小建筑公司財務(wù)的管理制度

1、小建筑公司財務(wù)的管理制度小建筑公司財務(wù)的管理制度1一、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。2、凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。3、勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月二十五日。4、每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準挪用。二、支票管理制度1、支票必須符合以下要求方能收取不能撕毀，破損或涂改。簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。2、使用支

2、票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。3、100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強丟失支票，損失由個人負責(zé)。三、費用申請及報銷1、凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申請項目開支費用。2、購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3、項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。4、差盤纏報銷由報銷

3、人按公司差盤纏報銷規(guī)定填寫“差盤纏報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部分經(jīng)理簽字，由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的.，不預(yù)支付下一次差旅乞貸；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差盤纏報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部分經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。四、加班交通費及誤餐費如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。五、銷售費用申請及報銷1、銷售費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。6、管理費用申請及報銷1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票乞貸單，經(jīng)部分經(jīng)理簽字、報財

4、務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2、辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。七、發(fā)票的開具及納稅申報管理1、銷售負責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部分經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。處罰措施由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。2、財務(wù)負責(zé)人要按時向國稅、地稅部分申報報表。八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定1、所有當月發(fā)生的費用應(yīng)于當月報銷，最遲不能超過10日，否則需由經(jīng)手人直接報部分經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。2、所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理

5、。3、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部分或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。4、凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。小建筑公司財務(wù)的管理制度21、庫存現(xiàn)金管理1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3、不準用“白條：”入帳。4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金

6、融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)視。9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條：規(guī)定、二、銀行存款管理1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必須認真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實踐情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、

7、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于船腳、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記實所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理1、應(yīng)收帳款的

8、管理：公司各銷售部分根據(jù)形成付出的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)付出和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部分進行核對，保證雙方賬賬核對一致。2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部分形成的出差乞貸、采購乞貸、各部分備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部分備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。3、應(yīng)付帳款的管理：公司各部分因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部分對帳，保證雙方賬賬核對一致。四、內(nèi)部管束：1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3、庫存現(xiàn)

9、金和有價證券每季抽查一次。4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，財務(wù)部主要構(gòu)成為財務(wù)部經(jīng)理、會計、出納、預(yù)結(jié)算員。其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部分間的關(guān)系，依法納稅。2、負責(zé)公司會計核

10、算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)臵會計核算科目、設(shè)臵明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評判企業(yè)的業(yè)務(wù)往來和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。 第一章 資金審批制度1、總則財務(wù)管理制度公司款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，經(jīng)請示并做記實后可暫付，但隨后要請董事長補簽。財

11、務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準

12、。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準，經(jīng)董事長會簽后支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行 施工單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。 財務(wù)部審核后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)、董事長審批。 公司主管領(lǐng)導(dǎo)、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不無暇缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決。財務(wù)管理制度3、行政費用付出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務(wù)方可報支。 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準。4、公司差盤纏開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差盤纏補貼。 公司職員出差

13、根據(jù)需要,由總經(jīng)理決定選用交通工具。 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。 A、房租標準: 一般職員，房租標準為XX元/日。B、出差補貼：市內(nèi)補貼每人XX元/日，市外補貼每人XX元/日。 C、職工出差來回車資實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。如因特殊情況需乘出租車，需事前請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，方可報銷。 D、駕駛員出差補貼按每天XX元計算。 實踐報銷金額超出公司的補貼標準，需由部分經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛維修費及汽油費管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由財務(wù)部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由財務(wù)部統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

14、6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度財務(wù)管理制度 公司辦公用具由財務(wù)部統(tǒng)一采購，管理。 財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)帳冊。 公司各部分因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部分經(jīng)理提出建議，報董事長批準，其會務(wù)工作由財務(wù)部統(tǒng)一安排。 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事部分制定，經(jīng)董事長批準后報財務(wù)部備案。7、行政費用報銷制度 公司行政費用現(xiàn)金付出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差盤纏，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部分負責(zé)人簽名，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本

15、制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報董事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。 應(yīng)酬、禮品費用付出事前申報,批準后方可實施。 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫乞貸單，乞貸單留財務(wù)存底，待乞貸還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。 支票領(lǐng)用單，乞貸單必須由經(jīng)辦人填寫，公司董事長簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，財務(wù)管理制度如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。 其他有關(guān)費用及成本付出的程序以公司規(guī)定為準。 第二章 工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他

16、經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。2、公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供給及經(jīng)濟合同的商洽工作，對已經(jīng)挑選定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供給，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記實材料價格變動的歷史資料。4、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的商洽工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。 負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第三章 財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍 公司財產(chǎn)包孕固定資產(chǎn)和低值易耗品。 凡公司購入或

17、自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、財務(wù)管理制度管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由財務(wù)部歸口管理。 公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。 財務(wù)部和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、舉措。3、財產(chǎn)的購臵與調(diào)撥 財務(wù)部根

18、據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購。 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)付出驗收單，財產(chǎn)付出驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)付出驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部分憑驗收單登記臺帳。 各部分需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部分經(jīng)理同意，報財務(wù)部審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。財務(wù)管理制度 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部分開具，領(lǐng)用單一式二聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部分存查，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部分定期匯總后向財務(wù)部報帳。 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財務(wù)部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點 公司財產(chǎn)歸口管理部分應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進

19、行一次全面的盤點清查。 各部分的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部分應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部分應(yīng)查明原因，如實上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。 第四章 貨幣資金管理制度本制度所稱貨幣資金包

20、孕現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包孕存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構(gòu)的存款和存入本企業(yè)財務(wù)管理制度內(nèi)部結(jié)算中心的存款。其他貨幣資金包孕外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。單位的貨幣資金應(yīng)當由單位財務(wù)部分集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當由財務(wù)部分統(tǒng)一辦理，其他部分未經(jīng)財務(wù)部分授權(quán)或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據(jù)。選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進行全面考察，曾因經(jīng)濟問題受過處分或調(diào)離會計、出納崗位的人員，均不得擔(dān)任出納工作。財務(wù)部分負責(zé)人要隨時掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員的思想動態(tài)。

21、對思想不健康、有賭博惡習(xí)、缺乏社會和家庭責(zé)任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時調(diào)離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和付出。付出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。禁止會計指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。開設(shè)銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人包孕銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進賬單等存

22、款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單財務(wù)管理制度位、金額、用途、日期等內(nèi)容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。定期存款到期支取、轉(zhuǎn)存以及存款包孕定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)存，必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。公司應(yīng)當加強對銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀行支票及其他有固定編號的結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。簽發(fā)現(xiàn)金支票必須將各項內(nèi)容填寫齊全。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一般也應(yīng)將各項內(nèi)

23、容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票時必須經(jīng)董事長及財務(wù)部分負責(zé)人批準，必須填寫當日日期和真實用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應(yīng)當填寫貨幣符號的位臵填寫貨幣符號，必須在特地的登記簿上登記并由批準人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應(yīng)在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉(zhuǎn)存款的支票各項內(nèi)容必須填寫齊全。嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，

24、并加蓋原合同所蓋財務(wù)管理制度的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應(yīng)確認收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。出納人員應(yīng)及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應(yīng)根據(jù)對賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應(yīng)當對所有收支業(yè)務(wù)逐筆進行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時，要及時查明原因。要出格注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有較長時間的未達賬項要查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務(wù)部分負責(zé)人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列

25、入會計檔案管理。定期存款也應(yīng)取得對賬單進行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應(yīng)自行編制對賬單由銀行簽認?，F(xiàn)金付出一般應(yīng)在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應(yīng)按開戶銀行規(guī)定的時間送存，并要有相應(yīng)的確保安全的措施。使用現(xiàn)金必須嚴格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。外出采購或進行經(jīng)營活動需要大額款項時，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金。不準用白條抵充庫存現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不準將公款以私人名義存入銀行。要嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)財務(wù)管理制度務(wù)開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至

26、五天的日常零星開支量。存放現(xiàn)金應(yīng)當配備保險柜，存放保險柜的房間應(yīng)當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護；應(yīng)盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴禁搭載無關(guān)人員。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。出納人員必須按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。所有現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時結(jié)出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。庫存現(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)。每日上班前，出納人員必須對庫存現(xiàn)金進行盤點，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會計人員要

27、與出納人員一道對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制盤點表。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應(yīng)及時查明原因。每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款余額與日記賬出納賬）的余額相核對，發(fā)現(xiàn)差錯要及時糾正，核對不符時不能結(jié)賬。財務(wù)部分負責(zé)人和稽核人員要常常不定期地對庫存現(xiàn)金和銀行存款進好抽查每月不得少于2次，抽查情況要有記實。會計人員和財務(wù)部分負責(zé)人要常常檢查銀行存款利息和其他各項付出是否及時入賬，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因。更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)?，F(xiàn)金和銀行存款日記賬既要財務(wù)管理制度與分類賬核對一致，也要與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對一致銀行未出對販單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處

28、蓋章。支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證要清點張數(shù)和核對號碼?，F(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應(yīng)編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務(wù)部分負責(zé)人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應(yīng)就所移交的事項如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續(xù)。外埠存款按銀行存款的舉措進行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時清理撤戶。銀行匯票存款、銀行本票存款必須常常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，出格要注意檢查余外款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入販。對

29、于在途貨幣資金，財務(wù)部分負責(zé)人和會計人員應(yīng)當及時檢查其在途時間是否正常。出納人員、會計人員和財務(wù)部分負責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應(yīng)及時查明原因，及時向上級報告。需向公安部分報案時，應(yīng)及時報案。發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任和行政責(zé)任。有犯罪嫌疑的，應(yīng)向有關(guān)司法機關(guān)報告。 第五章 應(yīng)收賬款管理制度財務(wù)管理制度本制度所稱應(yīng)收帳款，包孕工程施工投入所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。應(yīng)收賬款的管理部分為公司的財務(wù)部分和業(yè)務(wù)部分，財務(wù)部分負責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋

30、，業(yè)務(wù)部分負責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收。公司的收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問電話或上門訪問，每月不得少于兩次），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)董事長批準后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責(zé)賠償該項損失25以上的金額。(注：疏于訪問意謂未依公

31、司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。) 業(yè)務(wù)部分應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳說寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)出格書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責(zé)賠償10以上的金額。財務(wù)管理制度業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時應(yīng)爭取時效速報業(yè)務(wù)主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事

32、實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部分及經(jīng)理批準后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)主管處理。凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強造成，于當月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。 其它事項按照要求，及時報送財務(wù)會計報表 和其它財務(wù)資料。積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。配合公司業(yè)務(wù)部分對項目工程的竣工、財務(wù)決算進行監(jiān)視管理。 自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部分的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進工作。第二篇：建筑公司財務(wù)管理制度吉林省富翔路橋建筑工程有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從

33、事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司的日常財務(wù)管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，編報資金報表；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部分間的關(guān)系，依法納稅。2、負責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相

34、符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本付出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部分做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評判企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度1、總則

35、公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。 財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并

36、經(jīng)公司董事長批準。 往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研討批準。 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研討批準。 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行 承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。 財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。 公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不無暇缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。3、行政費用

37、付出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務(wù)方可報支。 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準。4、公司差盤纏開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差盤纏補貼。 公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A 房租標準: 一般職員，房租標準為60元/日。B出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。C職工出差來回車資實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。D駕駛員出差補貼按每天30元計算。 實踐報銷金額超出公司的補貼標準，需由部分經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛維修費及汽油費管理制度

38、 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。公司各部分因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部分經(jīng)理提出建議，報懂事長批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部分制定，經(jīng)懂事長批準后報財務(wù)部備案。7、行政費用報銷制度 公司行政費用現(xiàn)金付出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差盤纏，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。 公司

39、職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。 應(yīng)酬、禮品費用付出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫乞貸單，乞貸單留財務(wù)存底，待乞貸還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。 支票領(lǐng)用單，乞貸單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。 其他有關(guān)費用及成本付出的程序以公司規(guī)定為準。第二章

40、 工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。2、公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供給及經(jīng)濟合同的商洽工作，對已經(jīng)挑選定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供給，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記實材料價格變動的歷史資料。4、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的商洽工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。 負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

41、5、工程中間結(jié)算程序。 施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6,工程決算程序。 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 大工程辦理決算時，應(yīng)由

42、公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部分人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗付出庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章 財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍 公司財產(chǎn)包孕固定資產(chǎn)和低值易耗品。 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務(wù)部負責(zé)公

43、司所有財產(chǎn)的會計核算。 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。 公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、舉措。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購。 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)付出驗收單，財產(chǎn)付出驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)付出驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部分憑驗收單登記臺帳。 各部分需領(lǐng)用固定

44、資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部分經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部分開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部分存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部分作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部分定期匯總后向財務(wù)部報帳。 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部分辦理，送財務(wù)部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點。 公司財產(chǎn)歸口管理部分應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。 各部分的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦

45、人員的責(zé)任。 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部分應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部分應(yīng)查明原因，如實上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。第三篇：建筑公司財務(wù)管理制度工程公司財務(wù)管理制度第一章 財務(wù)部職責(zé)公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負責(zé)公司的財務(wù)管理工作。具體包孕：編制公司

46、的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部分間的關(guān)系，依法納稅。二、負責(zé)公司會計核算工作。具體包孕：遵守國家頒布的財經(jīng)法規(guī)與會計準則，按照會計制度進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。三、負責(zé)公司成本核算和成本管理。包孕：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本付出，收

47、集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷、評判企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。五、進行公司內(nèi)部審計。第二章 項目資金管理1、總則、公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷。、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。公

48、司業(yè)務(wù)往來中需要用印時，應(yīng)由用印申請人在用印登記簿長進行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準后方能進行。外單位用本公司印章時，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。3、各部分對外支付時，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準意見方能進行。4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準后方能進行，嚴禁先辦后補手續(xù)。5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊

49、情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準方能進行。6、為規(guī)范公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對當月發(fā)生的費用，必須在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30日的，應(yīng)書面說明理由并一事一報一批；超過30日未報銷的，視為本人放棄報銷。7、費用報銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報銷，絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟往來中，均應(yīng)嚴格執(zhí)行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。二、工程費用審批制度一）經(jīng)費來源：1、墊資項目前期經(jīng)費實行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊付，只能進行必需性付出；收到甲方進度款后，已支付所有費用從進度款中扣回。2、按月進度收取工程款的項目，各項付出均從

50、所收取的進度款中進行，支付的費用總額不得超出已收取的進度款總額。、墊資項目不進行必需用途支付或進度款工程項目支付累計金額超過收取的進度款總額的，財務(wù)部分不得支付。(二) 支付程序項目費用支付應(yīng)按月填報支付計劃。、人工費、機械費含租賃費）支付計劃：由工長上報項目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長統(tǒng)計項目經(jīng)理提出支付計劃預(yù)算部負責(zé)人審核結(jié)算單財務(wù)部負責(zé)人審核公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準財務(wù)部按批準額度支付。人工費實行乞貸的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨填制，不可多個工序或與竣工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費，須填明工序名稱、竣工程度、第幾次預(yù)付、累計已預(yù)付金額。單項工程預(yù)乞貸

51、時，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見；機械費預(yù)乞貸時，須經(jīng)安全員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見。、材料費不實行乞貸，有關(guān)材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責(zé)人按單個項目上報項目經(jīng)理。各項目經(jīng)理匯總后，填報統(tǒng)一花式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務(wù)部安排支付。支付程序為：材料進倉驗收堆棧記賬項目經(jīng)理匯總提出支付計劃財務(wù)部負責(zé)人審核公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準財務(wù)部按批準額度支付。材料供給方須按“工程款支付計劃申請表”批復(fù)金額開具發(fā)票附項目部收料單），發(fā)票上須有材料負責(zé)人、項目材料員、技術(shù)員、施工工長、項目經(jīng)理簽字

52、。、乞貸單要求：預(yù)乞貸時，須填寫統(tǒng)一花式的乞貸單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)乞貸時交財務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項目經(jīng)理處，作竣工結(jié)算時沖銷乞貸或核對依據(jù)。填寫乞貸單時須字跡模糊、可辯。4、周轉(zhuǎn)金制度 工程項目的零星支付實行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)金進行清查盤點，實行月末對賬。1）項目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元，用于支付日常開支；2）材料負責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元，用于0.51.0萬元以內(nèi)零星材料付出； 3）項目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0.5萬元以下零星材料付出。 周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報銷時

53、限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷。5、分包項目：分包的單項工程竣工后，由各項目部技術(shù)員負責(zé)結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進行現(xiàn)場驗收復(fù)核，項目副經(jīng)理復(fù)核后，交項目經(jīng)理，待整體工程竣工后，由項目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認工程價款，并出具總價款票據(jù)。第三章 成本管理1、材料采購、公司的材料采購由材料供給部分全面負責(zé)。、材料供給部分在采購材料時，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部分主管項目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)部辦理乞貸手續(xù)。3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時

54、取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報銷。、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報銷，嚴禁采用先進材料后補合同的形式采購，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)人員及部分主管重罰。二、材料入庫、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴格執(zhí)行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。、采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司堆棧管理員和材料會計共同驗收后主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續(xù)。、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點、驗收所購材料，核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字庫管、項目材料員）并加蓋驗收章。入

55、庫單第一聯(lián)存根堆棧留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會計入帳憑證。三、材料領(lǐng)用所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計劃領(lǐng)用表”，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單出庫單）上須簽字確認。四、材料管理、每月月末庫管員依據(jù)收料單入庫單）、領(lǐng)料單出庫單），對當月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進行匯總，及時編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備案。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報。、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進行盤點，對盤虧的材料由庫管員說

56、明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補足。、公司每年根據(jù)各項目庫管員的盤虧、盤盈和平時報表的上報質(zhì)量情況進行評比，對第一名進行獎勵，倒數(shù)第一名進行處罰。注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）、庫房管理人員應(yīng)認真清點收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續(xù)；退還時未做手續(xù)的，視作材料在本項目部丟失。五、成本管理職能分工、公司預(yù)算部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價咨詢機構(gòu)編制招投標文件時的外聯(lián)。2、材料供給部分負責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購供給及合同商

57、洽工作，對已經(jīng)挑選定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備、材料及時供給；積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記實材料價格變動的歷史資料。3、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的商洽工作，及時準確了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)算報送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財務(wù)部會簽。財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀

58、況提出付款意見，報送公司總經(jīng)理審批。、工程決算程序。 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報預(yù)算部復(fù)核，財務(wù)部會簽。 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項目部、預(yù)算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部分人員組成工程決算小組，進行專項工程決算。第四章 合同管理1、對外經(jīng)濟往來中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資設(shè)備采購供給等，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財務(wù)部不予付款。二、公司

59、各部分負責(zé)人負責(zé)本部分的合同管理工作，并應(yīng)指定專人負責(zé)具體工作。三、簽訂合同時，洽商權(quán)、審查權(quán)、批準權(quán)應(yīng)相對自力、互相制約。經(jīng)辦人、審查人、批準人各司其職，分工負責(zé)。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后，方可批準簽訂。四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供資料的真實性與合法性。五、屬投標中標的項目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部分共同審查業(yè)主招標文件，確定公司投標書主要條目。6、公司對外簽訂的合同，有花式文本的，應(yīng)使用花式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF19990201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書

60、形式，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同建立要件。七、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署，一事一授權(quán)。八、加蓋公司合同專用章時，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時應(yīng)做好登記。九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同，或項目部與材料供給單位簽訂材料供給合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財務(wù)部提交合同副本1份。包孕電子版）十、合同依法簽訂后，即具有法律束縛力。各項目部必須認真履行合同，維護公司