四條.供給零星多張小單據(jù), 需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上, 并結(jié)出金額合計, 需要入庫的要附上入庫單。第五條.報銷一律用碳素筆, 寫明報銷日期并附審批人總的簽名。第六條.財務(wù)部要對

2、報銷單重新審核, 確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款, 并加蓋付訖章。第七條.借款人因公借款辦事, 要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則, 特殊情景必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。二、會計核算管理辦法第一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ), 采用借貸記帳法。第二條.會計年度采用歷年制, 自公歷每年一月一日起至十_大的經(jīng)濟(jì)效果。第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時, 嚴(yán)格控制庫存商品, 物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定, 即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外, 原則上不得使用流動資金, 只能壓縮超儲的商品、物料, 以減少占用資金。第九條.在貼合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和

3、公司總經(jīng)理的要求前提下, 加速資金周轉(zhuǎn), 擴(kuò)大經(jīng)營, 減少流動資金的占用。五、收取支票管理辦法第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章, 是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼, 不得有折痕。第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。第三條.支票有效期為十_大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等, 由財務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個部門使用, 就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工。第二條.建立固定資產(chǎn)卡片, 詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。第三條.折舊年限：房屋1年、汽車1年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為18年、空調(diào)、音響折舊年限為16年、電

4、腦和其他為25年。第四條.折舊計提方法采用使用年限法。九、原材料及其他物品采購管理辦法第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃, 提出采買計劃。第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。第四條.采購員要負(fù)責(zé)將價格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄請購單上。第五條.采購員購買后, 將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間, 由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。第八條.其他物品的采購, 由各部門提出申請采購計劃, 交財務(wù)部保管

5、員審核, 主管會計簽字, 交總經(jīng)理批準(zhǔn)后, 交給采購員采購。十_大、數(shù)量大宗的應(yīng)經(jīng)過庫存材料核算。3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù), 以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi), 應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。5、撥給的各項補(bǔ)助款和無償慈善投資, 應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出；6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存, 直接列為經(jīng)費(fèi)支出, 并同時將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶, 以后開支時, 在其他存款中支付。7、購入的固定資產(chǎn), 經(jīng)驗收后列為經(jīng)費(fèi)支出, 同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。8、其他各項費(fèi)用, 均以實(shí)際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。賓館資金籌集管

6、理制度1、賓館籌集資金應(yīng)當(dāng)按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定, 可一次或分期籌集。2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大時, 經(jīng)總經(jīng)理室決定, 投資者增加投資額也是一種方式。3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：（1）賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押, 向銀行或其他單位借款, 借向銀行貸款時應(yīng)經(jīng)過賓館總經(jīng)理室批準(zhǔn)。（2）借款余額不得超過賓館的實(shí)收資本, 重大項目或借款余額已超過實(shí)收資本的20以上的借款, 應(yīng)單獨(dú)作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、對各方籌集的資金, 應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用, 不許挪作他用。5、資金使用應(yīng)嚴(yán)

7、格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理, 大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃, 并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測資料。固定資金管理制度1、賓館的固定資金主要來源流動獎金, 占用固定資金直接影響流動資金的運(yùn)用, 所以必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。2、賓館及各部門必須節(jié)儉使用國定資金, 充分利用已置的固定資產(chǎn), 每月均需核算固定資金利用率, 季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；3、全面推行部門獨(dú)立核算, 同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度, 即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績, 攤繳占用費(fèi), 攤繳費(fèi)率按國家規(guī)定執(zhí)行, 促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能, 壓縮固定資金的使用；4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批, 不得私自購置設(shè)施設(shè)備。

8、未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購, 財務(wù)部不予報銷費(fèi)用。賓館家具、用具財務(wù)管理制度1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃, 由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃, 報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、家具、用具的購進(jìn)成本, 包括購進(jìn)價格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購進(jìn)后, 作出賬務(wù)處理, 在營業(yè)費(fèi)用低值易耗品科目入賬。3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記, 領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負(fù)保管職責(zé), 同時必須做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的開支, 以營業(yè)費(fèi)用修理費(fèi)列支。5、家具、用具因磨損而失去使用價值時, 經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時, 其售出殘值作營業(yè)收入處理。6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人

9、或部門寫明原因, 向部門經(jīng)理報告, 轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損, 由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作營業(yè)外收入處理。7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺, 應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入待處理收益或待處理損失科目賬戶, 查明原因, 并分別不一樣情景審批后, 轉(zhuǎn)入壞賬損失或營業(yè)外收入處理。賓館財務(wù)管理制度 第3篇：總則1、為了規(guī)范XXX酒樓的財務(wù)行為, 加強(qiáng)財務(wù)管理, 特制定本制度。2、本制度適用XXX餐飲連鎖有限公司。3、酒樓的財務(wù)行為, 應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度, 并理解董事會的檢查和監(jiān)督。4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系, 完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)職責(zé)制, 提高經(jīng)濟(jì)效益, 做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工

10、作。5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé), 做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。財務(wù)會計崗位職責(zé)1、財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。2、嚴(yán)格按財務(wù)管理制度和會計制度要求組織和實(shí)施日常會計核算和財務(wù)管理, 進(jìn)取參與酒樓經(jīng)營管理工作。3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅, 誠信納稅, 協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。4、加強(qiáng)酒樓財物管理, 定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查, 保證賬實(shí)相符。5、堅持原則, 嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用, 認(rèn)真審核原始單據(jù), 把好費(fèi)用報銷關(guān), 有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報銷;對員工辭職或調(diào)動, 須見員工離職表中庫管員的簽字。6、加強(qiáng)成本管理, 嚴(yán)格控制采購成本

11、和生產(chǎn)加工成本, 有權(quán)對高定價或不貼合規(guī)定的物資拒付貨款。7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表, 并進(jìn)行財務(wù)分析, 做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計算準(zhǔn)確、資料完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料, 負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理, 不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)職責(zé)提來源理意見。10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會, 有義務(wù)向總經(jīng)理供給相關(guān)資料和數(shù)據(jù), 但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。12、理解股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)

12、查、審計、考評等。出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度, 按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。(1)按時到吧臺收取營業(yè)款, 次日上午足額存入開戶銀行, 不得坐支現(xiàn)金。(2)不得私自挪用公款, 不得用白條抵庫, 做到日清月結(jié), 賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺, 應(yīng)立即查找原因, 及時告財務(wù)會計進(jìn)行處理, 不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報銷和借款歸還, 以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。(4)負(fù)責(zé)對吧臺備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。(5)理解財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查, 并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表, 次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬, 根據(jù)審核無誤的收付款憑證, 逐筆逐日及時進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié), 賬實(shí)相符。(2)月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對, 做到賬賬相符.(3)每月及時與銀行對賬單相互核對, 并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核, 雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因, 屬記賬差錯的應(yīng)及時更正;屬未達(dá)賬項造成的, 應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票, 并按銀行規(guī)定正確填寫支票, 不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時應(yīng)填制支票領(lǐng)用存登記表, 理解財務(wù)會計月終