企業(yè)合規(guī)體系有效性評(píng)估160問(wèn)

1、企業(yè)合規(guī)體系有效性評(píng)估 160問(wèn)、中國(guó)企業(yè)合規(guī)發(fā)展 1.0階段：政引導(dǎo)下的 “合規(guī) ”（）企業(yè)合規(guī)管理具備防控風(fēng)險(xiǎn)的功能，合規(guī)管理理念來(lái)源于國(guó)外，中國(guó)的合規(guī)建設(shè)始于銀、保險(xiǎn)、證券等融領(lǐng)域，業(yè)性管理規(guī)范主要包括：2006年1027銀監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施的商業(yè)銀合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)200676號(hào)）2007年97中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施的保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引（保監(jiān)發(fā)200791號(hào)），該指引已廢，現(xiàn)有效的是2017年71起實(shí)施的保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法2008年7證監(jiān)會(huì)發(fā)布證券公司合規(guī)管理試規(guī)定（證監(jiān)會(huì)公告200830號(hào)），該規(guī)定已廢，現(xiàn)有效的是2017年101起施的證券公司和證券投資基管理公司合規(guī)管理辦法（）隨著

2、中國(guó)企業(yè)實(shí)施“出去”戰(zhàn)略和參與“帶路”倡議，企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展順應(yīng)全球合規(guī)反腐趨勢(shì)，在此背景下中央各部委合推進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，相繼發(fā)布施多項(xiàng)規(guī)定：2017年1229國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局與中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)共同發(fā)布國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)管理體系指南（GB/T 35770-2017/ISO 19600:2014）2018年112國(guó)資委發(fā)布中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試）（國(guó)資發(fā)法規(guī)2018106號(hào)）2018年1226國(guó)家發(fā)改委等七部門(mén)聯(lián)合發(fā)布企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引（發(fā)改外資20181916號(hào)）2018年1228上海國(guó)資委發(fā)布上海市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引（試）（滬國(guó)資委法規(guī)2018464號(hào)）（三）近年發(fā)的葛蘭素史克商業(yè)

3、賄賂等案件，特別是2018年發(fā)的“美國(guó)制裁中興通訊”合規(guī)事件，普及了中國(guó)企業(yè)的“合規(guī)”理念，催了中國(guó)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的制度框架，推動(dòng)更多企業(yè)開(kāi)始進(jìn)合規(guī)體系建設(shè)，強(qiáng)化合規(guī)管理。但由于中國(guó)法律規(guī)定中缺乏“合規(guī)激勵(lì)機(jī)制”，即有效的企業(yè)合規(guī)體系可以讓企業(yè)在發(fā)合規(guī)事件中減輕或免除責(zé)任，使得前中國(guó)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)缺乏內(nèi)驅(qū)，即使建起的企業(yè)合規(guī)體系也是形式于實(shí)質(zhì)，并出于企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因此，中國(guó)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)具有很強(qiáng)的外部性，整體合規(guī)建設(shè)平仍處在政引導(dǎo)下的“合規(guī)”發(fā)展階段。、中國(guó)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的演進(jìn)：從形式合規(guī)到實(shí)質(zhì)合規(guī)（）企業(yè)合規(guī)建設(shè)的另種價(jià)值：減輕或免除刑罰2017年雀巢公司六名員侵犯公民個(gè)信息罪案案號(hào)：（2

4、017）01刑終89號(hào)中，肅省蘭州市中級(jí)民法院只判罰雀巢公司員，沒(méi)有認(rèn)定雀巢公司存在單位犯罪的為。本案中，雀巢公司向法庭提供了雀巢指關(guān)于與保健系統(tǒng)關(guān)系的圖指引以及雀巢（中國(guó)）有限公司情況說(shuō)明等件，證明雀巢公司從不允許員以法式收集消費(fèi)者個(gè)信息，并且“對(duì)醫(yī)務(wù)專(zhuān)業(yè)員不得進(jìn)錢(qián)、物質(zhì)引誘”。對(duì)于這些規(guī)定要求，雀巢公司要求所有營(yíng)養(yǎng)專(zhuān)員接受培訓(xùn)并簽署承諾函。法院最終認(rèn)為“雀巢公司政策、員為規(guī)范等證據(jù)證實(shí)，雀巢公司禁員從事侵犯公民個(gè)信息的違法犯罪為，各上訴違反公司管理規(guī)定，為提升個(gè)業(yè)績(jī)實(shí)施犯罪為個(gè)為”。法院將雀巢公司所制定的各項(xiàng)合規(guī)政策及件作為認(rèn)定事實(shí)的基本依據(jù)，雀巢公司最終免予單位犯罪。（）關(guān)于反商業(yè)賄賂的

5、 “合規(guī)激勵(lì)機(jī)制 ”2018年11起實(shí)施的反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法第七條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者的作員進(jìn)賄賂的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為經(jīng)營(yíng)者的為；但是，經(jīng)營(yíng)者有證據(jù)證明該作員的為與為經(jīng)營(yíng)者謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)關(guān)的除外。以上條款可以被認(rèn)為是中國(guó)法律中唯包含“合規(guī)激勵(lì)機(jī)制”的規(guī)定?！坝凶C據(jù)證明作員的為與為經(jīng)營(yíng)者謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)關(guān)”般是指，經(jīng)營(yíng)者已制定合法合規(guī)合理的措施，采取有效措施進(jìn)監(jiān)管，不應(yīng)放縱或變相放縱作員實(shí)賄賂為。即經(jīng)營(yíng)者如果建了有效的反商業(yè)賄賂合規(guī)體系，可以進(jìn)“合規(guī)抗辯”可能免責(zé)。為促進(jìn)更多企業(yè)主動(dòng)合規(guī)、實(shí)質(zhì)合規(guī)，除反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法外，需要在反壟斷法刑法等法律中引“合規(guī)激勵(lì)機(jī)制”，明確企業(yè)的合規(guī)建設(shè)法定義務(wù)或者賦

6、予其“合規(guī)抗辯權(quán)”。將企業(yè)是否建和施有效的合規(guī)管理體系作為決定是否繼續(xù)調(diào)查、是否起訴、是否減免除法律責(zé)任的依據(jù)。唯有如此，才能增加企業(yè)合規(guī)建設(shè)的內(nèi)驅(qū)，推動(dòng)中國(guó)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)平的盡快提升，讓企業(yè)的合規(guī)從形式向?qū)嵸|(zhì)。三、企業(yè)合規(guī)有效性評(píng)估：美國(guó)司法部企業(yè)合規(guī)體系評(píng)估指引 160問(wèn)早在2004年，美國(guó)聯(lián)邦組織量刑指南中就明確規(guī)定，企業(yè)建有效合規(guī)管理體系可以為企業(yè)減輕刑事處罰。隨后在海外反腐敗法等司法實(shí)踐中，美國(guó)不斷強(qiáng)化刑事激勵(lì)機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制和合規(guī)體系建設(shè)。2017年美國(guó)司法部次發(fā)布企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)估指南，2019年4發(fā)布了更新版，傳達(dá)出美國(guó)司法部對(duì)企業(yè)合規(guī)體系越來(lái)越多的關(guān)注，并且更加

7、關(guān)注企業(yè)合規(guī)體系設(shè)計(jì)是否完善、是否有效。2019年新版指南從企業(yè)合規(guī)體系的設(shè)計(jì)是否完善、實(shí)施是否有效、實(shí)際運(yùn)是否有效等三個(gè)進(jìn)評(píng)估，設(shè)置了12個(gè)評(píng)估主題，48個(gè)評(píng)估要素，包含160個(gè)評(píng)估問(wèn)題。指南為企業(yè)進(jìn)有效的合規(guī)建設(shè)提供了明確指引，也為中國(guó)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)提供了借鑒。通過(guò)回答指引中的160個(gè)問(wèn)題，可以對(duì)企業(yè)合規(guī)體系的有效性進(jìn)初步評(píng)估，從找準(zhǔn)體系漏洞與薄弱環(huán)節(jié)，為企業(yè)下步的合規(guī)建設(shè)明確路徑和向。評(píng)估問(wèn)題清單分列如下：1.體系建設(shè)：合規(guī)體系的設(shè)計(jì)是否完善 72問(wèn)評(píng)估主題評(píng)估要素 評(píng)估問(wèn)題清單1.企業(yè)識(shí)別、分析和描述特定風(fēng)險(xiǎn)的法是什么？風(fēng)險(xiǎn)管理流程3 2.企業(yè)收集和利了哪些信息或指標(biāo)，來(lái)幫助監(jiān)測(cè)存在問(wèn)

8、題的不當(dāng)為類(lèi)型？3.這些信息和指標(biāo)如何體現(xiàn)在企業(yè)的合規(guī)體系中去？4.企業(yè)是否在管控低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域安排了較多時(shí)間和資源，在管控風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（例如向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基于風(fēng)險(xiǎn)的資源分配2第三顧問(wèn)進(jìn)可疑付，可疑貿(mào)易活動(dòng)，對(duì)分銷(xiāo)商和經(jīng)銷(xiāo)商給予過(guò)度的折扣等）安排較少時(shí)間和資源；5.相對(duì)于常接待和招待，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)交易（例如在風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家與政府機(jī)構(gòu)簽署額合同等）是否進(jìn)了更為嚴(yán)格的審查？6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度是否現(xiàn)有效并做定期更新？更新與修正37.是否基于以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)對(duì)政策和程序進(jìn)更新？8.對(duì)政策和流程的更新，是基于發(fā)現(xiàn)的不當(dāng)為風(fēng)險(xiǎn)還是合規(guī)管理中存在的其他原因？9.企業(yè)制定和實(shí)施新的合規(guī)政策和流程的程序是什么，該程序會(huì)經(jīng)常更新嗎？制定

9、3 10.哪些員可以參與制定新的政策和流程？11.新的合規(guī)政策和流程實(shí)施之前，是否征詢業(yè)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)？11.新的合規(guī)政策和流程實(shí)施之前，是否征詢業(yè)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)？全性112.對(duì)那些反映及處理有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（包括法律和監(jiān)管環(huán)境發(fā)變化時(shí)）的合規(guī)政策和流程，企業(yè)做出哪些努去監(jiān)督執(zhí)？政策和程序可及性213.企業(yè)如何向所有員及相關(guān)第三傳達(dá)其政策和流程？14.如果企業(yè)有海外企業(yè)，海外員是否存在獲取政策和流程的語(yǔ)或其他障礙？15.哪些員負(fù)責(zé)整合政策和流程？業(yè)務(wù)職能整合3 16.是否采取適當(dāng)?shù)氖饺ゴ_保員理解合規(guī)管理政策和制度？17.是否借助于企業(yè)的內(nèi)控體系來(lái)強(qiáng)化合規(guī)管理的政策和流程？18.企業(yè)對(duì)負(fù)責(zé)合規(guī)審查、認(rèn)證

10、的員提供哪些有效的指導(dǎo)和培訓(xùn)？把關(guān)3 19.他們是否知道應(yīng)當(dāng)關(guān)注什么樣的不當(dāng)為？20.他們是否知道何時(shí)以及如何上報(bào)問(wèn)題？21.企業(yè)控制職能部門(mén)的員接受過(guò)哪些培訓(xùn)？22.企業(yè)是否為風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)有控制職能的員提供針對(duì)性培訓(xùn)，包括針對(duì)不當(dāng)為發(fā)基于風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)4 領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)？23.是否向主管員提供不同或者額外培訓(xùn)？24.企業(yè)做過(guò)哪些分析以確定培訓(xùn)對(duì)象和培訓(xùn)主題？25.培訓(xùn)的形式和語(yǔ)是否適合培訓(xùn)對(duì)象？26.培訓(xùn)采絡(luò)還是現(xiàn)場(chǎng)式（或者兩者兼有），以及企業(yè)提供不同培訓(xùn)式的理由培訓(xùn)與溝通培訓(xùn)的形式、內(nèi)容和效果6是什么？27.培訓(xùn)是否對(duì)過(guò)去違規(guī)的案例進(jìn)分析？28.企業(yè)如何考核培訓(xùn)效果？29.是否測(cè)試員對(duì)所學(xué)內(nèi)容的掌

11、握情況？30.企業(yè)如何處理沒(méi)有通過(guò)培訓(xùn)測(cè)試的員？31.級(jí)管理員如何讓員知曉企業(yè)對(duì)不當(dāng)為所持有的場(chǎng)？不當(dāng)為的溝通2 32.當(dāng)員因未能遵守企業(yè)政策、程序和控制措施被解雇或受到紀(jì)律懲罰時(shí)，通常會(huì)如何溝通（例如不具名描述導(dǎo)致員受到紀(jì)律處分的不當(dāng)為）？提供指引233.在指導(dǎo)員合規(guī)，企業(yè)提供了哪些資源？34.企業(yè)如何評(píng)估員是否知曉何時(shí)尋求建議，以及如何評(píng)估他們的意愿？35.是否建匿名舉報(bào)機(jī)制，如果沒(méi)有，請(qǐng)解釋原因？舉報(bào)機(jī)制的有效性536.如何向員宣傳舉報(bào)機(jī)制？37.是否已經(jīng)使過(guò)舉報(bào)機(jī)制？38.如何評(píng)估舉報(bào)信息的嚴(yán)重性？39.合規(guī)部門(mén)是否完全有權(quán)獲得舉報(bào)和調(diào)查信息？40.如何確定哪些投訴或危險(xiǎn)信號(hào)可以觸發(fā)調(diào)

12、查程序？保密報(bào)告結(jié)構(gòu)和調(diào)查程序由合格的員進(jìn)適當(dāng)調(diào)查4調(diào)查反饋241.如何確保調(diào)查范圍是適當(dāng)?shù)模?2.企業(yè)采取哪些措施來(lái)確保違規(guī)調(diào)查是獨(dú)的、客觀的、適當(dāng)?shù)模⑦M(jìn)恰當(dāng)?shù)挠涗浐蜌w檔？43.如何決定由誰(shuí)負(fù)責(zé)合規(guī)調(diào)查，由誰(shuí)作出這個(gè)決定？44.是否設(shè)定調(diào)查期限，來(lái)確保企業(yè)的響應(yīng)能？45.是否監(jiān)控調(diào)查結(jié)果，程序來(lái)確保調(diào)查結(jié)論及建議的可靠性？46.是否為舉報(bào)和調(diào)查機(jī)制提供充的資持？資源和結(jié)果追蹤3 47.如何收集、追蹤、分析和使舉報(bào)信息？48.是否定期對(duì)舉報(bào)或調(diào)查結(jié)果進(jìn)分析，以確定不當(dāng)為的模式或發(fā)現(xiàn)其他合規(guī)管理漏洞？基于風(fēng)險(xiǎn)與整合 49.企業(yè)的第三管理流程，如何與企業(yè)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和級(jí)別相適應(yīng)？ 50.如何

13、將該流程整合進(jìn)相關(guān)的采購(gòu)與供應(yīng)商管理流程中去？的流程251.如何確定存在適當(dāng)?shù)纳虡I(yè)理由來(lái)使第三？適當(dāng)?shù)目刂拼胧?52.如果第三涉及潛在的不當(dāng)為，那么使這些第三的商業(yè)理由是什么？53.前已建哪些機(jī)制來(lái)確保合同條款明確描述了將要履的服務(wù)、付條款是否適當(dāng)、合同作是否得到完成，以及報(bào)酬與提供的服務(wù)相匹配？54.對(duì)于第三就防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)做出的努，企業(yè)如何確定報(bào)酬與激勵(lì)機(jī)制？55.企業(yè)如何監(jiān)督其第三？第三商業(yè)伙56.企業(yè)是否擁有查閱分析第三賬簿及賬的審計(jì)權(quán)？關(guān)系管理6 57.企業(yè)過(guò)去是否使過(guò)這些權(quán)利？伴管理 58.企業(yè)如何對(duì)第三管理員進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，以及如何進(jìn)管理的？59.如何激勵(lì)第三的合規(guī)與道德為？60.

14、第三盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)的危險(xiǎn)信號(hào)，企業(yè)是否進(jìn)追蹤以及如何處理？61.對(duì)于沒(méi)有通過(guò)企業(yè)盡職調(diào)查，或者被終業(yè)務(wù)關(guān)系的第三，企業(yè)是否保留記錄？62.是否采取措施確保之后不再聘或重新聘這些第三？實(shí)際為和后果6 63.如果第三參與了被調(diào)查的不當(dāng)為，盡職調(diào)查時(shí)或聘第三后企業(yè)是否發(fā)現(xiàn)了這些危險(xiǎn)信號(hào)？64.這些問(wèn)題是如何解決的？65.是否曾因合規(guī)問(wèn)題暫?；蚪K與這些第三的合作或者對(duì)其進(jìn)審計(jì)？66.在盡職調(diào)查過(guò)程中是否發(fā)現(xiàn)了不當(dāng)為或者相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)？兼并與收購(gòu)（并購(gòu)）盡職調(diào)查流程4并購(gòu)過(guò)程中的整合1連接盡職調(diào)查與實(shí)施的流程267.對(duì)于被收購(gòu)/兼并標(biāo)，由誰(shuí)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)審查？68.如何開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)審查？69.并購(gòu)盡職調(diào)查的流程是什么？7

15、0.合規(guī)職能如何納進(jìn)兼并、收購(gòu)及整合流程？71.企業(yè)采取何種流程來(lái)跟蹤和糾正在盡職調(diào)查過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的不當(dāng)為或相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)？72.企業(yè)采取何種流程向被并購(gòu)企業(yè)貫徹實(shí)合規(guī)政策程序？2.體系執(zhí)：合規(guī)體系是否有效實(shí)施 47問(wèn)評(píng)估主題評(píng)估要素 評(píng)估問(wèn)題清單73.管如何通過(guò)勵(lì)或阻礙合規(guī)，包括調(diào)查中涉及的的不當(dāng)為？74.管采取了哪些具體措施，以展其在企業(yè)合規(guī)和整改措施的領(lǐng)導(dǎo)？層的為575.管如何在下屬前樹(shù)合規(guī)典范？76.管理者是否為了開(kāi)拓新業(yè)務(wù)或追求更多收益容忍更的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？77.管理者是否勵(lì)員為實(shí)現(xiàn)商業(yè)標(biāo)做出不符合職業(yè)道德的為，或者阻礙合規(guī)中級(jí) 員有效履職責(zé)？管理層 78.層領(lǐng)導(dǎo)和中層管理的利益相關(guān)（如業(yè)務(wù)和

16、運(yùn)營(yíng)經(jīng)理、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、法務(wù)、的承諾信守承諾2資源等）采取了哪些為顯他們對(duì)合規(guī)和合規(guī)員的承諾，包括他們對(duì)違規(guī)整改做出的努？79.在競(jìng)爭(zhēng)利益或商業(yè)標(biāo)前，他們是否信守承諾？80.在董事會(huì)層，有多少合規(guī)專(zhuān)家？監(jiān)督3 81.董事會(huì)或外部審計(jì)是否曾與合規(guī)部門(mén)召開(kāi)過(guò)層會(huì)議或公開(kāi)會(huì)議？82.董事會(huì)和管理層對(duì)不當(dāng)為發(fā)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤┍O(jiān)督時(shí)，審查過(guò)哪些類(lèi)型的信息？83.企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)職能如何設(shè)置（如設(shè)在法務(wù)部，放在業(yè)務(wù)部門(mén)下或作為向席執(zhí)官和/或董事會(huì)報(bào)告的個(gè)獨(dú)職能部門(mén)）？84.合規(guī)部門(mén)向誰(shuí)匯報(bào)作？組織架構(gòu)5 85.合規(guī)部門(mén)是由指定的席合規(guī)官負(fù)責(zé)，還是由企業(yè)內(nèi)部另管負(fù)責(zé)？此在企業(yè)內(nèi)是否還兼任其他職務(wù)？86.合規(guī)員在企

17、業(yè)內(nèi)部是專(zhuān)職于合規(guī)管理，還是同時(shí)擔(dān)任了其他合規(guī)管理職責(zé)？87.企業(yè)出于什么原因選擇前的合規(guī)管理架構(gòu)？88.與企業(yè)內(nèi)部其他戰(zhàn)略管理部門(mén)相，合規(guī)部門(mén)在地位、薪資平、級(jí)別/職位、匯報(bào)線、資源以及與關(guān)鍵決策者溝通渠道的情況如何？資歷和地位589.合規(guī)部門(mén)和相關(guān)控制部門(mén)員的離職率是多少？90.合規(guī)部門(mén)在企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)決策中扮演什么樣的？91.合規(guī)部門(mén)提出問(wèn)題時(shí)，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)這些具體情況？92.是否存在因合規(guī)問(wèn)題被停、整改或者做進(jìn)步審查的交易或業(yè)務(wù)？93.合規(guī)和內(nèi)控員是否具備其職責(zé)所要求的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和資質(zhì)？主權(quán)和資源經(jīng)驗(yàn)和資質(zhì)394.這些職位的經(jīng)驗(yàn)和資質(zhì)平是否隨著時(shí)間的推移調(diào)整？95.誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)考核合規(guī)職能部

18、門(mén)的績(jī)效表現(xiàn)，考核的程序是怎樣的？96.為實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理標(biāo)，是否配備了夠的合規(guī)管理員進(jìn)有效審查、記錄、分析和采取動(dòng)？資和資源4 97.企業(yè)是否為此提供了夠的資保障？98.是否發(fā)過(guò)合規(guī)和控制職能部門(mén)的資源申請(qǐng)被拒絕批準(zhǔn)的情況？99.如有，是基于什么原因？100.合規(guī)與相關(guān)控制職能部門(mén)是否可以直接向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)進(jìn)作匯報(bào)？主權(quán)4101.他們與董事們的會(huì)談?lì)l度如何？102.級(jí)管理員是否出席這些會(huì)議？103.企業(yè)如何確保合規(guī)和控制員的獨(dú)性？104.企業(yè)是否將其全部或部分的合規(guī)管理職能外包給外部企業(yè)或顧問(wèn)機(jī)構(gòu)？如果是，外包合規(guī)管理職能4原因是什么？105.由誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)督或聯(lián)絡(luò)外部機(jī)構(gòu)？106.外部機(jī)構(gòu)對(duì)

19、企業(yè)信息的訪問(wèn)權(quán)限如何？107.如何評(píng)估外包流程的有效性？108.針對(duì)不同種類(lèi)的不當(dāng)為，誰(shuí)可以參與做出紀(jì)律處分決定？109.對(duì)于每項(xiàng)不當(dāng)為，是否遵循相同的流程？110.如果不是，原因是什么？資源流程6 111.是否將處分的實(shí)際理由告知員？112.如果不是，原因是什么？113.是否會(huì)因法律或調(diào)查的原因限制信息披露，或因其他不成的原因來(lái)保護(hù)獎(jiǎng)懲措 企業(yè)免受指控揭發(fā)或外部調(diào)查？施持續(xù)適2114.是否在整個(gè)組織中公平、致地應(yīng)和實(shí)施獎(jiǎng)懲措施？115.是否存在區(qū)別對(duì)待同類(lèi)不當(dāng)為的情況？如果有，為什么？116.是否考量過(guò)激勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)合規(guī)作的影響？117.如何激勵(lì)合規(guī)及道德為？激勵(lì)機(jī)制4 118.是否發(fā)過(guò)出于

20、合規(guī)或倫理的考慮采取懲處措施的情況（如取消晉升或獎(jiǎng)等）？119.由誰(shuí)來(lái)決定合規(guī)員的薪酬（包括獎(jiǎng)）、處罰和晉升事宜？3.體系有效：合規(guī)體系是否在有效運(yùn)作 41問(wèn)評(píng)估主題評(píng)估要素 評(píng)估問(wèn)題清單120.是否有于確定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在何處進(jìn)審計(jì)、進(jìn)多長(zhǎng)時(shí)間審計(jì)的流程？121.是基于什么理由制定該流程？122.如何開(kāi)展審計(jì)作？?jī)?nèi)部合規(guī)審計(jì)8123.什么類(lèi)型的審計(jì)能發(fā)現(xiàn)與不當(dāng)為相關(guān)的問(wèn)題？124.是否進(jìn)過(guò)此類(lèi)審計(jì)，結(jié)果如何？125.哪些種類(lèi)的審計(jì)結(jié)果以及補(bǔ)救進(jìn)展需要定期向管理層和董事會(huì)匯報(bào)？126.管理層和董事會(huì)如何跟進(jìn)這情況？127.內(nèi)部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域多久進(jìn)次評(píng)估？持續(xù)改 128.在不當(dāng)為發(fā)的相關(guān)領(lǐng)域，企業(yè)

21、是否會(huì)審查其合規(guī)體系？進(jìn)、定期測(cè)試控制測(cè)試3129.般，企業(yè)會(huì)進(jìn)哪些控制測(cè)試、合規(guī)數(shù)據(jù)的收集和分析，以及與員和第三的會(huì)談？和審查130.如何報(bào)告結(jié)果，對(duì)項(xiàng)實(shí)施跟蹤？131.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)政策、流程和操作冊(cè)多久審查或更新次？132.是否進(jìn)偏離分析，以確定在政策、控制或培訓(xùn)中是否存在未充分關(guān)注特定的風(fēng)持續(xù)更新3 險(xiǎn)領(lǐng)域？133.企業(yè)采取哪些法來(lái)確保政策、流程和操作冊(cè)對(duì)特定業(yè)務(wù)部門(mén)/企業(yè)具有實(shí)際意義？134.對(duì)于企業(yè)的合規(guī)化，每隔多久進(jìn)次考評(píng)，以及如何考評(píng)？134.對(duì)于企業(yè)的合規(guī)化，每隔多久進(jìn)次考評(píng)，以及如何考評(píng)？合規(guī)化3 135.企業(yè)是否向各級(jí)員征求意見(jiàn)，以確定其是否了解中級(jí)管理層對(duì)合規(guī)的承諾？136.企業(yè)考評(píng)合規(guī)化采取了哪些法？由合格員在適 137.企業(yè)如何確保調(diào)查范圍是適當(dāng)?shù)模揖哂歇?dú)性、客觀性，式適當(dāng)以及存檔適當(dāng)范圍內(nèi)調(diào)查1 當(dāng)