項目貨款結(jié)算及支付條款的訂立

1、項目8 貨款結(jié)算及支付條款的訂立 1任務(wù)一 熟悉支付工具貨款的收付直接影響到進(jìn)出口雙方的資金融通和周轉(zhuǎn)，關(guān)系到雙方的利益和得失。因此支付條件相當(dāng)重要。貨款的結(jié)算涉及到支付工具、付款時間、地點及支付方式等問題。2國際貿(mào)易貨款的支付工具包括現(xiàn)金和票據(jù)兩種，其中以票據(jù)為主。票據(jù)是以金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。國際貿(mào)易中使用的票據(jù)主要有匯票、本票和支票。任務(wù)一 熟悉支付工具3（一）匯票(Bill of Exchange; Draft)1.匯票的概念匯票是由出票人(drawer)簽發(fā)的，委托付款人(drawee)在見票時或者在指定日

2、期無條件地支付確定金額給收款人(payee)或者持票人的票據(jù)。即一方開給另一方的無條件支付命令。匯票是國際結(jié)算中使用最廣泛的票據(jù)。請問匯票有幾個基本當(dāng)事人？4匯票有三個基本當(dāng)事人：出票人(Drawer):出口方或出口方銀行受票人(Drawee)/付款人(Payer):進(jìn)口方或其指定的銀行收款人(Payee):出口方或其指定的銀行5注明“匯票”字樣無條件的支付命令付款人名稱出票人簽字出票地點和日期付款日期匯票金額收款人名稱2.匯票的基本內(nèi)容匯票號碼62011BILL OF EXCHANGE匯票號碼匯票字樣匯票金額小寫出票地點出票日期付款日期收款人名稱匯票金額大寫受票人/付款人名稱出票人簽字出票原

3、因無條件支付命令7請問匯票的收款人有幾種寫法？匯票的收款人有三種寫法：限制性抬頭，如:Pay to Tom only,此種匯票不能轉(zhuǎn)讓；指示式抬頭，如:Pay to the order of Tom,此種匯票經(jīng)抬頭人背書后，可以自由轉(zhuǎn)讓；持票來人抬頭，如:Pay to bearer，此種匯票無須背書即可轉(zhuǎn)讓。8銀行匯票(Bankers Draft):出票人和付款人均為銀行的匯票。 商業(yè)匯票(Commercial Draft): 出票人是工商企業(yè)或個人，付款人可以是工商企業(yè)或個人，也可以是銀行。在國際貿(mào)易中，匯票通常由出口商開立，向國外進(jìn)口商或銀行收取貨款時使用。3. 匯票的種類：按出票人不同劃

4、分銀行匯票商業(yè)匯票9光票匯票（Clean Bill），即匯票本身不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)，銀行匯票多為光票。光票很少使用在整批貨款的結(jié)算中，多用于貨款尾款的結(jié)算或運(yùn)費、保險費、傭金等結(jié)算。 跟單匯票（Documentary Bill），是指附帶提單、保險單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等單據(jù)進(jìn)行付款的匯票。商業(yè)匯票多為跟單匯票，在國際貿(mào)易中經(jīng)常使用。3. 匯票的種類：按有無隨附商業(yè)單據(jù)分光票匯票跟單匯票10即期匯票(Sight/Demand Draft)指持票人向付款人提示后,對方見票立即付款的匯票，又稱見票即付匯票。遠(yuǎn)期匯票(Time/Usance Bill)是指付款人在見票時承兌在未來特定日期或期限付款的匯

5、票。3. 匯票的種類：按付款時間不同劃分即期匯票遠(yuǎn)期匯票111.見票后若干天付款，如at 30 days after sight。2.出票后若干天付款，如at 30 days after date of draft。3.提單簽發(fā)后若干天付款，如at 90 days after date of bill of lading。4.指定日期付款，如on 26 Nov. 2012。請問匯遠(yuǎn)期匯票的付款時間有幾種規(guī)定方法？12商業(yè)承兌匯票(Commercial Acceptance Bill)：承兌人是銀行以外的任何企業(yè)或個人的遠(yuǎn)期匯票。銀行承兌匯票(Bankers Acceptance Bill)，即

6、承兌人是銀行的遠(yuǎn)期匯票。3. 匯票的種類：按承兌人的不同劃分商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票13A.出票（issue）B.背書（endorsement）C.提示（presentation）D.承兌（acceptance ）E.付款（payment）F.拒付（dishonor）G.追索（resource）4.匯票的使用14A.出票（Draw/Issue）含義:出票人在匯票上填寫出票日期、付款人、付款金額、付款日期和地點及收款人等項目，簽字后將匯票交給受票人的行為。出票包括兩個動作：一是寫成書面匯票，出票人在匯票上簽字；二是將匯票交付給收款人。15A、出票：Draw/Issue注意：出票設(shè)立了債權(quán)債務(wù)關(guān)系

7、，出票人承擔(dān)保證該匯票必然會被承兌或付款的責(zé)任。商業(yè)匯票簽發(fā)通常一式兩份，分別寄發(fā)，以防遺失。銀行匯票只簽發(fā)一份。16B.背書（endorsement）匯票是一種流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。背書是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字,并把匯票交給受讓人的行為。記名背書空白背書限制性背書17B.背書（endorsement）1.記名背書(Special Endorsement)又稱特別背書，背書人在背面簽字并注明被背書人，被背書人簽名后可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，如: Pay to the order of H

8、enry Brown. William White（簽字蓋章）2.空白背書(Endorsement in Blank)又稱無記名背書，背書人在背面簽字不注明被背書人，交付即可轉(zhuǎn)讓，如： William White（簽字蓋章）3.限制性背書(Restrictive Endorsement), 背書人在背面簽字并限定被背書人，被背書人不能再轉(zhuǎn)讓匯票，如: Pay to Henry Brown only. William White（簽字蓋章）18 對于受讓人來說，所有在他以前的背書人以及原出票人都是他的“前手”；而對于出讓人來說，所有在他出讓以后的受讓人都是他的“后手”。前手對后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然

9、會被承兌或付款的責(zé)任。B、背書：Endorsement19C.提示（presentation）持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（Sight）提示付款提示承兌20即期匯票應(yīng)自出票后1個月內(nèi)提示付款見票后定期付款的匯票應(yīng)自出票后1個月內(nèi)提示承兌定日付款或出票后定期付款的匯票應(yīng)在到期日前向付款人提示承兌。定日付款、出票后定期付款或見票后定期付款的匯票,自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款C、提示的時間21閱讀下面的匯票，并回答以下問題：匯票號碼、出票地點和時間、匯票金額（大小寫）和幣種、付款期限、收款人、付款人、出票人以及此匯票是否需要承兌，何時提示承兌，何時提示付款

10、BILL OF EXCHANGENo. 47598 Exchange for USD 16000.00 Guangzhou, China April 1, 2012 At 30 days sight of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid)Pay to the order of BANK OF CHINA The sum of SAY U.S. DOLLARS SIXTEEN THOUSAND ONLY To SAKURA BANK, LTD., GUANGDONG MACHINERY TOKYO IMP. & EX

11、P. CORP. 122D.承兌（acceptance）含義:付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。承兌包括兩個動作：一是承兌人在匯票正面寫上“承兌”字樣，注明承兌日期，并簽章；二是把經(jīng)承兌的匯票交給持票人。一式兩份的匯票，只需要承兌一份即期匯票需要該程序嗎？23我國票據(jù)法規(guī)定：匯票付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌；付款人承兌匯票時不能附有條件，否則視為拒絕承兌。承兌后可將匯票退回持票人，也可自己留存，僅向持票人簽發(fā)承兌通知書匯票一經(jīng)承兌，承兌人為主債務(wù)人，出票人和背書人為次要債務(wù)人D、承兌，Acceptance24E.付款 ( Payment )1.對即期匯票

12、，在持票人提示匯票時，付款人應(yīng)立即付款；2.對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后， 在匯票到期日付款；3.持票人獲得付款后,應(yīng)在匯票上簽收,并將匯票交給付款人。付款后，匯票的一切債務(wù)即告終止。25F.拒付（dishonor）1.持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（Dishonor by no-acceptance）；2.持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）；3.以上兩種情況均稱為拒付，也稱退票。此外，付款人拒不見票、死亡或宣告破產(chǎn)，以致事實上不可能付款，也稱為拒付。 26F.拒付（dishonor）拒付通知：遭拒付后，持票人有權(quán)通知其前手，直至通

13、知到出票人。拒付證書：公證人作出拒付事實的證明文件，附在被拒付匯票后面，注明付款人見票時間、地點及付款人拒絕付款或承兌。 27G.追索（recourse ）持票人遭到拒付時，立即產(chǎn)生追索權(quán)，持票人可不按先后順序，對前手中的任何一人、數(shù)人或全體追索。追索權(quán)：是匯票遭到拒付時，持票人對背書人、出票人等行使請求償還匯票金額及相關(guān)費用的權(quán)利。行使追索權(quán)應(yīng)提供拒付證書并在法定期限內(nèi)進(jìn)行。28【案例分析】案情：甲為匯票的出票人，指定乙為持票人，丙為受票人（付款人）。乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁在到期日前向受票人丙提示匯票并獲承兌。但至匯票到期日，丙以資金周轉(zhuǎn)困難為由，拒絕向丁付款。請問：丁此時有何權(quán)利？應(yīng)如

14、何行使？分析：丁此時有追索權(quán)。丁應(yīng)及時請公證人作出拒付證書，保全追索權(quán)；并可向出票人（甲）、前手（乙）、承兌人（丙）中的任何一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。29本票(Promissory note)P99本票的定義幾個基本當(dāng)事人？付款承諾還是命令？含義：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。其基本當(dāng)事人有兩個，即出票人和收款人。本票是無條件的支付承諾；而匯票是無條件的支付命令30請問本票有哪些必要項目？我國票據(jù)法規(guī)定，本票必須記載下列事項：1.表明“本票”的字樣 2.無條件支付的承諾；3.確定的金額； 4.收款人或其指定人名稱；5.出票日期； 6.出票人簽章。

15、本票上未記載規(guī)定事項之一的，本票無效。31本票樣本32本票的種類Commercial noteBanking note本票分為商業(yè)本票和銀行本票兩種：a.商業(yè)本票：指出票人為企業(yè)或個人的本票，有即期和遠(yuǎn)期之分；b.銀行本票：指出票人是銀行的本票，只有即期一種。我國票據(jù)法規(guī)定，只能開立銀行本票，銀行本票自出票日起，付款期限不能超過2個月。在國際貿(mào)易的結(jié)算中使用的本票大多是銀行本票33本票與匯票的主要區(qū)別？1.當(dāng)事人不同2.份數(shù)不同4.出票人承擔(dān)的責(zé)任不同3.是否需要承兌不同1.本票的當(dāng)事人：出票人和收款人； 匯票的當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人 ；2.本票只能開出一張，而匯票可以開出一套（銀行匯

16、票除外）。3.本票的出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票無須辦理提示承兌，遠(yuǎn)期匯票則需辦理承兌。4.本票在任何情況下 ，出票人都是主債務(wù)人，承擔(dān)到期付款的責(zé)任；而匯票在承兌前 ，出票人是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人。34支票 (Cheque/Check)P100支票的定義幾個基本當(dāng)事人？付款承諾還是命令？以銀行為付款人的即期匯票含義:是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票有3個基本當(dāng)事人:出票人、銀行和收款人支票是無條件的支付命令支票的出票人必須在付款銀行有存款，其簽發(fā)支票的票面金額不得超過其在銀行的存款。凡票面金額高于

17、其在銀行存款的支票，稱為空頭支票?？疹^支票的持有人向付款銀行提示支票要求兌付時會遭到拒絕，支票的出票人也要負(fù)法律責(zé)任。35請問支票有哪些必要項目？我國票據(jù)法規(guī)定，支票必須記載下列事項：1.表明“支票”的字樣； 2.無條件支付的承諾；3.確定的金額； 4.付款人名稱；5.出票日期； 6.出票人簽章。3637現(xiàn)金支票：只能提取現(xiàn)金的支票轉(zhuǎn)帳支票：只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)的支票普通支票：既可提現(xiàn)又可轉(zhuǎn)帳的支票，用于轉(zhuǎn)帳時在支票左上角劃兩道平行線。請問支票的種類有哪些？38任務(wù)2 熟悉國際貿(mào)易中的支付方式一、匯付二、托收三、信用證39一、匯付（Remittance）P102含義：又稱匯款，指付款人主動通過銀行

18、將款項匯交收款人的結(jié)算方式。匯付的當(dāng)事人？RemitterRemitting BankPayeePaying Bank1.匯款人：即匯出款項的人，通常為進(jìn)口商。2.收款人：即收取款項的人，通常為出口商。3.匯出行：即受匯款人的委托，匯出款項的銀行，通常是進(jìn)口地銀行。4.匯入行：即受匯出行委托解付匯款給收款人的銀行，通常是出口地的銀行。40匯付的方式1.電匯（telegraphic transfer,T/T）2.信匯（mail transfer,M/T）3.票匯（bankers draft, D/D）請問匯付有哪些方式？41含義：匯款人將款項和電匯申請書交給匯出行，要求通過拍發(fā)加押電報或加押電傳

19、或SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，全球銀行金融電訊協(xié)會 ）等電信手段向匯入行發(fā)出付款委托書，指示匯入行解付特定款項給指定收款人的一種匯款方式。1.電匯（T/T）42 匯入行匯出行 匯款人買方 收款人賣方電匯業(yè)務(wù)程序圖 1.買賣合同規(guī)定以電匯付款2填寫電匯申請書、交款、付費6 收據(jù) 5 付款4 匯款通知 3 電匯委托通知7 付訖借記通知(Telegraphic Transfer, T/T）8 收回墊款43優(yōu)點：交款迅速安全。通常只要匯款人資金落實，匯款申請書填制正確，匯出行與匯入行之間的工作日為：

20、港澳地區(qū)23天，其他地區(qū)47天。由于電匯通常是銀行間的直接通信，因此風(fēng)險相對較小，應(yīng)用廣泛。缺點：費用高。電匯支付方式下，匯出行收取的費用由匯款手續(xù)費和電信費組成，通常只有在賣方有特殊要求時，買方才予采用。電匯的特點44信匯是指匯款人將款項和信匯申請書交給匯出行，要求通過航空信函方式向匯入行發(fā)出付款委托，委托匯入行解付特定款項給指定收款人的匯款方式。2.信匯（M/T）45 匯入行匯出行 匯款人買方 收款人賣方信匯業(yè)務(wù)程序圖 1.買賣合同規(guī)定以信匯付款2填寫信匯申請書、交款、付費6 收據(jù) 5 付款4 匯款通知 3 郵寄信匯委托通知7 付訖借記通知(Telegraphic Transfer, T/

21、T）8 收回墊款46缺點：速度慢，應(yīng)用不太廣泛。由于信匯委托書需通過航空信函送達(dá)，因此途中信函有遺失或延誤的可能，加上委托付款指示的送達(dá)速度有限，信匯比電匯慢，收款人收匯時間較長。優(yōu)點：費用比較低廉。信匯的特點47票匯是以銀行即期匯票為支付工具的匯款方式。匯出行根據(jù)匯款人的申請開立以匯出行的國外代理行為解付行的銀行即期匯票，交由匯款人自行郵寄或攜帶出境交給指定收款人，由其憑票向解付行取款的匯款方式。匯付方式下，結(jié)算工具（匯票或付款委托書）的傳遞方向與貨款的流向一致，稱為順匯。3.票匯（D/D）48收款人（賣方） 匯入行(付款人)票匯業(yè)務(wù)程序圖 1.買賣合同規(guī)定以票匯付款2票匯申請書， 交款、付

22、費3銀行即期匯票4. 寄匯票通知書（票根）8.付訖借記通知 5.寄交銀行即期匯票6背書轉(zhuǎn)交匯票7付款匯出行(出票人)匯款人（買方）9.收回墊款49優(yōu)點：1.靈活、手續(xù)簡便。匯票可以由匯款人自行郵寄或自行攜帶。2. 費用低廉。票匯支付方式下，匯出行收取的費用一般僅為匯款手續(xù)費。缺點：風(fēng)險大。自行郵寄或攜帶使得匯票遺失或毀損的可能性大大增加，國際貿(mào)易中應(yīng)用不太廣泛。 票匯的特點50匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用1.預(yù)付貨款：訂貨時或交貨前匯款。例：買方應(yīng)在裝船前20天電匯支付30%貨款給賣方。 The buyer should pay 30% of the proceeds to seller by

23、T/T 20 days before shipment.2.貨到付款：買方拿到貨運(yùn)單據(jù)或收到貨物后付款。例：買方應(yīng)在收到副本提單后一周內(nèi)支付余款給賣方。 The buyer should pay the balance payment to seller by T/T within one week after receipt of the copy B/L.51Terms of Payment：30 down payment/ deposit/ in advance by T/T ，the remaining 70%/ balance payment by T/T after receipt

24、 of the copy B/L / against copy of B/L .【電匯案例】江門千洋貿(mào)易有限公司出口一批摩托車配件到臺灣，采用電匯方式支付，合同中有關(guān)支付條款的規(guī)定如下：付款方式：30%貨款電匯預(yù)付，剩余的70%憑提貨單復(fù)印件電匯付清。52二 托收（collection）一、含義：出口商出具匯票，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的一種支付方式。托收的當(dāng)事人？PrincipalRemitting bankPayerCollecting bank1.委托人:委托銀行辦理托收的客戶,通常是出口商。2.付款人:通常為進(jìn)口商。3.托收行:接受委托人的委托辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。4.代收行:接受托收行

25、的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。通常是托收銀行的國外分行或代理行。53由出口商根據(jù)發(fā)票金額開出以進(jìn)口商為付款人的即期或遠(yuǎn)期匯票，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行（托收行）通過其在進(jìn)口地的代理行或往來銀行（代收行）向進(jìn)口人收取貨款。托收的基本做法54托收的種類1光票托收(Clean collection)2跟單托收(Documentary Collection)（1）付款交單（D/P,documents against payment)（2）承兌交單(D/P, documents against acceptance)55托收的種類光票托收:出口商只開立匯票,不隨附貨運(yùn)單據(jù)的托收。跟

26、單托收：出口商將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)一起交給銀行委托代收貨款。國際貨款的收取大多采用跟單托收。56跟單托收的種類根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為承兌交單和付款交單兩種方式。承兌交單(D/A)：出口商的交單以進(jìn)口商的承兌為條件。即銀行提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時進(jìn)口商先承兌，承兌后即可領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期時再付款。付款交單(D/P)：出口商的交單以進(jìn)口商的付款為條件。付款交單按照付款時間不同又分為：即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種方式。57付款交單的種類即期付款交單(D/P at sight)：指出口商發(fā)貨后，開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商見票后立即付款，付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)

27、單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單(D/P after sight)：指出口商發(fā)貨后，開具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核無誤后，對匯票進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后，再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。58相同之處：第一，都屬于跟單托收；第二，都要開立遠(yuǎn)期匯票；第三，都要辦理承兌手續(xù)；第四，都是買方在將來某個時候付清貨款不同之處：第一，交單條件不同；第二，領(lǐng)單時間不同；第三，賣方承擔(dān)的風(fēng)險不同。遠(yuǎn)期付款交單與承兌交單有哪些異同？哪種付款方式賣方風(fēng)險更大些？59付款人(進(jìn)口商) 委托人(出口商)代收行 1.合同規(guī)定即期付款交單3.寄交托收委托書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)2 裝貨，填寫托收委托書，開立即期匯票，跟單交

28、付托收行4 按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)5 審單無誤后付款6 付款后代收行交單7.辦理轉(zhuǎn)帳并通知貨款已收妥8 交款即期付款交單業(yè)務(wù)流程圖（D/P at sight）60付款人(進(jìn)口商) 委托人(出口商)代收行 1.合同規(guī)定遠(yuǎn)期付款交單3.寄交托收委托書、遠(yuǎn)期匯票、貨運(yùn)單據(jù)2 裝貨，填寫托收委托書，開立遠(yuǎn)期匯票，跟單交付托收行4 按委托書指示向買方提示遠(yuǎn)期匯票要求承兌5審單無誤后承兌7 付款后代收行交單8.辦理轉(zhuǎn)帳并通知貨款已收妥9 交款遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖（D/P after sight）6匯票到期時提示付款61付款人（進(jìn)口商） 委托人（出口商）代收行1. 合同規(guī)定承兌交單方式3.寄交托

29、收指示書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)2 裝貨，填寫托收委托書，開立遠(yuǎn)期匯票，跟單交付托收行4按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交單5 匯票到期日付款6.辦理轉(zhuǎn)帳并通知貨款已收妥7 交款承兌交單業(yè)務(wù)流程圖（Document against acceptance, D/A）62 托收屬于商業(yè)信用，銀行只提供服務(wù)，不負(fù)責(zé)審單和付款。賣方發(fā)貨后能否收回貨款，完全取決于買方的信用。托收的性質(zhì)63（一）托收對賣方的利弊 對賣方的有利方面：在付款交單托收方式下，買方付款前，作為貨物的物權(quán)憑證的貨運(yùn)單據(jù)控制在賣方的代理人代收行的手中，因而對賣方來說，貨物的安全性有一定保障。托收的性質(zhì)和特點64（一）托

30、收對賣方的利弊 對賣方的不利方面：資金周轉(zhuǎn)較慢。賣方交貨后，必須經(jīng)過一個漫長的資金流通過程，因而賣方要較長時間才能收回貨款。 賣方能否順利收回貨款，全憑買方的商業(yè)信用。在承兌交單的情況下，買方僅僅承兌匯票就可取得貨運(yùn)單據(jù)。一旦買方拒付貨款，則會造成賣方貨、款兩空的局面。托收的性質(zhì)和特點65（二）托收對買方的利弊 對買方的有利方面：1）買方在承兌交單的情況下，可以在付款之前先獲得貨物，從而掌握付款與否的主動權(quán)。2）買方不用墊付資金，是比較有利的付款方式。 托收的性質(zhì)和特點66第一、在交易前，出口公司必須委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查了解進(jìn)口商的經(jīng)營作風(fēng)和資信情況。第二、在簽約時，應(yīng)采用CIF價格成交，由我

31、方投保，以控制貨物受損理賠的主動權(quán)。第三、在選擇交單方式時，應(yīng)優(yōu)先采用D/P即期方式，并指定信譽(yù)可靠的代收行轉(zhuǎn)交單據(jù)和代收貨款，盡量避免采用D/A或D/P遠(yuǎn)期方式。使用托收時應(yīng)注意的問題67第四、各類單據(jù)必須嚴(yán)格按照合同規(guī)定辦理，以防進(jìn)口商借機(jī)拒付貨款。第五、密切注意貨物動向，及時聯(lián)系催收貨款，發(fā)現(xiàn)問題迅速采取措施。第六、假如進(jìn)口商拒不付款提貨，應(yīng)盡快接洽船公司安排貨物存?zhèn)}或轉(zhuǎn)售，不可輕易接受對方的無理要求，以免上當(dāng)受騙。使用托收時應(yīng)注意的問題68D/P損失案（P105）某外貿(mào)公司與某客商采用預(yù)付付款方式做了幾筆順利的小額交易。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時

32、周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式改為D/P AT SIGHT。當(dāng)時我方考慮到采用D/P AT SIGHT 的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個40貨柜的貨物，金額為3萬美圓。69后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A30天?？墒?，客戶將貨提出之后，就再也沒有音訊。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到美國打官司費用極高，于是只好作罷。70分析出口商要從中吸取教訓(xùn)，以下幾點引起重視：1.以

33、下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時往往付款及時，后來突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A等。如果出口商答應(yīng)客戶條件，將為以后的糾紛埋下隱患。2.出口商在接受客戶D/P條件后，客戶沒有付款贖單，反而提出D/A30天。出口商應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險和后果。71 即期付款交單托收條款買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于第一次見票時立即付款，付款后交單。 Upon first presentation, the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight . The shipping do

34、cuments are to be delivered against payment only.72遠(yuǎn)期付款交單托收條款買方對賣方開具的見票后30天付款的跟單匯票，于第一次提示時應(yīng)即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日立即予以付款，付款后交單。The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be de

35、livered against payment only.73承兌交單托收條款買方對賣方開具的見票后30天付款的跟單匯票，于第一次提示時應(yīng)即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日立即付款，承兌后交單。 The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against accepta

36、nce. 74三、信用證(Letter of credit, L/C)含義是指由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)在指定的地點，向受益人支付一定金額的書面保證。隱含幾層意思？開證行具有哪兩重角色？75隱含幾層意思？（1）由銀行開立的，屬于銀行信用。（2）賣方議付貨款時需要向銀行出示單據(jù)（3）出示的單據(jù)必須符合信用證條款規(guī)定76開證行具有雙重角色L/C可以分別向買賣雙方保證什么？如果賣方能提供與信用證所有條款相符的單據(jù)，銀行會向其支付貨款，提供了安全收匯的保障。代買方檢查所有單據(jù)，只有在單據(jù)與信用證的條款相符的情況下才會支付貨款，保護(hù)了買方的利益。77信用證

37、的特點 1.銀行信用，開證行承擔(dān)第一付款人責(zé)任。2.獨立于貿(mào)易合同之外的一種自足的文件。信用證的開立以買賣合同為依據(jù)。但信用證一旦開出，就獨立于買賣合同之外，不受買賣合同的約束。3.憑單付款的原則，單據(jù)的買賣，它處理的對象是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。信用證必須遵守單單相符,單證相符的“嚴(yán)格相符”原則。如果申請人倒閉，開證行是否要付款？合同和信用證不符，按合同還是信用證辦？781. 開證申請人(Applicant)：向銀行申請開立信用證的人，即進(jìn)口商。2. 開證行(OpeningIssuing Bank)：接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任，一般是進(jìn)口商所在地銀行。3

38、. 通知行(Advising/Notifying Bank)：受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口商的銀行，它只負(fù)責(zé)審核信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)，一般是出口商所在地的銀行。4. 受益人(Benificiary)：有權(quán)使用信用證的人，即出口商。信用證的基本當(dāng)事人795.議付行(Negotiating Bank)：愿意買入受益人交來的跟單匯票的銀行。議付銀行可以是指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來規(guī)定。6.付款行(Paying Bank)：信用證上指定的付款銀行，一般是開證行，也可以是其指定的另一家銀行，根據(jù)信用證的規(guī)定來決定。信用證的其它當(dāng)事人80什么是議付？根據(jù)信用證的特點，對

39、受益人付款的是開證行或付款行，但受益人一般會在出口地找一家銀行（即議付行）交單，議付行審單無誤后，先將信用證金額付給受益人，然后將單據(jù)寄給付款行索償。如果付款行正常付款，一切ok,如果拒付，議付行可以向受益人追索。這種有追索權(quán)的信用證項下資金融通就是出口押匯，即所謂的議付。 實際業(yè)務(wù)中，議付多數(shù)情況下是指受益人向出口地銀行交單，出口地銀行只負(fù)責(zé)審單，將單據(jù)寄交開證行，待開證行將貨款劃給議付行后再向出口商結(jié)匯，即收妥結(jié)匯。這項業(yè)務(wù)中，議付行實際上是代理交單而已，并不提供資金融通。817.保兌行（Confirming Bank）：根據(jù)開證行的請求在信用證上加具保兌的銀行。保兌行在信用證上加具保兌后

40、，即對信用證獨立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。保兌行具有與開證行相同的責(zé)任和地位。保兌行可以由通知行兼任，也可由其他銀行加具保兌。8.償付行（Reimbursement Bank）：接受開證行的指示，代開證行償還議付行或付款行墊款的第三國銀行。償付行的出現(xiàn)，往往是由于開證行的資金集中在該第三國銀行的緣故。信用證的其它當(dāng)事人82信用證方式的業(yè)務(wù)程序1.開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金，請開證行開證。2.開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口商所在地通知行。3.通知行核對印鑒無誤后，將信用證轉(zhuǎn)交受益人。4.受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)

41、并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。5.議付行按信用證條款審單無誤后，把貸款墊付給受益人。6.議付行將匯票和單據(jù)寄開證行或付款行索償。7.開證行審單無誤后，付款給議付行。8.開證行通知開證人付款贖單。83開證人（進(jìn)口商）受益人（出口商）信用證的一般收付程序圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證，要求審證。1.訂立合同，規(guī)定信用證付款付款行 開證行通知行 議付行2申請開證，交押金3.根據(jù)申請開立L/C5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請書7.修改通知書8 確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付。9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單84對L/C本身的說明（號碼、類型

42、、開證日期、到期日期和地點、交單期限、信用證金額等）L/C有關(guān)當(dāng)事人（開證行、通知行、開證申請人、受益人、議付行、保兌行等）匯票條款（出票人、付款人、付款期限、出票條款）單據(jù)條款（商業(yè)發(fā)票、裝箱單、提單、產(chǎn)地證、檢驗證書、保險單等）對貨物的描述（品名、規(guī)格和型號、重量或數(shù)量、包裝、價格等）裝運(yùn)條款（裝運(yùn)港、卸貨港/目的地、裝運(yùn)期限/最遲裝運(yùn)期、可否分批、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等）其他事項（如：限制性議付條款、限制性運(yùn)輸條款、對議付行的指示、索匯方法、寄單方法、信用證適用的慣例等）信用證的內(nèi)容P11185閱讀P113頁信用證請找出以下內(nèi)容1. 信用證的類型IRREVOCABLE DOCUMENTARY LET

43、TER OF CREDIT(不可撤消信用證)2.信用證號碼CITI-0702023. 開證行(OpeningIssuing Bank)BANCO BLSEL. S.A. ARGENTINA4. 通知行(Advising/Notifying Bank)THE BANK OF EAST ASIA LTD. SHANGHAI BRANCH5. 開證申請人(Applicant) MIGUEL ANGEL ORFEI6. 受益人(beneficiary) TRIUMPH IMP. & EXP. CO,LTD.86P113頁信用證解讀7. 信用證金額（ AMOUNT)US$159960.00SAY US

44、DOLLARS ONE HUNDRED FIFTY NINE THOUSAND NINE HUNDRED AND SIXTY ONLY8.匯票條款GENTLEMENT: YOU ARE AUTHORIZED TO VALUE ON US BY DRAWING DRAFT AT 45DAYS SIGHT FOR 100% OF INVOICE VALUE ACCOMPANIED BY THE FOLLOWING DOCUMENTS.先生們:你方有權(quán)按100%發(fā)票金額開立以我行為付款人的見票后45天付款的遠(yuǎn)期匯票，并隨附以下貨運(yùn)單據(jù)。87P113頁信用證解讀9. 單據(jù)條款1)DETAILED CO

45、MMERCIAL INVOICE IN QUADRUPLICATE詳細(xì)的商業(yè)發(fā)票一式四份2) PACKING LIST IN TRIPLICATE SHOWING ITEM AND WEIGHT 裝箱單一式三份注明貨號和重量3) CERTIFICATE OF ORIGIN IN DUPLICATE STATING THE IMPORTING COUNTRY AS ARGENTINA DULY SIGNED BY CHAMBER OF COMMERCE經(jīng)商會簽字的原產(chǎn)地證明書一式兩份，聲明阿根廷為進(jìn)口國88P113頁信用證解讀4) FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN

46、 BILLS OF LADING ISSUED BY COSCO AND MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND ENDORSED IN BLANK MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT由中遠(yuǎn)簽發(fā)的全套清潔已裝船提單，憑托運(yùn)人指示,空白背書,注明運(yùn)費預(yù)付并通知申請人COSCO: China Ocean Shipping (Group) Company中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)89P113頁信用證解讀5) INSURANCE CERTIFICATE COVERING I.C.C.(A) FOR 110% OF THE INVOICE VA

47、LUE INSITITUTE CARGO CLAUSE OF 1982 WITH CLAIMS ARE TO BE PAYABLE IN BUENOS AIRES IN THE CURRENCY OF THE DRAFTS.保險證書依據(jù)1982年協(xié)會貨物保險條款按發(fā)票金額110%投保 ICC(A)險，賠付地點在布宜諾斯艾利斯，按匯票貨幣賠付。Buenos Aires bwensairiz布宜諾斯艾利斯(阿根廷首都) 90P113頁信用證解讀10.裝運(yùn)條款：SHIPPING TERMS: CIF BUENOS AIRESSHIPPING MARKS: MIG 9722 BUENOS AIRES

48、NO.1-358裝運(yùn)港和目的港：FROM SHANGHAI TO BUENOS AIRES 是否允許分裝和轉(zhuǎn)船PARTIAL SHIPMENTS: NOT ALLOWEDTRANSSIPMENT:NOT ALLOWED91P113頁信用證解讀最遲裝運(yùn)期：LATEST DATE OF SHIPMENT: 5-SEP-9711.貨物描述COVERING 2 ITEMS OF TRAIN BRAND FOOTBALL AS PER S/C NO. MIG9722 DD 5-JUN-1997 12.特別條款：SPECIAL INSTRUCTIONS: ALL CHARGES OUTSIDE OPENI

49、NG BANK FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY開證行以外的全部費用由受益人承擔(dān) 。92P113頁信用證解讀ALL DUCUMENTS PRESENTED FOR NEGOTIATION SHALL BEAR THE NO. OF THIS CREDIT AND THE NAME OF ISSUING BANK所有提交議付的單據(jù)都要載明本信用證號碼和開證行名稱THE AMOUNT OF ANY DRAFT DRAWN UNDER THIS CREDIT MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THE ORIGINAL CREDIT . ALL

50、DRAFTS MUST BE MARKED DRAWN UNDER THIS DOCUMENTARY CREDIT AND BEARING ITS NUMBER AND DATE.憑本信用證開具的任何匯票金額必須在正本信用證背面批注。所有匯票上必須注明憑本信用證開具并注明信用證的號碼和日期。9313.交單議付期限D(zhuǎn)rafts and documents to be presented for negotiation not later than 15 days after the bill of lading date匯票和單據(jù)應(yīng)在不遲于提單日期后15天提交議付14.信用證適用慣例Except

51、 so far as otherwise expressly stated, this documentary credit is subject to the “Uniform Customs and Practice for Documentary Credits”1993 Revision International Chamber of Commerce Publication No.500除非另有規(guī)定,本跟單信用證依據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本），即國際商會第500號出版物執(zhí)行的。94P113頁信用證解讀15.開證行對受益人或匯票持有人保證付款的責(zé)任文句WE HEREBY

52、AGREE WITH THE DRAWERS, ENDORSERS AND BONA-FIDE HOLDERS OF DRAFTS DRAWN UNDER AND IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT THAT SUCH DRAFTS WILL BE DULY HONORED ON DUE PRESENTATION TO THE DRAWEE IF NEGOTIATION ON OR BEFORE THE EXPIRY DATE.我行特此向依本信用證條款出具匯票的出票人、背書人及善意（正當(dāng)）持票人承諾,匯票在有效期內(nèi)提示時將予以兌付。95L/C

53、中三個重要期限之間的關(guān)系： L/C的有效期：一般L/C的有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15天；未規(guī)定有效期的信用證無效。 L/C的裝運(yùn)期：一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有信用證有效期而無裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天。 L/C的交單期：根據(jù)UCP600的規(guī)定，銀行拒絕接受遲于裝運(yùn)日期后21天提交的單據(jù)，但無論如何，交單期不得晚于L/C的有效期。96案例分析：我某公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2011年11月1日前，但未對買方的開證時間予以規(guī)定。賣方于2011年10月上旬開始向買方催開L/C，經(jīng)多次催證，買方于10月25日將L/C 開抵我方。我方于11月5日將貨物裝運(yùn)完

54、畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時遭到銀行拒付。 問：（1）銀行拒付有無道理？為什么？（2）此案例中，我方有哪些失誤？97銀行拒付有理，因為我方未能在信用證的有效期內(nèi)完成裝運(yùn)，銀行可以單證不符為由拒付貨款。我方失誤：在合同中未對買方的開證時間做出明確的規(guī)定，以致買方未能及時開立信用證；我方催證的時間較遲，以致收到信用證后，無法在規(guī)定的時間內(nèi)完成裝運(yùn)。啟示：合同中應(yīng)明確買方的開證時間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時間內(nèi)開立信用證。分析提示98以信用證項下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分光票信用(Clean L/C)：開證行僅憑不隨附單據(jù)的匯票付款的信用證，如用于預(yù)付貨款時。跟單信用證(Documentary L/C

55、)：開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國際貿(mào)易所使用的信用證，絕大部分是跟單信用證。信用證的種類99以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)劃分可撤銷信用證(Revocable L/C)：指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，有權(quán)隨時修改或撤銷的信用證。這種信用證對出口人極為不利，出口人一般不接受這種信用證。如果可撤銷信用證已被受益人利用，則開證銀行的撤銷或修改通知無效。不可撤銷信用證(Irrevocable L/C)：指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。這種信用證對受益人較有保障

56、，在國際貿(mào)易中，使用最為廣泛。信用證的種類100不可撤銷信用證UCP500: 如果信用證沒有注明是否可撤銷則視為不可撤銷信用證。UCP600的第2條中明確規(guī)定信用證是不可撤銷的。國際商會的明確立場：強(qiáng)化信用證不可撤銷的屬性，以加強(qiáng)對受益人的保護(hù)，從而維護(hù)信用證作為支付工具的功能。由于UCP的慣例地位，如果當(dāng)事人愿意使用可撤銷信用證，則應(yīng)該在信用證中對此做出明確規(guī)定。 101按是否有另一家銀行對信用證加以保證兌付劃分保兌信用證（Confirmed L/ C）：指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行（Confirming Ba

57、nk）。不保兌信用證（Unconfirmed L/ C）：開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開證銀行資信好和成交金額不大時，一般都是用這種不保兌的信用證。注意：保兌行與開證行一樣負(fù)第一性的付款責(zé)任五、信用證的種類102案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對L/C的付款責(zé)任。問：我方應(yīng)如何處理？我方應(yīng)按規(guī)定交貨并向保兌外資銀行交單，要求付款。根據(jù)UCP600規(guī)定，信用證一經(jīng)保兌，保兌行與開證行一樣負(fù)第一性的付款責(zé)任，對受益人就要承擔(dān)付款的責(zé)

58、任。不可撤銷的保兌的L/C對出口商來說有雙重保證。103按付款時間的不同劃分即期付款信用證（sight payment credit）：指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信用證（usance L/C）：指開證行或付款行收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。信用證的種類104遠(yuǎn)期信用證可分為下列兩種：承兌信用證(acceptance L/C)：指即當(dāng)受益人向指定銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提示時，指定銀行立即承兌，并于匯票到期日履行付款的信用證。延期付款信用證(deferred payment credit)：是指受益人不用開具

59、遠(yuǎn)期匯票，開證行保證貨物裝船后或收到單據(jù)后若干天付款的信用證。信用中注明裝船日期后/交單日期后天付款。假遠(yuǎn)期信用證(Usuance L/C payable at sight):信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由開證行或付款行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利息和費用由開證申請人承擔(dān)。受益人仍能即期收款。信用證的種類105信用證的種類議付信用證（negotiation L/C）：指開證行在信用證中，邀請其他銀行買入受益人提交的匯票及單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。通常在單據(jù)符合信用證條款的條件下，議付銀行扣除利息和手續(xù)費后將票款付給受益人。1.公開議付信用證：又稱自由議付信用證，是指

60、開證行允許受益人向任何銀行交單議付的信用證。2.限制議付信用證：指開證銀行指定一銀行或開證行本身自己進(jìn)行議付的信用證。在限制議付信用證中，通常有下列限制議付文句：本證限銀行議付。106按受益人對信用證的權(quán)利是否可以轉(zhuǎn)讓劃分不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable L/C）：指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人使用的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證（Transferable L/C）：指信用證的受益人（第一受益人）有權(quán)將信用證全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。信用證的種類107使用可轉(zhuǎn)讓信用證時應(yīng)注意的問題轉(zhuǎn)讓條件：信用