財務管理制度模板課件

1、財務制度 講師：部門：時間：第1頁，共70頁?；拘畔⑿彰郝殑眨褐写T任職經(jīng)歷：講師簡介此處添加照片第2頁，共70頁。 一、資金管理制度 1 三、備用金管理制度 3 二、財務預算管理制度 2 四、費用報銷規(guī)定 4 第3頁，共70頁。 五、招待費管理辦法 5 七、出差管理規(guī)定 7 六、招待費標準細則 6 八、借款管理規(guī)定 8 第4頁，共70頁。中碩投資擔保集團資金管理制度第一條 為規(guī)范集團的資金運作，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金營運效率，完善集團內(nèi)部控制機制，確保集團整體利益的最大化，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團總部及各分支機構。第三條 本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金

2、。第四條 資金收支的范圍包括企業(yè)進行經(jīng)營活動、籌資活動、投資活動等發(fā)生的資金收支。第5頁，共70頁。第五條 資金管理的基本原則1時間價值原則。樹立資金時間價值觀念，追求資金的最佳運用狀態(tài)，考核企業(yè)資金使用的效果；2動態(tài)平衡原則。集團對資金實施統(tǒng)一調(diào)度管理，強化貨幣資金收支動態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧；3融通資金原則。充分運用集團資源優(yōu)勢，努力拓展籌資渠道，及時、足額籌集與集團經(jīng)營發(fā)展相適用的資金；4責、權、利統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤；5防范風險、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報告的防范措施，確保資金安全。第

3、6頁，共70頁。第六條 資金管理組織架構集團對資金實行扁平式垂直管理，分為兩個層次：1 集團財務中心負責集團資金的歸口管理，向集團財務副總裁負責并匯報工作；2 分支機構財務部門負責本機構資金的歸口管理，向集團財務中心負責并匯報工作。第7頁，共70頁。第七條 集團財務中心的資金管理職責與權限集團財務中心負責集團整體資金管理工作，包括以下內(nèi)容：1 組織集團資金預算的編制、執(zhí)行和分析；2 構建集團資金信息平臺，反映資金運行狀況；3 根據(jù)資金預算或集團財務副總裁的指令進行資金調(diào)度；4 對分支機構資金預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查；5 負責集團籌融資專項管理工作以及集團總部日常資金管理工作；6 根據(jù)形勢和集

4、團經(jīng)營狀況的變化，對集團資金管理制度進行必要的調(diào)整和完善。第8頁，共70頁。第八條 資金管理手段1 集團對資金收支實行預算管理，集團總部、各分支機構所有的業(yè)務收支均必須納入預算管理體系，并在集團財務中心的監(jiān)督和調(diào)度下執(zhí)行，任何預算外資金支出必須經(jīng)由集團總部批準后方可支付；2 集團對資金實行收支兩條線管理：2.1 集團總部、各分支機構分設收入、支出兩類銀行賬戶，各分支機構收入、支出賬戶必須按集團財務中心的指令開設并備案；各分支機構開設其他銀行賬戶必須經(jīng)由集團財務中心書面同意；2.2 分支機構原則上只允許開設一個支出賬戶（基本帳戶），該賬戶資金來源為集團撥付的備用金、臨時周轉(zhuǎn)金以及分支機構交到集團

5、剩余的其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入、代收款項及零星暫存款等；除通過本機構收入賬戶向集團總部收入賬戶支出資金外，分支機構所有資金支出必須通過支出賬戶支出。第9頁，共70頁。第九條 資金收支的監(jiān)控與調(diào)度1資金預算編制、審核與批復1.1 集團對資金收支實行預算管理，每一會計年度編制年度資金預算，每月編制月度資金預算；1.2 集團總部各業(yè)務系統(tǒng)每月編報本系統(tǒng)月度資金預算，經(jīng)本業(yè)務系統(tǒng)負責人批準后報送集團財務中心；1.3 集團財務中心匯總編制集團月度資金預算，經(jīng)集團總裁和集團財務副總裁批準后下發(fā)執(zhí)行；1.4 任何預算外資金支出必須由支出單位負責人提出書面申請，經(jīng)由集團總部相關業(yè)務系統(tǒng)負責人同意，報集團總裁和

6、集團財務副總裁批準后方可執(zhí)行；集團財務中心負責根據(jù)批復進行資金調(diào)度并進行預算調(diào)整和記錄工作； 第10頁，共70頁。2預算執(zhí)行2.1 各級財務部門應嚴格執(zhí)行月度資金預算；2.2 預算內(nèi)資金支出根據(jù)集團決策權限經(jīng)由級負責人簽批后執(zhí)行，預算外資金支出經(jīng)集團總裁、批準后，由集團財務中心監(jiān)督執(zhí)行；2.3 預算外資金收入必須及時全額存入收入賬戶，不得隱瞞和坐支；3資金調(diào)度3.1集團財務中心對集團資金實行統(tǒng)一調(diào)度，各分支機構必須按集團財務中心下達的資金調(diào)度指令辦理相關資金收付；3.2 集團各系統(tǒng)負責人有權了解本業(yè)務系統(tǒng)資金狀況、各分支機構負責人有權了解本機構資金狀況，各級財務部門有義務及時向其提供資金信息；

7、4 資金預算執(zhí)行情況的檢查與分析4.1 各分支機構每月月末對月度資金預算執(zhí)行情況進行分析，經(jīng)本機構負責人簽批后上報集團營銷管理中心；4.2 集團財務中心每月對集團月度資金收支情況進行分析，經(jīng)集團財務副總裁簽批后上報集團總裁，業(yè)務副總裁、首席運營官。第11頁，共70頁。第十條 收入管理1 集團車貸擔保業(yè)務原則上采用現(xiàn)銷方式執(zhí)行，各業(yè)務系統(tǒng)、各分支機構必須根據(jù)業(yè)務的特點采用簽署合同、收費清單等手段約定收款金額、方式、期限及違約責任，并立即將準確的收款信息錄入集團審貸信息系統(tǒng)；審貸信息系統(tǒng)的收款數(shù)據(jù)一旦提交財務部門則不可更改，確需更改的，由錄入差錯部門提出申請，經(jīng)由分支機構財務部門和分支機構負責人審

8、核，報集團營銷管理中心和財務中心批準后，集團信息中心方可開放修改權限；各級財務部門必須嚴格根據(jù)審貸信息系統(tǒng)提交的信息進行賬務處理和收付款項；第12頁，共70頁。2 對于確需采用賒銷方式的，在調(diào)查客戶信用的基礎上，分支機構負責人必須提出申請，經(jīng)由集團營銷管理中心總經(jīng)理同意，報集團總裁和集團財務副總裁審批后方可進行；集團財務中心對于應收賬款應單獨建立跟蹤機制，定期督促有關部門進行催收，如形成壞賬，應扣減該業(yè)務系統(tǒng)和分支機構相應的業(yè)績。第13頁，共70頁。第十一條 對外投融資管理1 集團財務中心全面負責集團的對外投融資管理，依據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略制定和實施投融資計劃；2 未經(jīng)集團總裁和集團財務副總裁批準，

9、任何分支機構不得對外借款；3 未經(jīng)集團總裁和集團財務副總裁批準，任何分支機構不得對外貸款；4 未經(jīng)集團總裁和集團財務副總裁批準，任何分支機構不得以任何形式對外投資。第14頁，共70頁。第十二條 罰則1 違背集團資金管理原則、違反集團資金管理程序、損害集團資金管理效率但未造成實質(zhì)經(jīng)濟損失的，對當事人和有關領導予以公開批評；涉及財務人員的，集團財務中心有權采用批評、經(jīng)濟制裁、調(diào)離崗位、辭退等處分方式。2 造成實質(zhì)損失的，在以上處罰的同時，集團財務中心有權扣除該業(yè)務系統(tǒng)、分支機構業(yè)績并對機構及相關責任人合并處以不超過損失金額1倍的罰款；觸犯國家有關法律的，依法追究有關人員的刑事責任。第15頁，共70

10、頁。財務預算管理制度 為了對集團各中心財務及非財務資源進行合理分配、考核，以便有效地控制成本費用，協(xié)調(diào)公司的經(jīng)營活動，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃同日常業(yè)務活動有機結(jié)合起來，全面提高公司的整體經(jīng)營業(yè)績，特制定本預算制度。第16頁，共70頁。一、預算前提公司財務預算圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃及年度工作目標，以機構預算、資本預算為基礎，以機構的經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務報表的形式予以反映。第17頁，共70頁。1、預算期間以1月1日至12月31日為公司財務預算年度，按年度編制預算，根據(jù)公司整體目標，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和公司成本費用結(jié)構進行目標分解，預算分解到季度、月份. 2、

11、分級管理制公司財務預算管理由集團統(tǒng)一組織實施，實行分級歸口管理。公司總部直接管理總部各中心、分、子公司直接管理其本部各職能部室的預算。各級預算單位職能部門按職能范圍開展預算管理工作。第18頁，共70頁。 二、預算管理的組織機構 1、公司法定代表人對公司財務預算的管理工作負總責。各預算執(zhí)行中心主要由首席運營官負總責。 2、集團要成立預算委員會，負責擬定公司預算目標制定,審議平衡財務預算方案,協(xié)調(diào)解決財務預算編制和執(zhí)行中的問題。組織審計考核財務預算執(zhí)行情況。 3、集團財務部負責各中心預算管理的組織、協(xié)調(diào)工作，負責預算管理日常工作。第19頁，共70頁。三、預算管理執(zhí)行部門的基本職責各中心應認真貫徹全

12、面預算管理思想，落實預算管理責任，把預算逐步細化分解到個人。 1、財務預算職責： 負責中心預算的實施管理； 審核和匯總編報預算草案； 負責預算完成情況的分析，并監(jiān)督各中心預算執(zhí)行情況; 負責固定資產(chǎn)折舊、編制執(zhí)行; 2、行政預算職責： 負責編制各中心費用的預算，包括廣告宣傳費、差旅費、汽車費用（購置、維修、保養(yǎng)、年檢）、辦公費、通訊費、集體活動、會議費、固定資產(chǎn)的 購置進行預算編制； 負責各中心辦公用品的預算，并對以上各項預算內(nèi)容提供詳細的依據(jù)說明。 3、人力資源部預算職責： 負責對公司各中心人員的職工工資、福利、社會保險費、職工培訓費進行預算編制 第20頁，共70頁。四、財務預算編制依據(jù)以經(jīng)

13、營預算為依據(jù)，根據(jù)年度利潤預算月度分解目標、結(jié)合上月預算執(zhí)行情況，作出下月預算情況。五、預算主要形式集團財務部制定統(tǒng)一的財務預算編制基礎表格，并統(tǒng)一財務預算指標計算口徑。預算表的基本要素包括預算表名、預算期間、預算編制部門、預算編制直接負責人、預算編制人、財務預算主要以預算資產(chǎn)負債表、預算損益表、預算現(xiàn)金流量表等形式反映。財務預算最終由財務部門匯總。第21頁，共70頁。六、預算原則公司各單位編制預算時應按照各自的責任權限進行編制，并遵循一下基本原則和要求：（一）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；（二）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；（三）堅持權責對等原則，確保

14、切實可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施；（四）堅持以人為本原則，防止低估冒進，保證激勵約束效果。第22頁，共70頁。七、財務預算編制時間1、年度預算為每年11月1日-11月30日各單位上報完成；總部于12月31號之前下發(fā)執(zhí)行；2、月度預算為每月25日各單位上報完成；總部次月1日前下發(fā)執(zhí)行；3、月度5號匯總預算分析報告（經(jīng)營收入分析、費用成本分析）第23頁，共70頁。 八、預算審批流程年度預算:集團各中心首席運營官預算委員會總裁月度預算：集團各中心首席運營官財務總經(jīng)理 第24頁，共70頁。九、預算的執(zhí)行控制1、各中心根據(jù)下達預算進行分解落實到基層個人。2、預算管理小組分月對各中心的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，健全

15、執(zhí)行情況記錄與報告分析制度。3、對預算執(zhí)行中的異常偏差情況及時查明原因，提出解決辦法。4、預算管理小組按月上報財務報告及預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行情況進行分析與說明報告。5、嚴格控制預算外支出，堅決不能有沒有簽呈的預算外支出；6、公司預算管理工作須發(fā)揮審計監(jiān)控作用，組織不定期專項審計。第25頁，共70頁。十、預算的調(diào)整1、由于機構經(jīng)營目標發(fā)生重大變化可以調(diào)整，需在每年7月以前提出書面報告，由集團首席運營官審查后，經(jīng)公司預算委員會審查后報總裁批準后調(diào)整。2、預算方案的調(diào)整原則 預算調(diào)整確保嚴肅謹慎，切實起到預算調(diào)整控制的作用； 預算調(diào)整切合實際情況，保證起到運營與激勵機制的作用； 預算調(diào)整方案堅持

16、客觀、合理、公平原則。第26頁，共70頁。十一、預算的分析與考核1、公司建立財務預算分析制度，由公司總部財務中心每季度首月組織召開財務預算執(zhí)行分析會議，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實、解決財務預算執(zhí)行中存在的問題，糾正財務預算的執(zhí)行偏差。公司總部財務會同各級財務部門在會后5個工作日內(nèi)提出分析報告，報送公司總裁、首席運營官、營銷總經(jīng)理、各機構負責人。第27頁，共70頁。2、公司總部財務管理部及各預算執(zhí)行單位應該充分收集有關財務、業(yè)務、市場、政策、法律等方面相關信息資料，根據(jù)比率、比較、因素、平衡等分析方法，從定量與定性兩個層面充分反應預算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。第28頁，

17、共70頁。3、集團預算委員會定期組織財務預算審計，糾正財務預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計工作結(jié)束后，應當形成審計報告，直接提交公司總裁辦公室，作為財務預算調(diào)整、改進內(nèi)部經(jīng)營管理和財務考核的一項重要參考。第29頁，共70頁。4、年度終了，各機構財務預算執(zhí)行情況考核納入各機構績效評價的主要內(nèi)容，與預算執(zhí)行機構負責人的獎懲掛鉤，并作為公司內(nèi)部人力資源管理的參考。5、考核同時考慮各部門間因特殊業(yè)務需要所做的成本承擔因素，去除特殊因素后作為最終考核標準第30頁，共70頁。備用金管理制度第一條 為積極支持業(yè)務開展，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條 本制度

18、適用于集團總部及各分支機構。分支機構可根據(jù)本制度的原則制定本機構內(nèi)部備用金制度，并報經(jīng)集團總部分管領導和集團財務中心批準后執(zhí)行。第31頁，共70頁。第三條 備用金實行“定額制”。根據(jù)集團總部各中心、各分支機構月度預算確定備用金額度，經(jīng)由集團分管領導、總裁審批后執(zhí)行。需要調(diào)整備用金額度的，由集團總部各中心或各分支機構提出申請，經(jīng)由集團分管領導、總裁審批后次月予以調(diào)整。第四條 備用金用于預算內(nèi)集團總部各中心日常零星開支、各分支機構預算內(nèi)開支及車貸墊款使用，未經(jīng)集團總部批準，不得用于預算外項目支出。第32頁，共70頁。第五條 備用金實行集團總部各中心總經(jīng)理、各分支機構負責人（以下簡稱負責人）“一把手

19、”負責制。負責人對備用金的安全負責，負責人必須及時掌握檢查備用金的使用情況，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應及時處理并上報主管領導。負責人可指派專管員對備用金進行日常管理，負責備用金借款、集中報銷、額度管理和支出登記等工作。第33頁，共70頁。第六條 集團總部各中心辦理備用金借款時，由集團財務中心直接撥付現(xiàn)金。分支機構辦理備用金借款時，根據(jù)分支機構用款進度，由集團財務中心直接向分支機構銀行賬戶匯款，原則上每周匯款一次。分支機構為客戶墊款但備用金余額不足時，可向集團總部申請臨時周轉(zhuǎn)金，并說明歸還日期。集團總部撥付臨時周轉(zhuǎn)金當日起按日息0.1%計息，并扣減分支機構當期考核利潤；對于分支機構自資金支付日起超出15

20、天未追回的車貸欠款將按日息0.1%額外加收罰息；超出3個月的視同不良墊款、財務中心將按本金扣減分支機構當期考核利潤并繼續(xù)計息；扣減后又收回的，自收回之日停止計息并于當月調(diào)增分支機構考核利潤；自承包經(jīng)營之日起，分支機構享有累計放貸額1%的不良墊款額度，分支機構可向集團申請使用該額度沖減不良墊款。第34頁，共70頁。第七條 集團總部各中心備用金專管員應集中到總部財務中心報賬，原則上每周二、五為報銷日、每月每中心可報銷八次；報銷須提供正式發(fā)票，并按照發(fā)票類別編寫報銷明細表。第八條 機構各部門費用報銷應集中到機構財務部報銷，原則上每周二、五為報銷日、每月每個機構可報銷八次；報銷須提供正式發(fā)票，并按照發(fā)

21、票類別編寫報銷明細表。第35頁，共70頁。第九條 集團財務中心每月上旬根據(jù)上月各分支機構預算內(nèi)日常開支的實際支付情況補足該分支機構的備用金，各分支機構財務部門應嚴格按照本機構上月預算內(nèi)開支項目的實際支出情況向集團財務中心申請補充備用金。第十條 備用金僅限于工作需要的日常支出，負責人不得以任何名義將備用金挪作私人用途。第36頁，共70頁。第十一條 使用備用金部門負責人離職或調(diào)離時，必須辦理備用金移交手續(xù)，做好備用金責任制的延續(xù)。第十二條 借用的備用金年底必須還清，次年根據(jù)業(yè)務需要重新辦理借款手續(xù)。第37頁，共70頁。費用報銷規(guī)定根據(jù)中碩投資擔保集團規(guī)范財務管理的要求，加強對集團所屬分、子公司的各

22、項費用支出管控，強化費用報銷流程風險管理，特發(fā)此文進行補充規(guī)定。1、總費用的控制。變動費用按提車比例撥付，報銷費用不能超過預算，如已超過預算費用，則必須通過OA申請“預算外資金需求審批”，由各機構會計主管監(jiān)督指導。2、費用報銷。所有報銷費用控制在預算內(nèi)，取得的發(fā)票要在發(fā)票所屬地主管稅務機關網(wǎng)站或撥打12366核實真?zhèn)?，發(fā)票內(nèi)容與實際支出業(yè)務要一致。針對：第38頁，共70頁。（1）預算內(nèi)支出?，F(xiàn)階段公司抵發(fā)票現(xiàn)象較多，除一些無法避免的報銷需用別的發(fā)票可以相抵，如購買辦公用品、報銷工資（需通過OA上報財務中心備注）外，其他經(jīng)營費用項目中如加油費、水電費、物業(yè)費等一律不允許找其他發(fā)票抵用。如有抵用發(fā)

23、票現(xiàn)象在OA上由當?shù)刎攧罩苯由蠄蠹瘓F財務主管備案。抵用發(fā)票嚴禁使用娛樂業(yè)、餐飲業(yè)發(fā)票。第39頁，共70頁。（2）預算外支出。集團各中心按照預案到各分支機構出差、辦事，費用應到各分支機構報銷，各中心應提供預案給各分支機構一份復印件以備報賬，發(fā)票報銷統(tǒng)一由集團財務中心董總簽批。機構預算外費用，需通過OA上報。各分支機構人員相互借調(diào)及辦事發(fā)生的費用在出差地報銷。第40頁，共70頁。3、發(fā)票管理。（1）差旅費報銷。以后出差人員報銷住宿費，除有住宿費發(fā)票外，必須附住宿賓館出具的業(yè)務消費流水單并蓋章；報銷餐費發(fā)票必須附件注明就餐人數(shù)、就餐次數(shù)、就餐目的，相關附件格式見費用管理-使用單證。（2）會議費報銷。

24、除提供會議費發(fā)票外，應提供會議通知、會議簽到表等證明材料。（3）購置辦公用品、勞保用品、低值易耗品、宣傳用品、圖書報刊資料等，須附帶采購明細清單，與原始單據(jù)作為報銷要件一并粘貼（發(fā)票上已經(jīng)注明物品名稱、數(shù)量的除外）。（4）發(fā)票抬頭。所有用于報銷的發(fā)票抬頭必須用本公司或報銷地分公司的全稱，嚴禁填寫個人或其他單位；（5）差旅費報銷標準嚴格執(zhí)行集團出差管理規(guī)定，否則一律不予核準。第41頁，共70頁。招待費管理辦法第一條：總則業(yè)務招待費是公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的正常費用，要使該項費用支出既合理節(jié)約，又能發(fā)揮其積極作用。業(yè)務招待費支出基本原則是：支出業(yè)務招待費必須要有利于公司經(jīng)營業(yè)務的正常開展，有利于增長

25、公司的經(jīng)營收入，有利于拓寬銀行審批政策。有利于溝通、改善、促進公司與各有關汽車銷售集團及金融機構的緊密合作，支出業(yè)務招待費必須嚴格遵循“必需、合理、節(jié)約”的原則，從嚴執(zhí)行開支標準，確保內(nèi)部控制程序清晰。業(yè)務招待費的使用遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省的精神制定本辦法。第42頁，共70頁。第二條：業(yè)務招待費適用范圍 業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務需要贈送的煙、酒等。 招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用;因公接待相關單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等; 第43頁，共70頁。第三條：業(yè)務招待費的使用原則熱情周到，有利工作，勤儉節(jié)約，杜絕浪費；與公司

26、業(yè)務無關的人員不接待；可接待、可不接待人員不接待；來我公司招待人員原則上只招待一餐；特殊情況不超過兩餐。感召員工的招待費申請時要明確感召原因、達到目的，是否需要招待。第44頁，共70頁。第四條：業(yè)務招待費的管理劃分1、按照部門（公司）預算時確定的年度指標、月度指標，在限額內(nèi)使用業(yè)務招待費，嚴禁超支現(xiàn)象發(fā)生。所有的招待費實行不同標準分級審批制度。2、所有招待費額度須在預算內(nèi)開支。單次招待費用在1000元以上須上報集團業(yè)務副總裁審批；單次3000元以上須上報總裁審批；所有招待費一律按財務制度“招待費使用申請審批流程”。關于招待餐費標準的規(guī)定的權限。 審批同意后方可進行，財務報銷以用款審批同意為準，

27、實報實銷，金額不得大于審批金額。第45頁，共70頁。3、發(fā)生特殊情況無法提前申請時，須事先打電話進行直接上級領導請示并獲得總裁同意后進行，事后也須及時填寫“業(yè)務招待申請單”補辦審批手續(xù)。 4、堅決控制非業(yè)務性接待，適當控制業(yè)務接待。各部門、各機構因工作確實需要在公司外安排招待時，參加本條第二款執(zhí)行。 5、集團來人除領導視察外，一律在公司就餐;集團內(nèi)各兄弟單位、因公出差到公司，原則上用工作餐接待。 第46頁，共70頁。 6、外協(xié)單位除合同標明提供安排食宿及接風、送行外，一律不安排免費伙食。確需接風、送行的，在公司招待費中開支。 7、嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應接待。

28、禁止越檔次接待。 8、接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，按招待費標準實行對口接待。同時，原則上陪客人數(shù)不得超過2人，超過兩人需上級管理者審批。 9、預算外1000元以下由集團業(yè)務副總裁審批；1000元以上需報集團總裁批復后執(zhí)行。第47頁，共70頁。招待費標準細則（一）、報銷規(guī)定：1、報銷事項符合申請時間與申請事項。2、報銷發(fā)票符合申請事項。3、超出標準又沒有簽呈的不予報銷。4、按費用報銷流程審批后財務報銷。5、報銷時間參照借款制度。6、重要客人招待標準根據(jù)來客等級確定。第48頁，共70頁。第49頁，共70頁。出差管理規(guī)定第一條 目的 為了進一步規(guī)范集團總部員工出差管理工作，促進費用開支的合理化，強

29、化成本管理意識，更好地節(jié)約資金。特制訂如下出差管理規(guī)定。第二條 適用范圍：中碩集團及子公司、分公司。第50頁，共70頁。第三條 出差程序一、出差申請1、員工出差前應填寫出差申請表（一式兩聯(lián)），一聯(lián)報人力資源部備案作為考勤依據(jù)，另一聯(lián)在差旅費報銷時連同票據(jù)一并報財務部作為審核報銷的依據(jù)。出差期限由派遣主管領導視情況需要限定日期，予以核定。如遇特殊情況事前無法及時辦理，亦應在出差完畢后次日補齊手續(xù)。無出差申請則不予報銷。2、出差借款須在出差申請的同時提出，并填寫借款單，經(jīng)相關領導簽字確認后到財務部憑該單據(jù)辦理申領借款手續(xù)。第51頁，共70頁。二、出差的審核（一）外地出差1、普通員工，由部門經(jīng)理審核

30、，各對應中心總經(jīng)理批準即可。2、部門經(jīng)理，由中心總經(jīng)理批準后，須經(jīng)首席運營官批準即可。3、子公司、分公司、各中心總、集團高管，須集團總裁批準。第52頁，共70頁。（二）本地出差1、員工出差須經(jīng)上一級管理者批準即可。（三）境外1、員工境外旅游、出差均需上報集團總裁，部門經(jīng)理以上人員待批準后，方可辦理離境手續(xù)，同時須到集團人力資源部備案。第53頁，共70頁。第四條 出差費用報銷規(guī)定（一）出差報銷時間規(guī)定1、出差人返回后5個工作日內(nèi)必須報賬,否則超期每天扣罰50元，出差人5天內(nèi)再次出差的除外。2、財務部門應在當日內(nèi)完成報銷手續(xù)通知出差人領款。第54頁，共70頁。二） 乘坐交通工具的規(guī)定： 乘坐火車、

31、動車、飛機的等級標準，按下列規(guī)定執(zhí)行：第55頁，共70頁。1.中心總經(jīng)理與機構負責人以下員工，乘火車距離超過1500公里或乘車時間超過20小時的,經(jīng)部門負責人建議,總裁批準可乘坐飛機.2員工出差盡量乘坐夕發(fā)朝至列車。3、出差安排盡量要有計劃，提前預訂機票。4、由公司出發(fā)乘坐飛機,飛機票必須由行政中心統(tǒng)一預訂.對暗折的機票,行政中心應注明實際票款;出差人由外地乘飛機回公司,如機票有暗折,應主動在機票上注明,否則一經(jīng)查出,將處以折扣金額的雙倍罰款并通報批評.5不同職別人員一同出差,交通費均按高職別人員標準計算.第56頁，共70頁。6、出差人員乘坐出租車需憑出租車打印發(fā)票報銷，并在票據(jù)后面填寫起止地

32、點，帶車出差或由出差當?shù)靥峁┕ぷ鬈?，不再報銷市內(nèi)交通費7. 往返機場及火車站的交通費據(jù)實報銷.但往返機場必須乘坐機場大巴，緊急情況需經(jīng)上級主管批準。8訂票費按5元/張報銷，退票費經(jīng)主管領導批準后報銷。9. 未經(jīng)公司總裁批準，員工原則上不得自行駕車至異地出差。第57頁，共70頁。（三）、出差人員住宿標準第58頁，共70頁。城市：一類城市：北京、上海、深圳、廣州、成都、杭州二類城市：重慶、武漢、南京、蘇州、西安、天津、東莞、唐山、長沙、呼市、包頭三類城市：石家莊第59頁，共70頁。1、公司行政負責聯(lián)系商務連鎖酒店；2、出差人員的安排要盡量精簡，盡量安排同性別人員出差，總裁以下級別同性出差同住一間房，按高職級住宿標準；（選擇地址為離機構或具體辦事地點不超過6公里的地方3、員工之間借調(diào)學習住當?shù)貑T工宿舍第60頁，共70頁。（四）出差人員生活補助1、電話費；每天15元，不包含長期外派人員，多人出差時應統(tǒng)一使用一個固定的號碼，補貼按照1人執(zhí)行2、餐補：每人每天50元，（與公司餐補不重復補貼）3、公司人員參加會議，公司已負擔會議費的，不再報銷，補助交通費以外的其他費用；C 到總公司或下屬分支公司出差，住宿費不得由當?shù)毓局Ц丁?第61頁，共70頁。第五條 注意事項(一)凡公司開展業(yè)務需發(fā)