廣發(fā)穩(wěn)健增長開放式證券投資基金托管協(xié)議書范本

1、 . . 24/25廣發(fā)穩(wěn)健增長開放式證券投資基金托 管 協(xié) 議基金管理人：廣發(fā)基金管理基金托管人：中國工商銀行目 錄 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc178565006廣發(fā)穩(wěn)健增長開放式證券投資基金 PAGEREF _Toc178565006 h 1HYPERLINK l _Toc178565007托管協(xié)議 PAGEREF _Toc178565007 h 1HYPERLINK l _Toc178565008基金管理人：廣發(fā)基金管理 PAGEREF _Toc178565008 h 1HYPERLINK l _Toc178565009基金托管人：中國工商銀行 PA

2、GEREF _Toc178565009 h 1HYPERLINK l _Toc178565010目錄 PAGEREF _Toc178565010 h 2HYPERLINK l _Toc178565011一、托管協(xié)議當(dāng)事人 PAGEREF _Toc178565011 h 1HYPERLINK l _Toc178565012二、訂立托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 PAGEREF _Toc178565012 h 2HYPERLINK l _Toc178565013三、基金托管人和基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查 PAGEREF _Toc178565013 h 2HYPERLINK l _Toc178565

3、014四、基金資產(chǎn)保管 PAGEREF _Toc178565014 h 4HYPERLINK l _Toc178565015五、劃款指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行 PAGEREF _Toc178565015 h 6HYPERLINK l _Toc178565016六、交易安排 PAGEREF _Toc178565016 h 8HYPERLINK l _Toc178565017七、資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算 PAGEREF _Toc178565017 h 9HYPERLINK l _Toc178565018八、基金收益分配 PAGEREF _Toc178565018 h 15HYPERLINK l _Toc

4、178565019九、基金持有人名冊(cè)的登記與保管 PAGEREF _Toc178565019 h 16HYPERLINK l _Toc178565020十、信息披露 PAGEREF _Toc178565020 h 17HYPERLINK l _Toc178565021十一、基金有關(guān)文件和檔案的保存 PAGEREF _Toc178565021 h 17HYPERLINK l _Toc178565022十二、基金托管人報(bào)告 PAGEREF _Toc178565022 h 18HYPERLINK l _Toc178565023十三、基金托管人和基金管理人的更換 PAGEREF _Toc1785650

5、23 h 18HYPERLINK l _Toc178565024十四、基金管理人的管理費(fèi)和基金托管人的托管費(fèi) PAGEREF _Toc178565024 h 19HYPERLINK l _Toc178565025十五、禁止行為 PAGEREF _Toc178565025 h 20HYPERLINK l _Toc178565026十六、違約責(zé)任 PAGEREF _Toc178565026 h 21HYPERLINK l _Toc178565027十七、爭議的處理和適用法律 PAGEREF _Toc178565027 h 21HYPERLINK l _Toc178565028十八、托管協(xié)議的效力

6、PAGEREF _Toc178565028 h 22HYPERLINK l _Toc178565029十九、托管協(xié)議的修改和終止 PAGEREF _Toc178565029 h 22HYPERLINK l _Toc178565030二十、其他事項(xiàng) PAGEREF _Toc178565030 h 22一、托管協(xié)議當(dāng)事人（一）基金管理人名稱：廣發(fā)基金管理注冊(cè)地址：廣東省珠海市鳳凰北路19號(hào)農(nóng)行商業(yè)大廈1208室法定代表人：馬慶泉 系人：陳伯軍成立時(shí)間：2003年8月5日批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)：中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字200391號(hào)組織

7、形式：XX公司注冊(cè)資本：1.2億元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：發(fā)起設(shè)立基金；基金管理業(yè)務(wù)與中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)（二）基金托管人名稱：中國工商銀行注冊(cè)地址：市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55號(hào)（100032）法定代表人：姜建清 ：（010）66106912 ：（010）66106904聯(lián)系人：莊為成立時(shí)間：1984年1月1日組織形式：國有獨(dú)資企業(yè)注冊(cè)資本：1710.24億元人民幣批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和設(shè)立文號(hào)：國務(wù)院關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：人民幣存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)；居民儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；信托貸款、投資業(yè)務(wù)；金融租賃業(yè)務(wù)；外匯存款；外匯匯款；外匯投資；在境內(nèi)、外發(fā)行

8、或代理發(fā)行外幣有價(jià)證券；貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算；外幣票據(jù)貼現(xiàn)；外匯放款；買賣或代理買賣外匯與外幣有價(jià)證券；境內(nèi)外外匯借款；外匯與外幣票據(jù)兌換；外匯擔(dān)保；保管箱業(yè)務(wù)；征信調(diào)查、咨詢服務(wù)；證券投資基金托管；社保基金托管；企業(yè)年金托管；委托資產(chǎn)托管；信托資產(chǎn)托管；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金托管；農(nóng)村社會(huì)保障基金托管；投資連接保險(xiǎn)產(chǎn)品的托管；收支賬戶的托管；合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）境內(nèi)證券投資托管；產(chǎn)業(yè)投資基金托管。二、訂立托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 本協(xié)議依據(jù)證券投資基金管理暫行辦法（以下簡稱暫行辦法）與其實(shí)施準(zhǔn)則、開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法（以下簡稱試點(diǎn)辦法）、廣發(fā)穩(wěn)健增長開放式證券投資基金基金合同

9、（以下簡稱基金合同）與其他有關(guān)規(guī)定制訂。 本協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金持有人名冊(cè)的登記與保管、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運(yùn)作、基金費(fèi)用的支付、基金的申購、贖回與相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)與職責(zé)，以確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。 基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人和基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查 1、根據(jù)暫行辦法、試點(diǎn)辦法、基金合同和有關(guān)證券法規(guī)的規(guī)定，基金托管人對(duì)基金的投資對(duì)象、基金資產(chǎn)的投資組合比例、基金資產(chǎn)的核算、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金管理人報(bào)酬的計(jì)提和支付、基金申購資金的到賬和贖回

10、資金的劃付、基金收益分配、基金的融資條件、基金費(fèi)用的支付等行為的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查，其中對(duì)基金的投資比例的監(jiān)督和檢查自本基金成立之后六個(gè)月開始。 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反暫行辦法、試點(diǎn)辦法、基金合同或有關(guān)證券法規(guī)規(guī)定的行為，應(yīng)與時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)與時(shí)核對(duì)，并以書面形式對(duì)基金托管人發(fā)出回函確認(rèn)。在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。基金托管人有義務(wù)要求基金管理人賠償因其過失致使投資者遭受的損失。 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)

11、行為，應(yīng)立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金管理人限期糾正。2、根據(jù)暫行辦法、試點(diǎn)辦法、基金合同與其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人就基金托管人是否與時(shí)執(zhí)行基金管理人的劃款指令、是否擅自動(dòng)用基金資產(chǎn)、是否按時(shí)將分配給基金持有人的收益劃入分紅派息賬戶等事項(xiàng)，對(duì)基金托管人進(jìn)行監(jiān)督和核查。 基金管理人定期對(duì)基金托管人保管的基金資產(chǎn)進(jìn)行核查?；鸸芾砣税l(fā)現(xiàn)基金托管人未對(duì)基金資產(chǎn)實(shí)行分賬管理、擅自挪用基金資產(chǎn)、因基金托管人的過錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)滅失、減損、或處于危險(xiǎn)狀態(tài)的，基金管理人應(yīng)立即以書面的方式要求基金托管人予以糾正和采取必要的補(bǔ)救措施?；鸸芾砣擞辛x務(wù)要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。 基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托

12、管人的行為違反暫行辦法、試點(diǎn)辦法、基金合同和有關(guān)證券法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)與時(shí)以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)與時(shí)核對(duì)并以書面形式對(duì)基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢?duì)基金管理人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。 基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金托管人限期糾正。3、基金管理人和基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助對(duì)方依照本協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督、核查?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)

13、行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)監(jiān)督方提出警告仍不改正的，監(jiān)督方應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。四、基金資產(chǎn)保管（一）基金資產(chǎn)保管的原則 基金托管人依法持有基金資產(chǎn)，應(yīng)安全保管所收到的基金的全部資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有資產(chǎn)?；鹜泄苋吮仨殲榛鹪O(shè)立獨(dú)立的賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理。 基金托管人應(yīng)安全、完整地保管基金資產(chǎn)；未經(jīng)基金管理人的正當(dāng)指令，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。屬于基金托管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。 對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事

14、人確定到賬日期并通知托管人，到賬日基金資產(chǎn)沒有到達(dá)托管人處的，托管人應(yīng)與時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。 對(duì)于基金申（認(rèn)）購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金資產(chǎn)沒有到達(dá)托管人處的，基金托管人應(yīng)與時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。（二）基金成立時(shí)募集資金的驗(yàn)證認(rèn)購期內(nèi)銷售機(jī)構(gòu)按代銷協(xié)議的約定，將認(rèn)購資金劃入基金發(fā)起人在銀行開設(shè)的“廣發(fā)基金管理基金專戶”?；鹪O(shè)立募集期滿，由基金發(fā)起人聘請(qǐng)具有從事證券業(yè)務(wù)資

15、格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告，出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名以上（含2名）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字有效。驗(yàn)資完成，基金發(fā)起人應(yīng)將募集到的全部資金存入基金托管人為基金開立的銀行賬戶中，基金托管人在收到資金當(dāng)日出具基金資產(chǎn)接收?qǐng)?bào)告。（三）投資者申購資金和贖回資金的劃付基金申購、贖回的款項(xiàng)采用凈額交收的結(jié)算方式，凈額在T+3日上午11：00前交收。基金托管人應(yīng)與時(shí)查收申購資金是否到賬，對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，應(yīng)與時(shí)通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)催收。因投資者贖回而應(yīng)劃付的款項(xiàng)，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令進(jìn)行劃付。（四）基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理 基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔(dān)

16、。 基金托管人以托管人的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)基金的托管賬戶。該基金托管專戶是指基金托管人在集中托管模式下，代表所托管的基金與中國證券登記結(jié)算XX公司進(jìn)行一級(jí)結(jié)算的專用賬戶。該賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔(dān)。本基金的銀行預(yù)留印鑒，由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，均需通過基金托管專戶進(jìn)行。 基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。 基金銀行賬戶的管理應(yīng)符合銀行賬戶管理辦法、現(xiàn)金管理?xiàng)l例、中國人民銀行利率管理的有關(guān)規(guī)定、關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知、支付結(jié)算

17、辦法以與中國銀監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。（五）基金證券賬戶、證券交易資金賬戶的開設(shè)和管理基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算XX分公司/XX分公司開設(shè)證券賬戶。 基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋韬臀唇?jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。 基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算XX公司XX分公司/XX分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。（六）債券托管乙類賬戶的開設(shè)和管理1、基金成立后，基金管理人負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會(huì)和中國人民銀行申請(qǐng)基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場進(jìn)行交

18、易。由基金管理人在中國外匯交易中心開設(shè)同業(yè)拆借市場交易賬戶，由基金托管人在中央國債登記結(jié)算XX公司開設(shè)債券托管乙類賬戶，并由基金托管人負(fù)責(zé)基金的債券的后臺(tái)匹配、查詢與資金的清算。2、同業(yè)拆借市場交易賬戶和債券托管賬戶根據(jù)中國人民銀行、中國外匯交易中心和中央國債登記結(jié)算XX公司的有關(guān)規(guī)定，由基金管理人和基金托管人簽訂補(bǔ)充協(xié)議，進(jìn)行使用和管理。基金管理人和基金托管人應(yīng)一起負(fù)責(zé)為基金對(duì)外簽訂全國銀行間國債市場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。（七）基金資產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券的保管 實(shí)物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫；也可存入中央國債登記結(jié)算公司或滬深證券交易所登記結(jié)算公司

19、的代保管庫。保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。托管人對(duì)由托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)責(zé)任。（八）與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管與基金投資有關(guān)的重大合同的簽署，除本協(xié)議另有規(guī)定外，由基金管理人負(fù)責(zé)。合同原件由基金托管人保管。保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同，根據(jù)基金的需要以基金的名義簽署。合同原件由基金托管人保管。但涉與有關(guān)費(fèi)用支付的合同在費(fèi)用支付時(shí)，管理人應(yīng) 與托管人作為劃款指令的依據(jù)。五、劃款指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行（一）基金管理人對(duì)發(fā)送劃款指令人員的授權(quán) 基金管理人應(yīng)向基金托管人提供預(yù)留印鑒和授權(quán)人簽字樣本，

20、事先書面通知（以下稱“授權(quán)通知”）基金托管人有權(quán)發(fā)送劃款指令的人員名單，注明相應(yīng)的交易權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時(shí)基金托管人確認(rèn)有權(quán)發(fā)送人員身份的方法?；鹜泄苋耸盏绞跈?quán)通知后，將簽字和印鑒與預(yù)留樣本核對(duì)無誤后，以回函確認(rèn)后生效。 基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人與相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。（二）劃款指令的內(nèi)容 劃款指令是基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時(shí)，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥與其他款項(xiàng)支付的指令，包括贖回與收益分配資金的撥付以與與投資有關(guān)的劃款等。（三）劃款指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行 劃款指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人代表基金管理人用加密 的

21、方式向基金托管人發(fā)送?；鹜泄苋艘勒铡笆跈?quán)通知”規(guī)定的方法確認(rèn)指令有效后，方可執(zhí)行劃款指令。對(duì)于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。若劃款指令違規(guī)，基金托管人事后才發(fā)現(xiàn)的，托管人仍應(yīng)與時(shí)通知基金管理人改正，如發(fā)生重大違規(guī)事件，托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。 基金管理人應(yīng)按照暫行辦法、試點(diǎn)辦法、基金合同和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令；發(fā)送人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令?；鹜泄苋嗽趶?fù)核后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的劃款指令違法、違規(guī)的，不予執(zhí)行，并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藨?yīng)將同業(yè)市場國債交易通知單加蓋印章后

22、 給托管人。 基金托管人因過錯(cuò)致使本基金的利益受到損害，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。（四）被授權(quán)人的更換 基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少一個(gè)交易日，使用加密 向基金托管人發(fā)出由授權(quán)人簽字和蓋章的被授權(quán)人變更通知，同時(shí) 通知基金托管人，基金托管人收到變更通知當(dāng)日將回函書面 基金管理人并 向基金管理人確認(rèn)。被授權(quán)人變更通知，自基金管理人收到基金托管人以加密 形式發(fā)出的回函確認(rèn)時(shí)開始生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕諆?nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。六、交易安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序 基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。選擇的標(biāo)準(zhǔn)是：1、資歷

23、雄厚，信譽(yù)良好，注冊(cè)資本不少于3億元人民幣。2、財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有關(guān)管理機(jī)關(guān)的處罰。3、內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足基金運(yùn)作高度保密的要求。4、具備基金運(yùn)作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)施符合代理本基金進(jìn)行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務(wù)。5、研究實(shí)力較強(qiáng)，有固定的研究機(jī)構(gòu)和專門研究人員，能與時(shí)、定期、全面地為本基金提供宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)情況、市場走向、個(gè)股分析的研究報(bào)告與周到的信息服務(wù)，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報(bào)告。 租用交易席位的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)由基金管理人根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)考察后確定。 基金管理人和被選中

24、的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂席位使用協(xié)議，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案并公告。（二）證券交易的資金清算與交割1、資金劃撥 基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。如基金管理人的資金劃撥指令有違法、違規(guī)的，基金托管人不予執(zhí)行，并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。2、結(jié)算方式 支付結(jié)算可使用匯款、匯票、支票、本票、電子交易平臺(tái)等（限本基金專用存款賬戶使用）。3、證券交易資金的清算 基金管理人的劃款指令執(zhí)行后，因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的清算交割，全部由基金托管人負(fù)責(zé)辦理。 本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算XX公司XX分公司/XX分公司與清算代理銀行辦理。如果

25、基金托管人因過錯(cuò)在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因?yàn)榛鸸芾砣诉`反法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行證券投資而造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。（三）交易記錄、資金和證券賬目的對(duì)賬 基金管理人每一工作日編制交易記錄，在當(dāng)日全部交易結(jié)束后傳送給基金托管人，基金托管人按日對(duì)當(dāng)日交易記錄進(jìn)行核對(duì)。 對(duì)基金的資金賬目，由相關(guān)各方每日對(duì)賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。 對(duì)基金證券賬目，每周最后一個(gè)交易日終了時(shí)相關(guān)各方進(jìn)行對(duì)賬。 對(duì)實(shí)物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。七、資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算（

26、一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。基金份額凈值是指計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以該計(jì)算日基金份額總份額后的數(shù)值。基金份額凈值的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后4位，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入?；鸸芾砣藨?yīng)每工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值。估值原則應(yīng)符合基金合同、證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法與其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個(gè)工作日交易結(jié)束后計(jì)算當(dāng)日的基金份額資產(chǎn)凈值并以加密 方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢?duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核后，簽名、蓋章并以加密 方式傳送給基金管理人，由基金管理人對(duì)基金凈值予以公布?；鹳Y產(chǎn)凈值

27、計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，本基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方是基金管理人，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值1、估值目的基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)是否保值、增值，依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金份額凈值，是計(jì)算基金申購與贖回價(jià)格的基礎(chǔ)。2、估值日本基金的估值日為相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日以與國家法律法規(guī)規(guī)定需要對(duì)外披露基金凈值的非營業(yè)日。3、估值對(duì)象基金所擁有的股票、債券、權(quán)證和銀行存款本息等資產(chǎn)和負(fù)債。4、估值程序基金日常估值

28、由基金管理人進(jìn)行?；鸸芾砣送瓿晒乐岛螅瑢⒐乐到Y(jié)果加蓋業(yè)務(wù)公章以書面形式加密 至基金托管人，基金托管人按法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后在基金管理人 的書面估值結(jié)果上加蓋業(yè)務(wù)公章返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。5、估值方法本基金按以下方式進(jìn)行估值：（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值A(chǔ)、交易所上市的有價(jià)證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)

29、行市價(jià)與重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。B、交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價(jià)估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)與重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；C、交易所上市未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)

30、行市價(jià)與重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；D、交易所上市不存在活躍市場的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：A、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；該日無交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；B、首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。C、首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交

31、易所上市的同一股票的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。（3）因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值。收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零。（4）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。（5）同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。（6）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（7）相關(guān)法律法規(guī)以與監(jiān)管部門有強(qiáng)制

32、規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。根據(jù)基金法，基金管理人計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。（三）基金份額凈值的確認(rèn)和估值錯(cuò)誤的處理基金份額凈值的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后4位，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入。當(dāng)估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案；當(dāng)估值錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5

33、%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。因基金估值錯(cuò)誤給投資者造成損失的，應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對(duì)不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向過錯(cuò)人追償。關(guān)于差錯(cuò)處理，當(dāng)事人按照以下約定處理：1、差錯(cuò)類型本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、或代理銷售機(jī)構(gòu)、或投資者自身的過錯(cuò)造成差錯(cuò)，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該差錯(cuò)遭受損失的當(dāng)事人（“受損方”）按下述“差錯(cuò)處理原則”給予賠償承擔(dān)賠償責(zé)任。上述差錯(cuò)的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等；對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見

34、、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。2、差錯(cuò)處理原則（1）差錯(cuò)已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)與時(shí)協(xié)調(diào)各方，與時(shí)進(jìn)行更正，因更正差錯(cuò)發(fā)生的費(fèi)用由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯(cuò)責(zé)任方未與時(shí)更正已產(chǎn)生的差錯(cuò)，給當(dāng)事人造成損失的由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；若差錯(cuò)責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，

35、確保差錯(cuò)已得到更正。（2）差錯(cuò)的責(zé)任方對(duì)可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)差錯(cuò)的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。（3）因差錯(cuò)而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有與時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但差錯(cuò)責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)差錯(cuò)負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失（“受損方”），則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。

36、（4）差錯(cuò)調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯(cuò)的正確情形的方式。（5）差錯(cuò)責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，如果因基金管理人過錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)方追償。（6）如果出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人未按規(guī)定對(duì)受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、基金合同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對(duì)受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯(cuò)的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭受

37、的損失。（7）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯(cuò)。3、差錯(cuò)處理程序差錯(cuò)被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)與時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：（1）查明差錯(cuò)發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)差錯(cuò)發(fā)生的原因確定差錯(cuò)的責(zé)任方；（2）根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因差錯(cuò)造成的損失進(jìn)行評(píng)估；（3）根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯(cuò)的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；（4）根據(jù)差錯(cuò)處理的方法，需要修改基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行更正，并就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；（5）基金管理人與基金托管人基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)；基金管理人

38、與基金托管人基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。（四）暫停估值的情形1、與本基金投資有關(guān)的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)；2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；3、中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。（五）特殊情形的處理1、基金管理人按估值方法的第6項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理；2、由于證券交易所與其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金

39、托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。”（六）基金賬冊(cè)的建立基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會(huì)計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套賬冊(cè)，對(duì)相關(guān)各方各自的賬冊(cè)定期進(jìn)行核對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。經(jīng)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須與時(shí)查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊(cè)記錄完全相符。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。（七）基

40、金定期報(bào)告的編制和復(fù)核基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。月度報(bào)表的編制，應(yīng)于每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)完成。在本基金合同生效后每六個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)，基金管理人對(duì)招募說明書更新一次并登載在網(wǎng)站上，并將更新后的招募說明書摘要登載在指定媒體上?；鸸芾砣嗽诿總€(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成季度報(bào)告編制并公告；在會(huì)計(jì)年度半年終了后60日內(nèi)完成半年報(bào)告編制并公告；在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后90日內(nèi)完成年度報(bào)告編制并公告?；鸸芾砣嗽谠露葓?bào)表完成當(dāng)日，對(duì)報(bào)表加蓋公章后，以加密 方式將有關(guān)報(bào)表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果與時(shí)書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽?/p>

41、季度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在半年報(bào)完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓?bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后45日內(nèi)復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)。核對(duì)無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)

42、核意見書，相關(guān)各方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報(bào)證監(jiān)會(huì)備案?；鹜泄苋嗽趯?duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、半年報(bào)告或年度報(bào)告復(fù)核完畢后，需蓋章確認(rèn)或出具相應(yīng)的復(fù)核確認(rèn)書，以備有權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)文件審核時(shí)提示?；鸲ㄆ趫?bào)告應(yīng)當(dāng)在公開披露的第2個(gè)工作日，按照規(guī)定分別報(bào)中國證監(jiān)會(huì)或者基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。八、基金收益分配（一）基金收益分配的依據(jù)基金收益分配，是指將本基金的凈收益根據(jù)持有基金份額的數(shù)量按比例向基金持有人進(jìn)行分配?；饍羰找媸腔鹗找婵鄢磭矣嘘P(guān)規(guī)定可以

43、在基金收益中提取的有關(guān)費(fèi)用等項(xiàng)目后得出的余額。若基金上一年度虧損，當(dāng)年收益應(yīng)先用于彌補(bǔ)當(dāng)年虧損，在基金虧損完全彌補(bǔ)后尚有剩余的方能進(jìn)行當(dāng)年收益分配。收益分配應(yīng)該符合基金合同中收益分配原則的規(guī)定，具體規(guī)定如下：1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資，默認(rèn)的收益分配方式是紅利再投資；除下述第7項(xiàng)情形外，在投資者選擇現(xiàn)金分紅時(shí)，不得將紅利再投資； 2、基金收益分配每年至少一次，成立不滿3個(gè)月，收益不分配；3、基金當(dāng)年收益先彌補(bǔ)上一年度虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；4、基金收益分配后每基金份額凈值不能低于

44、面值；5、如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配；6、每一基金份額享有同等分配權(quán)； 7、紅利分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足于支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金注冊(cè)與過戶登記人可將投資者的現(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，小數(shù)點(diǎn)后第三位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差在基金資產(chǎn)中列支；8、基金收益分配比例為基金凈收益的100%；9、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（二）基金收益分配的時(shí)間和程序 在基金一年只分配一次時(shí)，基金每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)，由基金管理人公告基金的年度分配方案。如果一年內(nèi)

45、進(jìn)行多次收益分配，則由基金管理人另行公告。 基金管理人向基金托管人下達(dá)收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。九、基金持有人名冊(cè)的登記與保管 基金持有人名冊(cè)，包括基金設(shè)立募集期結(jié)束時(shí)的基金持有人名冊(cè)、基金權(quán)利登記日的基金持有人名冊(cè)、基金持有人大會(huì)登記日的基金持有人名冊(cè)、每月最后一個(gè)交易日的基金持有人名冊(cè)，由基金過戶與注冊(cè)登記人負(fù)責(zé)制定?；疬^戶與注冊(cè)登記人和基金托管人均對(duì)基金持有人名冊(cè)負(fù)保管義務(wù)。十、信息披露（一）保密義務(wù) 除按照暫行辦法、試點(diǎn)辦法、基金合同與中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于基金信息披露的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露以外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金的有關(guān)信息均應(yīng)恪

46、守保密的義務(wù)?；鸸芾砣伺c基金托管人對(duì)基金的任何信息，不得在其公開披露之前，先行對(duì)相關(guān)各方和基金持有人大會(huì)以外的任何機(jī)構(gòu)、組織和個(gè)人泄露。（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序 本基金信息披露的所有文件，包括基金合同規(guī)定的招募說明書、發(fā)行公告、成立公告、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告與其他必要的公告文件，由基金管理人擬定，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。 基金年報(bào)，經(jīng)有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。 對(duì)于法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的、本基金需披露的信息，基金管理人和基金托管人負(fù)有積極配合、互相督促、彼此監(jiān)督，保證其履

47、行按照法定方式和時(shí)限披露的義務(wù)。 本基金的信息披露的公告，必須在中國證券報(bào)、XX證券報(bào)和證券時(shí)報(bào)之一種報(bào)紙或證監(jiān)會(huì)指定的其他媒體發(fā)布；基金管理人認(rèn)為必要，還可以通過其他媒體發(fā)布。十一、基金有關(guān)文件和檔案的保存 基金管理人和基金托管人應(yīng)完整保存各自的記錄基金業(yè)務(wù)活動(dòng)的原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，保存期限為15年。 有關(guān)基金的全部合同的正本，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)保管。 基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助接任人接受基金的有關(guān)文件。十二、基金托管人報(bào)告基金托管人應(yīng)按暫行辦法、試點(diǎn)辦法和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況報(bào)告，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和中國銀監(jiān)會(huì)，

48、并抄送基金管理人?；鹜泄苋藞?bào)告說明該年度基金托管人和基金管理人履行基金合同的情況，是基金年度報(bào)告的組成部分。十三、基金托管人和基金管理人的更換（一）基金托管人的更換基金托管人的更換條件有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)和中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以更換基金托管人：（1）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)的；（2）基金管理人有充分理由認(rèn)為更換基金托管人符合基金持有人利益的；（3）代表50%以上基金份額的基金持有人要求基金托管人退任的；（4）中國銀監(jiān)會(huì)有充分理由認(rèn)為基金托管人不能繼續(xù)履行基金托管職責(zé)的；（5）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。更換基金托管人的程序（1）提名：新任基金托管人由基金管理

49、人提名；（2）決議：基金持有人大會(huì)對(duì)被提名的新任基金托管人形成決議；（3） 經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)和中國銀監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)后，新任基金托管人方可繼任，原任基金托管人經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)和中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)方可退任。（4）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在獲得中國證監(jiān)會(huì)和中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后5個(gè)工作日內(nèi)公告。若基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由基金發(fā)起人在獲得批準(zhǔn)后5個(gè)工作日內(nèi)公告。（二）基金管理人的更換1、基金管理人的更換條件 有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以更換基金管理人：（1）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)的；（2）基金托管人有充分理由認(rèn)為更換基金管理人符合基金持有人利益的；（3）代

50、表50以上基金份額的基金持有人要求基金管理人退任的；（4）中國證監(jiān)會(huì)有充分理由認(rèn)為基金管理人不能繼續(xù)履行基金管理職責(zé)的； （5）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。2、更換基金管理人的程序（1）提名：新任基金管理人由基金托管人提名；（2）決議：基金持有人大會(huì)對(duì)被提名的新任基金管理人形成決議；（3） 新任基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)后方可繼任，原任基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)方可退任。（4）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在獲得中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后5個(gè)工作日內(nèi)公告。若基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由基金發(fā)起人在獲得批準(zhǔn)后5個(gè)工作日內(nèi)公告；（5）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果廣發(fā)基金管理要求，應(yīng)按其要

51、求替換或刪除基金名稱中“廣發(fā)”的字樣。十四、基金管理人的管理費(fèi)和基金托管人的托管費(fèi) 1、基金管理人的管理費(fèi)管理費(fèi)是基金向基金管理人支付的管理基金的報(bào)酬。廣發(fā)穩(wěn)健增長基金管理費(fèi)的年費(fèi)率為1.5%。計(jì)算方法如下：H E1.5 當(dāng)年天數(shù)H 為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)E 為前一日基金資產(chǎn)凈值基金管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每個(gè)月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費(fèi)劃付指令，基金托管人復(fù)核后于次月前兩個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 2、基金托管人的托管費(fèi)基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費(fèi)率計(jì)提,廣發(fā)穩(wěn)健增長基金托管費(fèi)的年費(fèi)率為0.25%。計(jì)算方法如下：H=E0.25 當(dāng)年天數(shù)H 為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)E 為前一日基金資產(chǎn)凈值 基金托管費(fèi)每日計(jì)提，逐