00年產(chǎn)3000純茶油技術改造項目資金申請報告

1、年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告湘潭工程咨詢公司年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目、1 A湘潭工程咨詢公司二O二年七月編制人員項目負責人：譚起奮編制人員：譚起奮經(jīng)濟師李曉鋼注冊咨詢師陳衛(wèi)紅注冊咨詢師胡榮經(jīng)濟師陳建清注冊造價師王珊洪注冊咨詢師第一章總論.1.1項目概況 1.2資金申請報告編制依據(jù)及范圍 1.3項目建設條件落實情況 1.4結論與建議第二章項目單位的基本情況和財務狀況2.1企業(yè)的基本情況2.2公司的財務狀況第二章項目的基本情況103.1項目的建設背景103.2建設規(guī)模133.3主要建設內(nèi)容3.4產(chǎn)品技術工藝方案193.5項目投資估算與資金來源263.6各項建設條件落實情況2

2、8293.7建設進度工期安排第四章申請資金支持的理由與政策依據(jù).314.1申請資金支持的理由31324.2政策依據(jù)34第五章節(jié)能.5.1用能標準和節(jié)能規(guī)范345.2綜合能耗及分析345.3節(jié)能措施35第六章環(huán)境保護.376.1環(huán)境設計標準376.2周邊環(huán)境保護現(xiàn)狀376.3加工過程產(chǎn)生的污染分析376.4環(huán)境保護措施386.5環(huán)保部門意見38第七章財務評價.397.1財務評價依據(jù)與參數(shù)選取397.2銷售收入及稅金的估算39417.3總成本費用估算7.4財務盈利能力分析427.5償債能力分析437.6財務生存能力分析447.7不確定性分析44第八章社會效益分析4747478.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化分析8.

3、2農(nóng)民增收分析47第九章 項目風險分析及控制風險措施498.3生態(tài)效益499.2運行管理風險及對策49第十章項目建設條件落實情況519.1市場風險與對策5110.1項目立項情況:5110.2環(huán)境審批事項:附表:1、投資估算匯總表2、流動資金估算表3、項目總投資使用計劃與資金籌措表4、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表5、總成本費用估算表5.1固定資產(chǎn)折舊費估算表5.2無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表6、項目投資現(xiàn)金流量表7、項目資本金現(xiàn)金流量表利潤與利潤分配表9、財務計劃現(xiàn)金流量表10、資產(chǎn)負債表11、借款還本付息計劃表附件:1、湘潭市高新產(chǎn)業(yè)局備案文件2、項目自有資金和自籌資金的證明材料，有固定資產(chǎn)

4、投資 貸款的項目需出具銀行貸款承諾函3、環(huán)保部門出具的項目環(huán)評文件4、城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī) 劃區(qū)域內(nèi)的投資項目）5、有新增土地的建設項目，國土資源部門出具的項目用地 預審意見6、7、9、項目報批文件中須附有設備采購清單 組織機構代碼證及法人證出具會計事務所審計報告及附件固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能登記表10、專利證 11、資金申請報告和附屬文件真實性負責的聲明年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告湘潭工程咨詢公司 年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告第一章總論1.1項目概況1.1.1項目名稱：年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目1.1.2項目建設單位： 湖南省新泰

5、裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司 1.1.3項目的基本情況 主要建設內(nèi)容: 采用目前國內(nèi)先進的茶籽油冷凍脫臘成套設備與高烹油連續(xù)脫臭精煉設備，建設年加工3000噸純茶油生產(chǎn)裝置；完 善配套的供電、供水、環(huán)保等基礎設施。技術改造規(guī)模：年產(chǎn)3000噸純茶油，其中新增2000噸生產(chǎn)規(guī)模。建設時間：本技術改造項目建設期為1.5年，從2012年6月至2013年12月。投資估算與資金籌措投資估算：本技術改造項目新增投資1435.31 萬元，其中，建設投資為1168.33萬元，鋪底流動資金為266.98 萬元。資金籌措方案：建設單位自籌935.31萬元沖請銀行貸款500萬元。經(jīng)濟效益與社會效益經(jīng)濟效益進行本技術改造項

6、目,正常年可實現(xiàn)銷售收入46248萬元,實現(xiàn)凈利潤1968.53萬元,上繳國家稅收1874.49萬元，正常年投資利潤率分別為183.78% （稅前）、137.15% （稅后），投資利稅率為267.75%；資本金利潤率210.47%。投資回收期1.94年（稅前，含建設期）、2.15年（稅后，含建設期）財務凈現(xiàn)值13537.71萬元（稅前）、10189.25萬元（稅后），遠遠大于零；內(nèi)部收益率144.51% （稅前）、115.16% （稅后），高于基準收益率10%。經(jīng)濟效益較為顯著，財務上切實可行。社會效益是本項目以精煉純茶油加工為軸心，采用公司加農(nóng)戶的形式農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化運行模式，實行合同訂購，保護價

7、收購。項目的實施對于延伸茶油產(chǎn)業(yè)鏈推動了茶油產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展是可帶動農(nóng)民增收 12859萬元；二是可新增就業(yè)崗位 120人，對于推動和諧湘潭的建設，具有一定的積極作用。1.1.4主要技術經(jīng)濟指標（見表-1）表-1主要技術經(jīng)濟指標序號項目名稱單位數(shù)量備注1生產(chǎn)規(guī)模噸3000其中新增2000噸2年能耗2.1年用電量萬度302.2煤炭t1502.3年用水量t36004新增就業(yè)人1205項目投資與資金籌措5.1項目投資萬元1435.315.1.1建設投資萬元1168.335.1.2鋪底流動資金萬元226.985.2資金籌措5.2.1建設單位自籌萬元935.315.2.2申請銀行貸款萬元5006經(jīng)濟效益6

8、.1年銷售收入萬元462486.2年利潤總額萬元2624.71正常年6.3年銷售稅金及附加萬元130.53正常年6.4年所得稅萬元656.18正常年6.5年凈利潤萬元1968.53正常年7財務評價7.1投資利潤率%183.78所得稅前%137.15所得稅后7.2投資利稅率%267.757.3投資回收期年1.94稅前,含建設期年2.15稅后,含建設期7.4財務凈現(xiàn)值萬元13537.71所得稅前i =12%萬元10189.25所得稅后7.5內(nèi)部收益率%144.51所得稅前%115.16所得稅后7.6清償能力借款償還期年5含建設期1.2資金申請報告編制依據(jù)及范圍1.2.1報告編制依據(jù)國家發(fā)展改革委辦

9、公廳、工業(yè)和信息化部辦公廳關于開展2012年中央投資重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造專項有關工作的通知；國家發(fā)展改革委辦公廳、工業(yè)和信息化部重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改專項投資管理辦法（暫行）（發(fā)改產(chǎn)業(yè)2009795 號）；關于開展2011年新增中央投資重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造專項資金項目工作的緊急通知（湘發(fā)改工2011260號）及2011年重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央投資年度工作重點；關于做好2012年工業(yè)中小企業(yè)技術改造中央投資項目有關工作的通知（湘發(fā)改工20111779號）；國家發(fā)展與改革委員會、建設部發(fā)布的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版有關規(guī)定;項目建設單位提供的基本情況。1.2.2資金申請報告編制范圍本

10、資金申請報告主要內(nèi)容包括：項目建設背景及必要性、產(chǎn)品市場需求預測、生產(chǎn)工藝流程、設備選型、配套公用工程、節(jié)能與環(huán)境保護、生產(chǎn)組織和勞動定員、投資估算和財務評價等進行綜合分析，為有關部門決策提供參考1.3項目建設條件落實情況1.3.1項目立項情況:2012年7月，年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目由湘潭高新技術開發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)局進行備案，備案文號為20128號立項（見附件）。1.3.2環(huán)境審批情況: 2011年5月，公司委托湘潭市環(huán)境保護科研院對該項目進行了環(huán)評，并通過湘潭市環(huán)境保護局環(huán)境審批（見附件）1.3.3國土手續(xù)審批情況:本技術改造項目在公司現(xiàn)有廠區(qū)內(nèi)進行，公司由于2011年行政管轄區(qū)的變更，國

11、土手續(xù)在相關部門辦理中1.3.4建設審批情況: 本項目公司已取得規(guī)劃部門對該項目建設的審批手續(xù)（見附件）；135節(jié)能審批情況: 2012年5月，本項目通過湘潭市高新區(qū)發(fā)展和改革委員會節(jié)能登記審批。1.4結論與建議1.4.1結論 本項目系國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展重點方向支持的范圍本項目屬于2012年產(chǎn)業(yè)振興與技術改造中央投資輕工業(yè)一產(chǎn)品方向（農(nóng)副產(chǎn)品深加工）實施內(nèi)容（特色農(nóng)產(chǎn)品深加工及綜合利用）的范圍，系國家支持的重點。同時，根據(jù)國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見國發(fā)200936號 “支持中小企業(yè)加快技術改造確定的范圍與對象。湖南新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司系中小型企業(yè)范圍，屬于國

12、家支持中小企業(yè)的范圍。項目建設單位擁有較好的基礎湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司已形成年產(chǎn)1000噸純茶油的生產(chǎn)規(guī)模，工藝技術成熟，產(chǎn)品性能得到市場的 充分認可,黒備了技術改造的技術基礎與市場基礎。經(jīng)財務分析表明，本項目經(jīng)濟效益較為顯著，財務上可行。1.4.2建議 建議上級有關部門立項并給予資金大力支持，金融部門加大對該項目貸款支持力度，確保本項目建成投產(chǎn)。第二章項目單位的基本情況和財務狀況 2.1企業(yè)的基本情況2.1.1企業(yè)概況 項目建設單位：湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司;注冊時間：2010年5月；注冊資金：1008萬元；企業(yè)性質(zhì): 有限責任公司；生產(chǎn)經(jīng)營地點：湘潭市高新區(qū)雙馬鎮(zhèn)月華村;

13、經(jīng)營范圍：進行茶籽油等植物油的種植、加工與銷售。2.1.2現(xiàn)有設施情況與市場基礎 公司征地土地面積11.6畝，建成預榨車間、精煉車間、灌裝車間、倉庫與辦公檢測用房 3000 m2,建成了一套以毛茶油為原料進行精煉茶油加工裝置，擁有產(chǎn)品質(zhì)量檢測配套的 檢測設備，檢測手段完備齊全。2.1.3組織機構公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，下設有生產(chǎn)技術副總經(jīng)理與市場營銷副總經(jīng)理各一名； 主要內(nèi)設機構為行政財 務部生產(chǎn)技術部、質(zhì)量檢驗部、市場營銷部。生產(chǎn)技術副總經(jīng) 理負責生產(chǎn)技術部、 質(zhì)量檢驗部、營銷副總經(jīng)理負責市場營銷部、行政財務部等公司現(xiàn)有員工80人，其中科研人員15人， 20%以上具有本科以上學歷

14、， 其中：本科5名，專業(yè)涵蓋食品加工、林業(yè)工程等領域；擁有高級工程師1人、工程師5人。同時，該團隊成員具有豐富的實踐經(jīng)驗、較強的技術研發(fā)能力 以及良好的團隊協(xié)作精神。2.1.4運營管理模式公司嚴格按現(xiàn)代企業(yè)制度運行，一是實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理由公司董事會對外招聘產(chǎn)生，并簽訂 目標管理責任制；二是公司中層干部均由公司總經(jīng)理擇優(yōu)聘任,最大限度實現(xiàn)人員優(yōu)化組合；三是實行嚴格的目標管理責 任制，按照多勞多得的原則，實行上不封頂，下不保底的分配制 度,最大限度調(diào)動廣大員工的積極性。由于運行管理模式的創(chuàng) 新，大大加快了公司的發(fā)展。2.2公司的財務狀況公司于2010年注冊，2010-2011

15、年公司主要為建廠階段并實現(xiàn)試銷售，其主要財務狀況如下:至2011年12月，公司資產(chǎn)總額 2640萬元，其中：流動資產(chǎn)1050萬元（其中貨幣資金930萬元），固定資產(chǎn)總值1250萬元，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 340萬元；負債總額600 萬元，所有者權益 2040萬元，資產(chǎn)負債率為22.73% ; 2010 年主營業(yè)務收入 480萬元，凈利潤 82萬元。第二章項目的基本情況3.1項目的建設背景3.1.1項目建設的背景 油茶樹是我國特有的優(yōu)良、高產(chǎn)、長壽的木本油林樹種，全國栽培面積為 5500萬畝，占全世界產(chǎn)量的80%，是世界 特種植物油資源。油茶全身都是寶，茶籽經(jīng)加工制成的茶油是一種優(yōu)質(zhì)食用油，全國年

16、產(chǎn)茶油26.65萬噸左右。茶油色 純味香，營養(yǎng)豐富，有降低血壓、降低血脂、軟化血管等作 用；長期食用，可使人的皮膚細嫩潤澤，頭發(fā)烏黑發(fā)亮，增 加人體免疫力；還可加工成高級護膚化妝品。湖南是全國油 茶樹種植面積最大的省， 栽培面積為1800萬畝，占全省山地 面積的10%以上，年產(chǎn)茶油 5000060000噸，面積及產(chǎn)品 均在全國占有重要位置。油茶產(chǎn)業(yè)是湖南一項有利于水土保 持，能有效利用丘崗、山地面積，安置大量農(nóng)村勞動力的， 被譽為“黃金產(chǎn)業(yè)”的勞動密集程度高、集約化程度高、比較效 益高的“三高”產(chǎn)業(yè)。聯(lián)合國糧農(nóng)組織為振興湖南這一名優(yōu)油種，自1983起開始援助實施低產(chǎn)油茶林改造。改造后的油茶林平

17、均年畝產(chǎn)茶油可提高到20公斤左右。然而，由于政府及 龍頭企業(yè)財力有限，投入改造低產(chǎn)油茶林資金嚴重不足，還有大面積的油茶林品質(zhì)不優(yōu)且年久老化，產(chǎn)量不高，造成農(nóng) 民種植油茶比價效益低、增收困難的現(xiàn)象，嚴重挫傷了農(nóng)民 種植油茶的積極性。首先是面積持續(xù)減少，從“六五”時的2457 萬畝減少到“八五”的1998萬畝和現(xiàn)在的1778萬畝。其次是 林分老齡化日益明顯，在粗放經(jīng)營管理條件下，林分逐步進入結果衰退期，產(chǎn)量和效益低。據(jù)統(tǒng)計，20世紀80年代后期以來，采用良種新造林油茶面積約150萬畝，僅占全省栽 培面積的8%。2692湘潭縣系國家油茶發(fā)展規(guī)劃確定的油茶最適宜栽培區(qū)，擁有油茶種植面積12482公頃，

18、相對集中在射埠鎮(zhèn)（公頃）、中路鋪鎮(zhèn)（1821公頃）、譚家山鎮(zhèn)（1590公頃）、梅林鎮(zhèn)（1343公頃）、四鎮(zhèn)油茶總面積占全縣油茶面積的60% ;擁有茶油作坊式加工企業(yè) 70多家，但技術含量低、設備陳舊 老化、基本上都是家庭作坊，主要生產(chǎn)的是毛油、年加工能 力達120萬公斤。長期以來，大部分的油茶產(chǎn)區(qū)群眾習慣于 原始的生產(chǎn)方式，投入少，比較效益低、目前全縣油茶林平 均畝產(chǎn)茶籽20多公斤、折合毛油 5公斤左右，產(chǎn)值在 120 元左右，效益十分低下。方面，茶油是一種咼品位、咼營養(yǎng)價值的食用油，是種純天然綠色保健食品，被譽為植物油中之王。另一方面， 目前湘潭縣乃至湖南省的整體加工水平較低。一方面，茶油擁

19、有巨大的市場容量，尤其是人們生活水平不斷提高，對天然綠色的食用油提出了更高的要求，另一方面，湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司為了加快新農(nóng)村建設步伐，于 2009年，在湘潭縣射埠鎮(zhèn)自行建設了12000畝油茶生產(chǎn)基地，通過合同訂購形式，與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂了5萬畝油茶收購合同2010年至2011年，公司在湘潭市雙馬工業(yè)園征地土地面積11.6畝，建成預榨車間、精煉車間、灌裝車間、倉庫與 辦公檢測用房3000 m2,建成了一套年加工1000噸以毛茶油 為原料進行精煉茶油加工裝置，由于沒有茶籽低溫冷榨生產(chǎn) 設備與茶籽油連續(xù)脫臭精煉生產(chǎn)裝置，根本不能適應生產(chǎn)高 檔茶油的需求。盡管目前公司生產(chǎn)的茶油擁有一定市場，

20、但 效益低，產(chǎn)能小，遠遠不能適應生產(chǎn)基地的發(fā)慌規(guī)模。為了 提高公司茶油的質(zhì)量，實現(xiàn)由粗加工向精加工的轉(zhuǎn)變，提高 精品茶油的生產(chǎn)能力，特提出本項目。3.1.2項目建設的必要性 實施本項目，是增加農(nóng)民收入，建設農(nóng)村小康社會的需要農(nóng)民的根本出路在于發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟。湘潭作為典型 的糧豬型農(nóng)業(yè)結構，糧食與生豬是目前農(nóng)村農(nóng)民收入的主要 來源，其次為湘蓮、楠竹與油茶等特色產(chǎn)業(yè)。建設本項目， 根據(jù)目前確定的精加工規(guī)模與收購原料的特點，年需要收購 毛茶油2572噸，收購茶籽6858噸，可直接帶動農(nóng)民實現(xiàn)收 入25719.2萬元，可帶動農(nóng)民新增純收入 12859.6萬元,對于加快茶油產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動農(nóng)民尤其是

21、山區(qū)農(nóng)民致富，促進農(nóng) 村社會穩(wěn)定和農(nóng)村小康社會的建設，尤其是滿足國內(nèi)木本油 的市場需求，具有十分重要的作用。實施本項目，是促進農(nóng)村環(huán)境保護和生態(tài)平衡的需要 該項目的建設，有利于環(huán)境保護，有益于生態(tài)平衡。項目的實施，將提高農(nóng)戶種植油茶的經(jīng)濟收入，調(diào)動廣大農(nóng)戶 建設油茶林的積極性，將使更多的荒山坡地披上綠裝，有利 于防止水土流失，維護生態(tài)平衡。3.2建設規(guī)模3.2.1需求規(guī)模分析 食用油市場分析 油脂是人體不可少的營養(yǎng)物質(zhì)，隨著全球人口增長和人們 生活水平的整體提高， 食用油的消費量也在逐年增長。我 國人口眾多，是世界上食用油消費大國，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和 生活質(zhì) 量的改善，消費觀念的轉(zhuǎn)變，人們更注重

22、健康消費，對動物油 脂消費越來越少，植物油消費逐年增加，尤其是食 用油中的茶 油和橄欖油從上世紀 90年代至今急劇增加。為 滿足國內(nèi)市場供應需要，我國于1985年開始從國際市場上進 口油脂，1993年我國油料市場放開后，國內(nèi)油脂供不應求， 市場價格急劇上升，目前，我國食用油市場呈現(xiàn)以下三個特 征:是食用油消費量逐年提高，特別是優(yōu)質(zhì)木本油料消費量 呈快速增長態(tài)勢。據(jù)統(tǒng)計，2004年全國食用植物油消費 量達1750萬噸，人均年消費量13.5公斤；2007年食用油 消費量達2250萬噸，人均消費量 17.0公斤。與歐美等發(fā)達國家人均消費量45公斤相比，差距非常大。高品質(zhì)茶油僅占食用油總消費的1.17

23、%，與歐洲、日本等發(fā)達國家橄欖 油消費量占40%以上相比，差距更大。因此，優(yōu)質(zhì)茶油未來 有著廣闊的市場發(fā)展空間。是食用油料供給嚴重不足，油脂工業(yè)潛力巨大。我國是 食用油消費大國，也是食用油進口大國。根據(jù)海關統(tǒng)計，2007年我國進口油脂油料總計折油1509萬噸，較 2006 年增加306.6萬噸，增長25.5%。2007年，我國國產(chǎn)食用植 物油為1035萬噸，自給率僅為46%，是我國歷史上食用植物油自給率最低的年份?？梢钥闯?，我國的食用油還遠不能 做到自給自足，每年都需要花費大量外匯進口食用油，以滿 足國內(nèi)市場需要。三是隨著貿(mào)易全球化以及國際市場對我國特有茶油優(yōu)質(zhì)特 性的認識，國外企業(yè)從中國進口

24、油茶生產(chǎn)加工茶油產(chǎn)品， 以及國內(nèi)企業(yè)將開發(fā)出來的茶油產(chǎn)品銷售海外，必將成為種趨勢。 在國際市場上，茶油十分熱銷，國產(chǎn)茶油在日本等 地的價格達 每噸3萬元以上，國內(nèi)頂級茶油的售價達到每噸 10萬多元。據(jù)專家預測，如果茶油以精品形式打入國際市場， 每噸售價可超 過25萬元。2008年我國茶油產(chǎn)量僅為 26.25 萬噸，難以滿足國內(nèi)市場的需求，如果加工成精制油進入國 際市場，缺口會更大。需求預測隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和人口的增長，食用油消費量將逐年上升，預計到2020年，中國人口將增加到14.5 億，按人均食用油消費22公斤計算，食用油的消費總量將達到3200萬 噸。目前，我國各類植物油年生產(chǎn)能力為

25、1000多萬噸，即便每 年增加100萬噸的食用油供給量，10年后產(chǎn)量僅能達到 2000萬噸，需增加約1.8億畝的油料播種面積，屆時每年仍需進口1000余萬噸植物油和油料等成品油 脂，才能保障市場的正常供給。目前，油茶在國內(nèi)外都有著廣闊的市場，發(fā)展?jié)摿艽?。隨著人口增加，耕地減少，大力開發(fā)木本油料已成為當今世界 解決人類食用油嚴重不足的主要渠道。全世界有40多個國家以橄欖油作為主要食用油，特別是地中海沿岸國家已經(jīng) 實現(xiàn)食用油料木本化。西班牙和希臘等國木本食用油料也占 到本國食用油的 80%90% 。油茶是我國得天獨厚的植物資 源，也是目前唯一可以與橄欖油媲美的木本食用油料。目前我國年產(chǎn)茶油為26

26、.65萬噸，年人均占有量僅 0.2公 斤，遠低于發(fā)達國家年人均占有橄欖油20公斤的水平， 食用油消費結構極不合理，發(fā)達國家橄欖油的消費量一般占 其植物油 總消費量的40%以上。我國要達到年人均茶油占有 量2公斤的標準，全國茶油產(chǎn)量需增加 10倍，年缺口達250 萬噸左右?？梢?，未來茶油的市場需求非常旺盛。322產(chǎn)品競爭力分析由湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司實施本項目，具 有以下優(yōu)勢:是資源的優(yōu)勢：湘潭縣系國家油茶發(fā)展規(guī)劃確定的油茶最適宜栽培區(qū)，擁有油茶種植面積12482公頃，由于中央對 發(fā)展茶油產(chǎn)業(yè)的高度重視，大大提高了廣大農(nóng)民種植油茶林的積 極性，加快了油茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為本項目生產(chǎn)可提供充

27、足的毛茶 油或茶籽。是管理優(yōu)勢：盡管公司成立的時間不長，但公司創(chuàng)造的品牌在省內(nèi)外市場擁有一定知名度與影響力，形成了一套嚴格規(guī)范 的管理制度，尤其是公司制定的激勵機制，可最大限度調(diào)動全體 員工的積極性，為建設本項目奠定了較好的基礎。年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告湘潭工程咨詢公司 年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告湘潭工程咨詢公司 323建設規(guī)模本技術改造規(guī)模為年加工精煉茶油3000噸。其中新增茶油產(chǎn)能2000噸，茶油產(chǎn)品質(zhì)量由原有低檔油提升至生產(chǎn)高檔 精品茶油。3.3主要建設內(nèi)容3.3.1年加工3000噸精煉茶油生產(chǎn)線的建設 根據(jù)本項目確定的生產(chǎn)規(guī)模，結合精煉茶油生產(chǎn)技術

28、要求，本項目主要建設內(nèi)容如下: 6000噸/年茶籽低溫冷榨生產(chǎn)線一條; 3000噸/年茶籽油連續(xù)脫臭精煉生產(chǎn)線一條; 3000噸/年茶籽油自動灌裝、包裝線一條;主要設備的選擇如下:日產(chǎn)10噸茶籽油冷凍脫臘成套設備清單如下序號設備名稱規(guī)格型號數(shù)量金額（萬元）1結晶罐1400360.002養(yǎng)晶壓力罐1400240.003不銹鋼過濾機Ylx20215.604冷凍機組Zp 7-l118.005鹽水泵50fsb-32l13.806不銹鋼鹽水罐2000X 200017.607空壓機YBS14.808配電箱13.009安裝材料110.0010儀器儀表18.00合計170.8010t/d高烹油連續(xù)脫臭精煉車間

29、設備清單序號設備名稱型號規(guī)格數(shù)量金額（萬元）1精煉罐LYYG 180260.002熱水堿水罐126X 100X 8016.003白土罐0 80 X 8016.004水洗離心機DRI-360118.005脫色罐LYSQ- 140118.006振動排渣過濾機ZL-20115.007脫色暫存罐LYYG 200115.008脫酸脫臭塔D2L-100175.009空氣壓縮機W- 0.9/8-A13.8010析汽塔YXQL-7016.0011蒸汽加熱器YRHL-1016.0012油/油換熱器YRHL-6115.0013油/油換熱器YRHL-6110.0014四級蒸汽噴射真空泵4P (5+5)-0.133/

30、0.6-ZH122.6015脫臭抽油出泵HPGI- H215.0016脂肪酸收集塔DJFL-200016.0017脂肪酸冷卻塔DJF-8006.0018脂肪酸捕集塔RBF25016.0019精細過濾機DL-2023.0020氣液分離器0 325X 40012.6021磁力驅(qū)動器00-8-2015.0022水射真空機組HP15.0023膨脹槽YG 0 60X 8015.0024熱載體爐ZYGL-500MA150.0025導熱油箱0 100X 12618.0026脂肪酸泵HP G1.1-1.218.0027脫色泵60-32-160172.6028輸油泵KCB- 8-3.317.8029導熱油泵RY

31、65-40-20026.8030水泵FS80-65-16015.0031全自動智能配電柜115.0032注水泵25GDL2-12X 412.5033蒸汽鍋爐DZL2-10-A n138.0034安裝材料35.00合計568.7020/T低溫冷榨車間設備清單序號設備名稱型號規(guī)格數(shù)量金額（萬元）1震動清理帶TQLZ-18018.002剝殼機QH-103110.003低溫烘干機組0 80 X 80138.004軋胚機YYPT4 40 X 80110.005冷榨機LYZX-24265.006過濾機YL-1013.607齒輪油泵KCB-8-3326.808粕絞龍SS7LIS26.809原料提升機DTG1

32、6X 1628.0010鏈式提升機DTG16X 1628.0011空壓機HP 0.613.0012配電柜18.0013安裝材料18.00合計193.203.4產(chǎn)品技術工藝方案3.4.1產(chǎn)品方案精選當季新鮮的油茶籽，采用低溫冷榨制取茶油，經(jīng)煉過濾后制成成品。能較好的保持植物活性成分如:VE、VA、VD、角鯊烯、固醇類、茶多酚、磷脂等，最大限度地保留了有益的微量營養(yǎng)成分。 不產(chǎn)生致癌物質(zhì)苯并芘，無6號溶劑，開創(chuàng)了綠色、安全、營養(yǎng)的高品質(zhì)茶油的新紀元。產(chǎn)品規(guī)格:精制優(yōu)質(zhì)茶油按市場需求分為:0.5L、1L、2.5L、5L、和 10L 包裝。國家油茶籽油精制優(yōu)質(zhì)茶油產(chǎn)品標準按GBII765-2003（產(chǎn)

33、品標準）和GB 2716 2005 （食用植物油衛(wèi)生標準）序號項目技術指標（一級）1色澤（羅維朋比色槽25.4mm） 黃35 紅2.02氣味、滋味、具有油茶籽油固有的氣味和滋味，無異味3透明度澄清、透明4水分及揮發(fā)物（% ）0.105不溶性雜質(zhì)/ （% ）0.056酸值(KOH ) (mg/g) 1.07過氧化值/ (mmol/kg ) 6.08溶劑殘留量/ （mg/kg） 不得檢出9加熱試驗（280 C）無析出物，羅維朋比色，黃色值不變，紅色 值增加小于0.410折光指數(shù)（n40）1.4601.46411相對密度（d20）0.9120.92212碘值(I) ( g/100g)838913主要

34、脂肪酸組成（ ）141 .油酸78-8 6152 .亞油酸7-10163 .亞麻酸0. 2-0 . 8174 .棕櫚酸8 一 l 0185 .硬脂酸l. 5-3 . 5衛(wèi)生指標總砷(mg/kg ) 0.1鉛（mg/kg） 0.1黃曲霉毒素 B1/（ug/kg） 10苯并芘（ug/kg ） 103.4.2精煉油加工的技術工藝方案以毛茶油為主要原料，通過過濾后，加溫,脫水、脫臭、冷卻、裝瓶、檢驗、入庫。精制工藝流程年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告湘潭工程咨詢公司22年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告湘潭工程咨詢公司 凈化及罐裝工段工藝流程冷卻劑T工藝說明毛油預處理 由于用壓榨

35、法取得的毛茶油品質(zhì)較好，一般僅需要作過濾處理除去其中的餅屑即可，經(jīng)過過濾后雜質(zhì)降至 0.2%以下 即可進入下道工序。（本工藝在榨油車間就必須完成 ）堿煉 考慮到毛茶油中膠質(zhì)含量較低，且酸價也不高，估僅需要進行堿煉即可，根據(jù)茶油的性質(zhì)和用途，我們采用低溫堿 煉法?？刂泼统鯗?25 C,加堿量根據(jù)毛油的實際酸價按公12.66式理論堿量（t）=7.13 X10-4 X油重X酸值計算理論堿再加油重0.100.25%的超量堿確定，堿液的濃度控制在 14.35（1820波美度），要求堿液在10分鐘內(nèi)加完。開始時 攪拌速度70r/m左右，堿液加完后應繼續(xù)攪拌， 并取樣觀察， 當出現(xiàn)皂粒凝聚較大且與油呈分離

36、狀態(tài)，則放慢速度（30r/m ）,同時開間接蒸汽升溫， 升溫速度控制在為1.5 C /m 左右，再取樣觀察，當皂粒大且結實，并與油分離較快時， 則應停止升溫，同時加入鹽水，然后停止攪拌，進行沉淀，般沉淀時間要求在 10小時以上。在這里有一個堿液量準確控制問題。在以往的工藝設計中大多數(shù)采用泵體輸送，但泵輸送很難保證量的準確率?？?慮到注射用茶油酸值控制很嚴格，我們在設計時中選用了小 容量專用比配設備，采用氣體壓送，堿液進鍋也是設計專用 噴頭噴入。水洗 接上一道工序，把上層油吸到水洗鍋，攪拌，將油升溫至80 C左右，然后用溫度85 C的熱水進行洗滌（三次左右），控制用水量為油重的10%左右，洗滌過

37、程中進行慢速攪拌。水洗合格與否采用預先配置的滴定液做試驗，以不顯示明顯 堿性為準。脫色用真空將油吸入脫色罐，升溫至95 C脫水，脫水時間控制在2030分鐘，降低水分至 0.1%以下（至罐內(nèi)水汽消失 為止）。降溫至90 C左右加入白土（可事先與少量油混合調(diào)漿，并一次性吸入脫色罐；在實際生產(chǎn)中有的油品采用干白土真空吸入達到效果會更好），白土加入量為油重的57%（具體用量視成品油要求而定）。脫色時間控制在 20分鐘， 真空度（殘壓）為9799kPa，冷卻至80 C以下過濾。為達到更好的脫色效果，我們在設計脫色設備時，使用了特制的 白土噴嘴，從而保證白土與茶油充分、均勻地混合。脫臭 將脫色油吸入經(jīng)特殊

38、設計的脫臭鍋，先用間接蒸汽升溫至110 C,再用導熱油升溫至150 C時開直接蒸汽翻動，此直接蒸汽為過熱蒸汽，直接蒸汽應先開大一些，但以不使油飛濺太厲害為好。繼續(xù)加溫至240 C計時，此時到分離器取樣觀察，樣品保留。計時2小時后再取樣與原先的樣品作比 較，如色澤談下來，稠度稀了時，關小直接汽門，再計時2 小時后關掉加熱系統(tǒng)與直接蒸汽，然后進行冷卻，當油溫降 至70 C關蒸汽噴射泵，讓油繼續(xù)冷卻（在蒸汽管中通入冷卻水）, 一直到油溫為室溫（25 C左右）才能翻鍋。脫臭的真空系統(tǒng)采用三級蒸汽噴射泵或四級泵，真空度（絕對壓強）控 制在300Pa左右。常規(guī)脫臭器經(jīng)常出現(xiàn)開始冷卻階段由于油溫度高而引起冷

39、卻管壓力過高，從而產(chǎn)生盤管、鍋體劇烈震動（有拉斷盤管的可能）現(xiàn)象，這是很危險的。為避免這個問題，我們在工藝與設備的設計中,考慮在開始階段采用高溫水外加泵力強制冷卻（水溫加高、水量加大以不至于盤管內(nèi)水蒸汽壓力過高），當然茶油脫臭器本身的結構與普通脫臭器相比也作了 相應的改變。將脫臭茶油用氣體壓送入結晶罐，然后過濾。3.4.3技術改造的目標與效果分析技術改造后，一是實現(xiàn)了由原來生產(chǎn)低檔茶油向生產(chǎn)高檔純茶油的跨越，并實現(xiàn)從傳統(tǒng)小規(guī)模加工向現(xiàn)代工業(yè)化精 深加工轉(zhuǎn)變；二是可年增加產(chǎn)能 2000噸以上，有利于工業(yè)化、 標準化生產(chǎn)，對于提高企業(yè)競爭力，具有十分重要的作用。3.5項目投資估算與資金來源3.5.

40、1投資估算依據(jù)建設項目投資估算方法、建設項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國家的相關政策法規(guī);各專業(yè)提供的設計條件;湖南省建設工程工程量清單計價辦法（湘建價2009406 號)；湖南省建筑裝飾裝修工程消耗量標準(2006);湖南省安裝工程消耗量標準 （2006 ）;湖南省工程建設其他費用定額;湘潭市建設工程造價管理站發(fā)布的最新建材價格;湘潭市類似工程技術經(jīng)濟指標;項目建設單位提供的相關資料。3.5.2項目投資估算（見下表）項目投資估算單位：萬元序號項目名稱單位數(shù)量單價合計（萬元）備注工程費用1075.971.1生產(chǎn)設備932.701.1.110t/d茶籽油冷凍脫 臘成套設備170.80見設備

41、清單1.1.210t/d咼烹油連續(xù)脫 臭精煉設備568.70見設備清單1.1.3 20/T 低溫冷榨車間設備193.20見設備清單1.2設備安裝費93.27按設備10%古算1.3配套設施50.00工程建設其他費用21.131前期工作費用21.13預備費用54.861基本預備費54.862漲價預備費0.00-一-建設投資1151.96-二二建設期利息16.38三鋪底流動資金266.98 :9%流動資金四項目總投資1435.31本項目總投資為1435.31萬元,其中建設投資（含建設期利息）1168.33萬元,鋪底流動資金 266.98萬元。3.5.2資金來源 資金來源 擬申請銀行貸款500萬元;項

42、目建設單位自籌 935.31萬元。自籌資金資金來源分析 至2011年12月，公司擁有流動資產(chǎn) 1050萬元（其中貨幣資金930萬元），新增建設投資中已付設備款150萬元， 在確保公司正常生產(chǎn)的情況下，可提取項目建設資金，自籌 資金可落實到位（見附件）2011年1月，板塘信用社承諾貸款 500萬元支持本技術改造項目（見附件） 3.6各項建設條件落實情況3.6.1項目立項情況 2012年7月，公司年產(chǎn)3000噸純茶油項目建設通過高新區(qū)產(chǎn)業(yè)局備案（見附件）3.6.2項目建設用地落實情況2012年8月，公司取得了湘潭市國土局頒發(fā)的國有土地許可預審，相關手續(xù)在依法依規(guī)辦理中（見附件363項目規(guī)劃情況 2

43、012年8月，項目通過了湘潭市規(guī)劃局建設用地規(guī)劃預審意見書（見附件）。364項目環(huán)評情況 2011年，公司委托湘潭市環(huán)境保護科研所對本項目進行環(huán)境評價，已完成年產(chǎn) 3000噸精煉純茶油生產(chǎn)線環(huán)評報告，并獲取了環(huán)境保護科研所的審批意見（見附件）。365項目設備采購落實情況 目前，公司與茶油設備生產(chǎn)企業(yè)簽訂了設備采購合同，將根據(jù)項目進度，逐步到位。3.7建設進度工期安排3.7.1建設工期 本項目建設期為 1.5年。從2012年7月至2013年12月止。3.7.2建設進度安排 2012年7月-2012年9月：項目立項等前期手續(xù);2012年10月-2013年10月：完成設備安裝與調(diào)試工作;2013年1

44、0月-2013年11月：配套設施建設;2013年12月：完成技術改造項目并投產(chǎn)。第四章 申請資金支持的理由與政策依據(jù) 4.1申請資金支持的理由4.1.1有利于帶動農(nóng)民增收與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營2007年，國務院辦公廳印發(fā)關于促進農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā) 展的意見，提出用5至10年時間形成與優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶 相適應的加工布局，建成一批農(nóng)產(chǎn)品加工骨干企業(yè)和示范基 地；建立農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的技術創(chuàng)新體系，健全重要農(nóng)產(chǎn)品加工制品質(zhì)量安全標準；使農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總 值、工業(yè)增加值的比重有較大提高。本項目采用公司加農(nóng)戶、定單農(nóng)業(yè)等多種多樣的形式，帶動千家萬戶按照市場需求進行專業(yè)化、集約化、規(guī)?；姆N植，帶動廣大農(nóng)

45、民的種植增收。項目本身屬于農(nóng)產(chǎn)品的深 加工范圍，項目實施，實現(xiàn)從油茶從種植到深加工系產(chǎn)品及市 場銷售完整的產(chǎn)業(yè)鏈。多年來，我國的茶油加工，由于加工規(guī)模小，精深加工 比例較低，受市場的影響較大，在一定程度上影響廣大農(nóng)戶 的積極性。本項目的實施，采用公司加農(nóng)戶、定單農(nóng)業(yè)等形 式，保護價收購，在很大程度上解決了廣大農(nóng)戶發(fā)展油茶種 植的后顧之憂，可確保廣大農(nóng)戶養(yǎng)殖增收。本技術改造項目 建成并實現(xiàn)滿負荷生產(chǎn)經(jīng)營后，可直接帶動農(nóng)民新增純收入12859.6萬元，對于發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，對農(nóng)業(yè)結構的各 個層面、各個環(huán)節(jié)的調(diào)整和優(yōu)化，都具有積極的帶動作用， 需要國家的支持。4.1.2有利于加速我國農(nóng)產(chǎn)品加工與企

46、業(yè)發(fā)展目前,湘潭縣擁有茶油作坊式加工企業(yè)70多家，但技術含量低、設備陳舊老化、基本上都是家庭作坊，主要生產(chǎn)的 是毛油，在一定程度上影響了該產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。實施本項目，將使公司由現(xiàn)有單純毛茶油為原料進行精煉茶油加工裝置到毛茶油或茶籽為原料，拓寬了原料領域，是增加了茶籽油冷凍脫臘成套設備、高烹油連續(xù)脫臭精煉 設備，實現(xiàn)了由生產(chǎn)低檔茶油向生產(chǎn)高檔純茶油的跨越;是可增加高檔精品茶油產(chǎn)能 2000噸以上，并實現(xiàn)從精加工向現(xiàn)代工業(yè)化精深加工轉(zhuǎn)變，有利于工業(yè)化、標準化生產(chǎn)，推 動我國食品加工技術進步，需要國家的支持。4.2政策依據(jù)4.2.1實施本項目，符合 2011年國家發(fā)革委與工信部重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央

47、投資年度工作重點湖南省發(fā)展與改革委員會、湖南省經(jīng)濟和信息化委員會湘發(fā)工2011260號關于做好2011年新增中央投資重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造專項資金項目工作的緊急通知明確2011年重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央投資年度工作重點，輕工行 業(yè)-食品工業(yè)將重點領域-農(nóng)副產(chǎn)品深加工作產(chǎn)品方向，重點 支持實施內(nèi)容為糧食、畜禽、糖料、果蔬和特色農(nóng)產(chǎn)品等深 加工及綜合利用。本項目為茶油深加工，屬于農(nóng)產(chǎn)品精深加工，公司屬于2011年湖南省發(fā)展與改革委員會、湖南省經(jīng)濟和信息化委員會湘發(fā)工2011421號關于工業(yè)中小企業(yè)標準的范圍，生產(chǎn)的 產(chǎn)品屬于重點領域中食品工業(yè)類型，產(chǎn)品方向為農(nóng)副產(chǎn)品深加工，實施的內(nèi)容精煉茶油，系

48、當?shù)氐奶厣a(chǎn)業(yè)，屬于糧食、畜禽、糖料、果蔬和特色農(nóng)產(chǎn)品等深加工及綜合利用，系 2011年重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央投資年度工作重點，屬于國 家支持的重點。4.2.2實施本項目，符合 2012年中央投資工業(yè)中小企業(yè)技術改造項目支持的重點2012年湖南省發(fā)展與改革委員會、湖南省經(jīng)濟和信息化委員會湘發(fā)工2011421號關于做好2011年中央投資工業(yè) 中小企業(yè)技術改造項目有關工作通知明確工業(yè)中小企業(yè)的 標準。根據(jù)該標準，湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司屬 于中小企業(yè)的范圍，加上項目系2011年重點產(chǎn)業(yè)振興和技術 改造中央投資年度工作重點，符合國家的支持的領域，需要 國家的支持。第五章節(jié)能5.1用能標準

49、和節(jié)能規(guī)范中華人民共和國節(jié)約能源法綜合能耗計算通則(G/T2589-2008 )；中國節(jié)能技術大綱設備及管道保溫計算導則(G/T1179-1996)；采暖通風與空氣調(diào)節(jié)設計規(guī)范(G50019-2003)；工業(yè)設備及管道絕熱工程設計規(guī)范(G50264-97 )。5.2綜合能耗及分析本項目電耗主要用于電機運行，原煤通過鍋爐產(chǎn)生蒸氣綜合能耗如下:表4-1主要用于生產(chǎn)過程的加溫，根據(jù)本項目確定的生產(chǎn)規(guī)模，年序號能源名稱單位年耗量折算系數(shù)折合標煤(t )一一一主要能耗119.431電能10 萬 kw-h75.60.122 9 kgce/kW - h12. 29本項目年綜合能耗表2煤炭t1500.714

50、3 kgce/kg107.14二二二耗能工質(zhì)1新鮮水t30000.085 7 kgce/t0.255合計119.685.3節(jié)能措施目前，國內(nèi)對精煉茶油的生產(chǎn)沒有統(tǒng)一的國家標準與行業(yè)能耗標準，本項目采用工藝節(jié)能與設備節(jié)能相結合的技術 路線，可在一定程度上降低產(chǎn)品能耗。具體節(jié)能措施如下是工藝節(jié)能:在滿足工藝條件的前提下，盡可能縮短的工藝路線;根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及時調(diào)整火力與升溫。冷卻水循環(huán)利用。是設備節(jié)能:選用節(jié)能型的S9型變壓器;采用電力電容器補償無功容量，盡量減少線路損耗與變壓器損耗;采用目前國內(nèi)最先進的精煉茶油生產(chǎn)設備，提高效率，原料的計量采用微機控制方式。照明燈采用高效節(jié)能型熒光燈。由于本項

51、目通過工藝與設備節(jié)能相結合，可使本項目的能耗指標明顯低于國內(nèi)同類項目水平。第六章環(huán)境保護6.1環(huán)境設計標準國家計委、國務院環(huán)境保護委員會文件1987國環(huán)字第002號文建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定環(huán)境空氣質(zhì)量標準(GB3095-1996 )二級;聲環(huán)境質(zhì)量標準(GB3096-2008)；污水綜合排放標準(GB8978-1996)；工業(yè)企業(yè)廠界嗓聲標準(GB12348-1990 )；大氣污染物綜合排放標準GB12348-1990III類。6.2周邊環(huán)境保護現(xiàn)狀本項目油茶加工建設地點位于湘潭雙馬工業(yè)園，項目建設地點周邊主要為農(nóng)村，建設地點1公里內(nèi)無嚴重污染工業(yè) 企業(yè)，環(huán)境良好。6.3加工過程產(chǎn)生的污染分

52、析本項目在茶油精煉過程中產(chǎn)生極少量的餅渣、廢水與過濾后的結晶物，根據(jù)現(xiàn)有水平，一般精煉茶油/噸產(chǎn)生0.001噸餅渣、0.4噸冷卻水、0.005噸結晶物。根據(jù)本項目確定的 生產(chǎn)規(guī)模，年產(chǎn)生餅渣 3噸、15噸結晶物（以上餅渣與結晶 物，沒有放射性污染源存在），同時產(chǎn)生鍋爐廢渣 90噸左右, 需要采用相應的環(huán)境保護措施。6.4環(huán)境保護措施針對燃煤鍋爐產(chǎn)生的 SO2廢氣，在安裝鍋爐時脫硫裝置，實現(xiàn)達標排放。在茶仔粉碎車間采用隔音材料，有效減少嗓音對廠區(qū)外的影響。將鍋爐廢渣送到附近的水泥廠作原料，最大限度實現(xiàn)綜合利用，及時搬走產(chǎn)生的餅渣與結晶物，并進行填埋。6.5環(huán)保部門意見本項目經(jīng)湖南省湘潭市環(huán)境保護

53、科學所進行環(huán)評，2011年5月通過湘潭市環(huán)保局審批，（見附件）。第七章財務評價7.1財務評價依據(jù)與參數(shù)選取國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）；國家計委投資項目可行性研究指南（2002版）；各項收入和成本單價參照同類型項目相關單價;項目計算期12年，其中建設期1年,運營期11年。本項目取行業(yè)基準收益率 10% （全部投資）。7.2銷售收入及稅金的估算721銷售收入的估算 精煉茶油均價按15萬元/噸進行估算;茶枯按70%出枯率，價格按0.26萬元/噸進行估算。項目計算期第2年（運營期第1年）生產(chǎn)負荷按50%估算，第3年按75%、第4年按100%的生產(chǎn)負荷估算。年銷售收入估

54、算見下表及附表表7-1年銷售收入估算表單位：萬元序號產(chǎn)品單價 （萬元/噸）第2年第3年第4年甘-a. 產(chǎn)里銷售 收入產(chǎn)里銷售 收入甘-a. 產(chǎn)里銷售 收入1精煉純茶油15.001500225002250337503000450002茶枯0.262400624360093648001248合計231243468646248722稅金及附加的估算營業(yè)稅金及附加: 本項目增值稅按 13%的稅率，原材料中毛茶油、茶籽按13%進行抵扣，包裝及能耗按 17%進行抵扣，城市維護建設費按產(chǎn)品增值稅的 7%，教育費附加按增值稅的 5%計算。企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅按25%稅率計算。盈余公積金按稅后利潤 10%提取

55、。本項目生產(chǎn)正常年銷項稅為6012.24萬元，進項稅為4924.46萬元，增值稅為1087.78萬元,城市建設維護稅及教育附加為130.53萬元;年所得稅為656.18萬元（正常年）。7.3總成本費用估算原材料、燃料動力的消耗和定額，按擬定方案提出的單位產(chǎn)品消耗計算。毛茶油收購價按7.6萬元/噸估算，毛茶油加工為精煉油出油率按70%估算;精煉油包裝成本按1200元/噸估算;茶籽收購價按1.5萬元/噸估算，茶籽加工毛油出油率按25%估算。職工工資與福利費 職工工資包括工資、獎金、津貼及醫(yī)保、社保，職工工資與福利費按 3.5萬元/年人估算本項目定編120人，按生產(chǎn)負荷逐步配置到位。折舊、攤銷: 本

56、項目已完成投資 720萬元，其中廠房300萬元，設備等300萬元，土地無形資產(chǎn)120萬元。應繼續(xù)計提折舊、攤銷。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類進行，土建工程按25年折舊，設備按11年（計算期內(nèi)）折舊、殘值按5%計??；土地等無形資產(chǎn)按50年攤銷，遞延資產(chǎn)按11年（計算期內(nèi)）攤銷。維修費按折舊費50%估算。其他管理費按工資總額的50%估算。技術開發(fā)費用按營業(yè)收入的 5%估算。銷售費用按營業(yè)收入的 8%估算?？偝杀痉治?項目投入運營后前 5年總成本、可變成本、固定成本、經(jīng)營成本見下表及附表 5:表7- 2運營期前5年成本估算表單位：萬元名稱第2年第3年第4年第5年第6年總成本21875.653268

57、7.4843499.3143492.7643486.21可變成本18315.6327473.4536631.2736631.2736631.27固疋成本3560.025214.036868.046861.496854.94經(jīng)營成本21701.8732520.2543338.6343338.6343338.637.4財務盈利能力分析通過編制項目投資現(xiàn)金流量表（附表6 ）、項目資本金現(xiàn)金流量表（附表7）和利潤與利潤分配表（附表8）進行分析，得到主要經(jīng)濟指標如下:項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：144.51% ;項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）:115.16% ；財務凈現(xiàn)值（ic=10%，所得

58、稅前）：13537.71 萬元;財務凈現(xiàn)值（ic=10%，所得稅后）：10189.25 萬元;項目投資回收期（所得稅前，含建設期）:1.94 年;項目投資回收期（所得稅后，含建設期）:2.15 年;投資利潤率（所得稅前）：183.78% ；投資利潤率（所得稅后）137.15% ； 投資利稅率為267.75% ； 資本金利潤率為 210.47%。項目有較強的盈利能力。7.5償債能力分析償債能力分析中，建設投資貸款從第2年起分5年采用等額還本、利息照付的方式清償。利息按照2012年7月6日起執(zhí)行的5年以上貸款基準年利率6.55%計算。經(jīng)計算，貸款償還期內(nèi)，項目綜合利息備付率112.53，綜合償債備

59、付率19.66，遠大于2。項目有很好的償債能力。11。計算期各年償債指標見下表及附表表7-3償債指標表年份償債期綜合23456利息備付率112.5337.1273.54134.24201.36402.72償債備付率19.6610.2216.3923.2224.5726.087.6財務生存能力分析由財務計劃現(xiàn)金流量表（附表9 ）可以看出，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入始終大于現(xiàn)金流出，企業(yè)通過經(jīng)營活動、 投資活動、 籌資活動產(chǎn)生的各年的凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金均大于 零，表明項目具有較強的財務生存能力。7.7不確定性分析7.7.1盈虧平衡分析 企業(yè)正常年份以營業(yè)能力利用率計算的盈虧平衡點為:年固定成本盈虧平衡

60、點=XI0O%=72.33%年營業(yè)嘰年銷售稅金及附加年可變成本）圖7-1盈虧平衡分析圖計算表明，本項目達到72.33%的負荷時，可保本經(jīng)營。項目對營業(yè)量變化有較好的適應能力。7.7.2敏感性分析選取經(jīng)營成本、銷售量、銷售價格、建設投資四因素對項目投資財務內(nèi)部收益率的影響進行敏感性分析，計算結果見下表、圖：表7-4敏感性分析內(nèi)部收益率匯總表變動幅度 變動因素-4%-2%0%2%4%排位經(jīng)營成本195.90%156.05%115.16%72.22%23.25%二二銷售量61.35%88.91%115.16%140.64%165.62%三三銷售價格15.30%69.24%115.16%158.71%