全套財(cái)務(wù)管理資料

1、.：.； PAGE 9 CK-KJ/BD-02支出證明單1支出事由金額小寫 大寫 單據(jù) 報(bào)銷種類同意人部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 經(jīng)辦人： 日期： 出納員： 日期： CK-KJ/BD-02支出證明單2 年 月 日工程支出事由金額單據(jù)合計(jì)大寫小寫￥支票部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)現(xiàn)金財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理經(jīng)辦人出納員領(lǐng)款人注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)部門留存，二聯(lián)交財(cái)務(wù)報(bào)帳。CK-KJ/BD-01借款單借款類別現(xiàn)金 支票借款金額小寫： 大寫：借款用途同意人部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理經(jīng)辦人： 日期： 出納員： 日期：CKKJ/BD-03詢價(jià)單采購(gòu)懇求單號(hào)尋價(jià)單號(hào)詢價(jià)單號(hào)采購(gòu)物品序號(hào)供 應(yīng) 廠 商廠商報(bào)價(jià)(單價(jià))(元

2、)備注出廠價(jià)零售價(jià)零售價(jià)平均價(jià)詢價(jià)員詢價(jià)員員工號(hào)詢價(jià)日期注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)詢價(jià)員自留，以備參考。一聯(lián)報(bào)會(huì)計(jì)部經(jīng)理，對(duì)照實(shí)踐采購(gòu)價(jià)錢分析并簽署意見，然后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。CKKJ/BD-04清點(diǎn)人員編組表 年 月 日經(jīng)管部門清點(diǎn)工程清點(diǎn)日期清點(diǎn)人會(huì)點(diǎn)人復(fù)盤人備 注 制表人： 審核人： 同意人：CKKJ/BD-05盤 點(diǎn) 表 經(jīng)管部門： 清點(diǎn)日期： 清點(diǎn)限時(shí)：物品稱號(hào)規(guī)格單位期初庫(kù)存本月收入本月支出實(shí)盤損耗盈余備注合計(jì)經(jīng)管部門擔(dān)任人： 清點(diǎn)人： 會(huì)點(diǎn)人： 復(fù)盤人：CKKJ/BD-06清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 物品類別： 年 月 日物品稱號(hào)單位單價(jià)數(shù)量金額備注實(shí)盤帳面差量實(shí)盤帳面差額 制表人： 復(fù)核人：CKKJ/B

3、D-07清點(diǎn)盈虧報(bào)告表經(jīng)管部門物品類別物品稱號(hào)單位單價(jià)帳面數(shù)量清點(diǎn)數(shù)量盤盈盤虧差別緣由數(shù)量金額數(shù)量金額闡明對(duì)策 制表人/日期： 復(fù)核人/日期： 同意人/日期 CKKJ/BD-06清點(diǎn)盈虧報(bào)告 年 月 日盈虧物品稱號(hào)數(shù)量單價(jià)金額備注 制表人： 復(fù)核人：CKCW/BD-01固定資產(chǎn)報(bào)廢/報(bào)損懇求審批表 類別：報(bào)廢 報(bào)損 編號(hào)：懇求部門懇求人懇求日期物品稱號(hào)編號(hào)數(shù)量入庫(kù)領(lǐng)用日期存放地點(diǎn)用途緣由及情況質(zhì)量檢驗(yàn) 檢驗(yàn)人：商務(wù)審核 審核人：原值凈值已提折舊估計(jì)損失同意人部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理實(shí)物處置方式 處置人/日期：注：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)財(cái)務(wù)管理部留存，第二聯(lián)報(bào)會(huì)計(jì)部，第三聯(lián)報(bào)倉(cāng)庫(kù)。CW-CK

4、/BD01公司各類單項(xiàng)資金管理審批權(quán)限一覽表工 作 事 項(xiàng)有關(guān)部門財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部相關(guān)系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長(zhǎng)固定資產(chǎn)購(gòu) 置5萬(wàn)元以下審核審核核準(zhǔn)審批5萬(wàn)元以上審核審核核準(zhǔn)審批貨款支付50萬(wàn)以下審核審核審批核準(zhǔn)50萬(wàn)-200萬(wàn)以下審核審核審核核準(zhǔn)審批200萬(wàn)以上審核審核審核核準(zhǔn)審批審批定金付款10萬(wàn)以下審核審核審批核準(zhǔn)10萬(wàn)-50萬(wàn)審核審核審核核準(zhǔn)審批50萬(wàn)以上審核審核審核核準(zhǔn)審批審批擔(dān)保貨款對(duì)內(nèi)100萬(wàn)以下審核審核審批100萬(wàn)-300萬(wàn)以下審核審核核準(zhǔn)審批300百萬(wàn)以上審核審核審核審批對(duì) 外審核審核審核審批下屬單位借 款50萬(wàn)以下審核審批50萬(wàn)-100萬(wàn)以下審核核準(zhǔn)審批100萬(wàn)以上審核核準(zhǔn)審批

5、行政費(fèi)1000元以下審批審核1000元-2000元以下審核審核審批2000元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批總部業(yè)務(wù)款待費(fèi)400元以下審核審核審批核準(zhǔn)400元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批差旅費(fèi)3000元以下審核審核審批核準(zhǔn)3000元-1萬(wàn)元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批1萬(wàn)元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批審批廣告促銷費(fèi)用報(bào)紙雜志、POP廣告等5000元以下審批審核核準(zhǔn)5000元-1萬(wàn)元以下審核審核審批核準(zhǔn)1萬(wàn)元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批電視廣告2萬(wàn)元以下審批審核核準(zhǔn)2萬(wàn)元-10萬(wàn)元以下審核審核審批核準(zhǔn)10萬(wàn)元-30萬(wàn)元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批30萬(wàn)元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批審批電臺(tái)廣播3000元以下審批審核核準(zhǔn)3000

6、元-5000元以下審核審核審批核準(zhǔn)5000元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批削價(jià)處置商品損失5000元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批5000元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批醫(yī)藥費(fèi)開 支800元以上-1萬(wàn)元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批1萬(wàn)元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批工 傷審核審核審核核準(zhǔn)審批對(duì)外捐款資助審核核準(zhǔn)審批對(duì)外單位或私人借款審核核準(zhǔn)審批闡明：上表所指“以下均含本數(shù)。以上單項(xiàng)資金運(yùn)用系指預(yù)算內(nèi)開支。單項(xiàng)資金預(yù)算外開支的審核與核準(zhǔn)按相應(yīng)規(guī)定辦理，審批那么以超支部分占預(yù)算內(nèi)金額的百分比為根底，20%含以內(nèi)的由總經(jīng)理同意，20%以上的由董事長(zhǎng)同意。審批權(quán)限分三類：指管理部門及主管指點(diǎn)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。審批：

7、指有關(guān)指點(diǎn)經(jīng)參考“審核的意見后進(jìn)展同意。核準(zhǔn)：指各級(jí)財(cái)務(wù)擔(dān)任人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。審批順序： 先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中規(guī)范；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。假設(shè)遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必需請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。CW-CK/BD03繳款單 編號(hào)： 年 月 日 交款單位總計(jì)金額大寫百十萬(wàn)千百十元角分摘 要收款單位章卷別把數(shù)金額卷別把數(shù)金額百元二元五十元一元十元角五元分 繳款人： 復(fù)核： 出納：注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)會(huì)計(jì)室留存，第二聯(lián)返繳款人，第三聯(lián)由繳款人報(bào)繳款單位財(cái)會(huì)室。 CW-CK/B

8、D09現(xiàn)金申領(lǐng)單 年 月 日申領(lǐng)部門申領(lǐng)人申領(lǐng)日期申領(lǐng)事由申領(lǐng)金額大寫 ￥闡明事項(xiàng)董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理 注：本單由會(huì)計(jì)室運(yùn)用并管理。CW-CK/BD05借款單 年 月 日 借款部門借款人運(yùn)用部門款項(xiàng)類別 現(xiàn)金 支票 支票號(hào)碼：借款用途及理由借款金額(大寫) ￥還款方式同意人財(cái)務(wù)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核部門審核附件(張)備 注 注：本單由會(huì)計(jì)室運(yùn)用并管理。CW-CK/BD08支票運(yùn)用登記薄 年支票號(hào)碼銀行稱號(hào)支票金額用途到期日開具人運(yùn)用人備注月日CW-CK/BD06差旅費(fèi)報(bào)銷單 報(bào)銷部門： 年 月 日 附單據(jù) 張姓 名職務(wù)出差事由起日止日起訖地點(diǎn)項(xiàng) 目張數(shù)金 額項(xiàng) 目天數(shù)金 額火車費(fèi)途中補(bǔ)助汽

9、車費(fèi)住勤補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)夜間乘車住宿費(fèi)其 它郵電費(fèi)小 計(jì)小 計(jì)合 計(jì)大寫 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：同意財(cái)務(wù)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核部門審核注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會(huì)計(jì)室留存，第二聯(lián)報(bào)銷部門留存，由報(bào)銷部門指定人員據(jù)以登記本部門費(fèi)用開支。CW-CK/BD04票據(jù)交接清單 編號(hào)： 年 月 日 票據(jù)號(hào)碼票據(jù)稱號(hào)單位張合計(jì)金額百十萬(wàn)千百十元角分 合計(jì)：大寫 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 移交人 接納人注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)會(huì)計(jì)室留存，第二聯(lián)返移交人，第三聯(lián)由移交人報(bào)移交單位財(cái)會(huì)室。CW-CK/BD11清點(diǎn)人員編組表 年 月 日經(jīng)管部門清點(diǎn)工程清點(diǎn)日期清點(diǎn)人會(huì)點(diǎn)人監(jiān)點(diǎn)人備 注 制表：闡明：本表由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部

10、經(jīng)理編制，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理同意。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、會(huì)計(jì)室各留存一份，其他分報(bào)本表中各經(jīng)管部門和總經(jīng)理。CW-CK/BD21固定資產(chǎn)清點(diǎn)表 運(yùn)用部門： 年 月 日財(cái)富編號(hào)固定資產(chǎn)單位登記卡數(shù)量清點(diǎn)數(shù)量盤 盈盤 虧備注稱號(hào)規(guī)格廠牌數(shù)量金額數(shù)量金額 運(yùn)用部門擔(dān)任人： 會(huì)點(diǎn)人： 清點(diǎn)人： 制單：注：本單一式兩聯(lián)：第一聯(lián)財(cái)富管理部門留存，第二聯(lián)報(bào)會(huì)計(jì)室。CW-CK/BD18固定資產(chǎn)添加單 財(cái)富編號(hào)： 年 月 日 中文稱號(hào)獲得日期資產(chǎn)本錢記錄設(shè)備內(nèi)容數(shù) 量獲得本錢英文稱號(hào)數(shù) 量規(guī)格型號(hào)獲得金額廠 牌耐用年限存放地點(diǎn)月折舊額附屬設(shè)備合 計(jì)備 注財(cái)富管理部門擔(dān)任人運(yùn)用部門擔(dān)任人會(huì)計(jì)室主管 經(jīng)辦人： 制單：注：本

11、單一式三聯(lián)：第一聯(lián)財(cái)富管理部門留存，第二聯(lián)交會(huì)計(jì)室，第三聯(lián)交運(yùn)用部門，CW-CK/BD22固定資產(chǎn)登記卡總帳科目： 本卡編號(hào)： 明細(xì)科目： 設(shè)卡日期： 年 月 日 財(cái)富編號(hào)： 中文稱號(hào)抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險(xiǎn)記錄抵押行庫(kù)英文稱號(hào)設(shè)定日期規(guī)格型號(hào)解除日期廠牌號(hào)碼險(xiǎn) 別購(gòu)置日期承保公司購(gòu)置金額保單號(hào)碼存放地點(diǎn)投保日期耐用年限費(fèi) 率月折舊額保險(xiǎn)費(fèi)附屬設(shè)備備 注移 動(dòng) 情 形年月日運(yùn)用部門用 途保管員年月日運(yùn)用部門用 途保管員注：新卡由財(cái)會(huì)部門填制，填制終了后轉(zhuǎn)財(cái)富管理部門留存并管理。CW-CK/BD22固定資產(chǎn)登記卡總帳科目： 本卡編號(hào)： 明細(xì)科目： 設(shè)卡日期： 年 月 日 財(cái)富編號(hào)： 中文稱號(hào)抵押權(quán)

12、設(shè)定、解除及保險(xiǎn)記錄抵押行庫(kù)英文稱號(hào)設(shè)定日期規(guī)格型式解除日期廠牌號(hào)碼險(xiǎn) 別購(gòu)置日期承保公司購(gòu)置金額保單號(hào)碼存放地點(diǎn)投保日期耐用年限費(fèi) 率附屬設(shè)備稱號(hào)保險(xiǎn)費(fèi)規(guī)格備 注數(shù)量日期憑單號(hào)碼摘 要單位數(shù)量資產(chǎn)價(jià)值每月折舊額借 方貸 方余 額移 動(dòng) 情 況折 舊 提 列 情 況備 注年月日運(yùn)用部門用 途保管員年月日本期提列數(shù)截止本期累計(jì)數(shù)資產(chǎn)凈值填表本卷須知：(1)本卡適用于機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備，新卡之填寫由財(cái)務(wù)部門填制。(2)本卡編號(hào)由保管卡片單位自編。(3)附屬設(shè)備欄：應(yīng)填稱號(hào)、規(guī)格及數(shù)量。(4)折舊提列情況欄的填寫：a.日期寫開場(chǎng)填列的日期，以后各年度如無(wú)變卦那么填該年之元月一日，年中

13、增減時(shí)另行填寫變動(dòng)提列之開場(chǎng)日期。b.本期提列為以會(huì)計(jì)年度為準(zhǔn)，如期中有所變動(dòng)時(shí)可分填幾行。c.資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價(jià)值余額減截止本期累計(jì)后之余額。CW-CK/BD27固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單 財(cái)富編號(hào)： 年 月 日 中文稱號(hào)數(shù) 量購(gòu)置日期英文稱號(hào)附屬設(shè)備耐用年限規(guī)格型號(hào)已運(yùn)用年數(shù)移前用途移出單位移后用途移入單位已折舊金額剩余價(jià)值月折舊額存放地點(diǎn)移出備 注移入總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門移入管理部門移入移入部門移出部門移出移出注：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)財(cái)富管理部門留存如資產(chǎn)在公司內(nèi)部?jī)蓚€(gè)單位之間移轉(zhuǎn)，那么要復(fù)印一聯(lián)送移入單位的財(cái)富管理部門，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部如資產(chǎn)在公司內(nèi)部?jī)蓚€(gè)單位之間移轉(zhuǎn)，那么要復(fù)印一聯(lián)送移入單位的財(cái)會(huì)部門

14、，第三聯(lián)交移入部門，第四聯(lián)交移出部門。CW-CK/BD19固定資產(chǎn)減損單 財(cái)富編號(hào)： 年 月 日 稱號(hào)中文規(guī)格存放地點(diǎn)耐用年限英文廠牌用 途已運(yùn)用年數(shù)購(gòu)置日期數(shù)量獲得價(jià)值已提折舊帳面殘值減損緣由估計(jì)廢品價(jià)值處置費(fèi)用審計(jì)意見實(shí)踐損失額抵押行庫(kù)處置方法保險(xiǎn)單號(hào)碼月折舊額總 經(jīng) 理財(cái)務(wù)核準(zhǔn)系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)富管理部門擔(dān)任人財(cái)務(wù)審核運(yùn)用部門擔(dān)任人 物資管理員： 運(yùn)用人或保管人：注：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)財(cái)富管理部門留存，第二聯(lián)交會(huì)計(jì)室，第三聯(lián)運(yùn)用部門存查，第四聯(lián)如減損財(cái)富繳庫(kù)，那么本聯(lián)由物資管理員保管，如未能繳庫(kù)，由財(cái)富管理部門暫為保管。CW-CK/BD26固定資產(chǎn)出賣比價(jià)單名稱廠牌規(guī)格運(yùn)用部門附屬設(shè)備購(gòu)置日期

15、單位數(shù)量耐用年限比價(jià)記錄廠商已運(yùn)用年限原 價(jià)已提折舊單價(jià)凈 值總價(jià)備 注有關(guān)要求總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部財(cái)富管理部門 經(jīng)辦人：注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)由招商比價(jià)部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，第三聯(lián)送財(cái)富管理部門。CW-SJ/BD02審計(jì)通知單 日常 定期 不定期 年 月 日審計(jì)對(duì)象審計(jì)日期審計(jì)內(nèi)容配合事項(xiàng)董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理 制單：注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)審計(jì)監(jiān)察部留存，第二聯(lián)送達(dá)審計(jì)對(duì)象。CW-CK/BD17資金差別報(bào)告表編制單位部門： 年 月 日 單位：千元項(xiàng) 目實(shí)踐數(shù)估計(jì)數(shù)比較增減差別緣由闡明金額%金額%金額%填表闡明凡實(shí)踐數(shù)與估計(jì)數(shù)比較，每項(xiàng)差別在10%含以上者，均由資料

16、提供部門就上月份數(shù)填列差別闡明。 制表：CW-CK/BD16資金來(lái)源運(yùn)用比較表編制單位部門： 年 月 日 單位：千元項(xiàng) 目實(shí)踐數(shù)估計(jì)數(shù)比 較增減數(shù)實(shí) 際累計(jì)數(shù)項(xiàng) 目實(shí)踐數(shù)估計(jì)數(shù)比 較增減數(shù)實(shí) 際累計(jì)數(shù)金額%金額%金額%金額%金額%金額%金額%金額%期 初現(xiàn)金結(jié)存支出土地及房屋機(jī)器設(shè)備什項(xiàng)設(shè)備收入現(xiàn)銷收入資料支出預(yù)付定金勞務(wù)收入外協(xié)加工借款歸還退稅收入薪 資制造費(fèi)用票據(jù)兌現(xiàn)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)收入財(cái)務(wù)費(fèi)用其他支出其他收入小計(jì)小計(jì)合 計(jì)期末現(xiàn)金結(jié)存資金剩余或短缺資 金 調(diào) 度說 明 事 項(xiàng)借入款項(xiàng)調(diào)度對(duì)象期初金額本期借入本期歸還期末金額增減同業(yè)往來(lái)長(zhǎng)期借款短期借款貼現(xiàn)借款信譽(yù)借款抵押借款銀行透支私

17、人借款小計(jì)合計(jì) 制表：CW-CK/BD15資金來(lái)源運(yùn)用估計(jì)表 編制單位部門： 年 月 日 單位：千元項(xiàng) 目月月月項(xiàng) 目月月月闡明事項(xiàng)金額%金額%金額%金額%金額%金額%收入現(xiàn)銷收入支出土地及房屋機(jī)器設(shè)備什項(xiàng)設(shè)備勞務(wù)收入資料支出預(yù)付定金退稅收入外協(xié)加工借款歸還票據(jù)兌現(xiàn)薪 資制造費(fèi)用財(cái)務(wù)收入銷售費(fèi)用管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)外收入財(cái)務(wù)費(fèi)用其他支出其他收入合計(jì)合計(jì)資金剩余或短缺 制表：CW-CK/BD14銀行短期借款明細(xì)表編制單位部門： 截止日期： 年 月 日 單位：千元序號(hào)貸款銀行貸款種類貸款額度利息年率期限已動(dòng)用額度尚可動(dòng)用額度備注 制表：CWCK/BD10比價(jià)單 編號(hào)： 年 月 日采購(gòu)懇求單號(hào)尋價(jià)單號(hào)采購(gòu)物

18、品稱號(hào)供 應(yīng) 廠 商電 話廠商報(bào)價(jià)(單價(jià))(元)備注出廠價(jià)零售價(jià)零售價(jià)平均價(jià)比價(jià)結(jié)果： 評(píng)價(jià)人簽字/日期： 比價(jià)員：注：本單一式兩聯(lián)，一聯(lián)比價(jià)員自留，以備參考。一聯(lián)報(bào)評(píng)價(jià)部門，對(duì)照實(shí)踐采購(gòu)價(jià)錢分析并簽署意見，然后報(bào)采購(gòu)價(jià)錢同意人之上級(jí)。CW-CK/BD02請(qǐng)款單懇求部門： 年 月 日工程驗(yàn)收日期客戶稱號(hào)付款摘要金 額付款條件憑 證備 注批 準(zhǔn)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核部門審核 懇求人： 注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)懇求部門自存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。PAGE 1PAGE 103CW-CK/BD25閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 制表日期： 年 月 日 財(cái)富編號(hào)名 稱規(guī) 格廠 牌數(shù)量單位帳面價(jià)值運(yùn)用情況年限閑置緣由擬處置意

19、見總價(jià)已提折舊凈值獲得耐用已運(yùn)用 財(cái)務(wù) 財(cái)富管理部門 制表：CW-CK/BD20固定資產(chǎn)增減表 固定資產(chǎn)類別： 統(tǒng)計(jì)日期： 年 月 日至 年 月 日 制表日期： 年 月 日會(huì)計(jì)科目財(cái)富編號(hào)資產(chǎn)稱號(hào)規(guī)格增減緣由單位本 季 增 加本 季 減 少備注數(shù)量金額耐用年限月折舊額數(shù)量金額耐用年限已提折舊月折舊額 財(cái)富管理部門：擔(dān)任人： 經(jīng)辦： 財(cái)會(huì)部門：擔(dān)任人： 經(jīng)辦：注：本表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)財(cái)富管理部門留存，第二聯(lián)財(cái)會(huì)部門留存。CW-CK/BD12清點(diǎn)盈虧報(bào)告 年 月 日部門類別品名及規(guī)格型號(hào)單位單價(jià)帳面數(shù)量清點(diǎn)數(shù)量盤 盈盤 虧差 異 原 因數(shù)量金額數(shù)量金額說 明對(duì) 策 審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理： 制表：CW-S

20、J/BD01月度審計(jì)任務(wù)方案 年 月份： 制表日期： 年 月 日審計(jì)類別審計(jì)對(duì)象審 計(jì) 項(xiàng) 目估計(jì)數(shù)量抽樣數(shù)量審計(jì)日期審計(jì)人員會(huì)同人員備 注日常定期不定期起止汪：本表一式三份，一份審計(jì)監(jiān)察部留存，另兩份分報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。 制表：CW-CK/BD23房屋登記卡 房屋稱號(hào)： 設(shè)卡日期： 年 月 日建筑物標(biāo)示基地座落省 市 縣 街路 號(hào)用 途運(yùn)用單位門 牌保管登記 建物附表： 年 月 日來(lái) 源 年 月 日接納購(gòu)置自建屋 頂屋 架墻 壁地 面建筑日期執(zhí)照字號(hào) 年 月 日 字 號(hào)水泥瓦石棉瓦鐵皮水泥平頂水泥圓頂木架鋼架 (6)木造磚造加強(qiáng)磚號(hào)鋼骨磚號(hào)鋼筋混造水泥地地板大理石原地面(5)(6)耐用年數(shù)

21、原始總值式 樣建筑面積層 次平方米附屬建筑物名 稱平方米備 注基 層二 層三 層四 層五 層合 計(jì)產(chǎn)值變動(dòng)年月日摘 要增 值減 損已提折舊額凈 值CW-CK/BD24土地登記卡設(shè)卡日期： 年 月 日土地標(biāo)示座 落 省 市縣新地名 街路 號(hào)一切權(quán)記錄原一切權(quán)人地 號(hào) 街路 號(hào)購(gòu)置日期 年 月 日地 目面積 平方米一切權(quán)狀字號(hào)等 那么 畝土地運(yùn)用現(xiàn)狀土 地 成 本地 價(jià) 稅租賃編號(hào)： 付款日期摘 要金額年 期評(píng)價(jià)總額稅率本稅總稅額一切人核準(zhǔn)文號(hào)：土地款期 限每月租金本期租金契 稅起訖每平米小計(jì)印花稅登記費(fèi)土地改良費(fèi)地上物補(bǔ)償合 計(jì)他項(xiàng)權(quán)益設(shè)定登記權(quán)益人姓名住 址登記緣由收 件登 記存續(xù)期間證明書字

22、號(hào)設(shè)定日期懇求注銷登記日期字號(hào)日期字號(hào)日期字號(hào)CW-CK/BD28財(cái)富保管簿 部門： 設(shè)簿日期： 序號(hào)品 名財(cái)富編號(hào)規(guī)格/型號(hào)數(shù)量單位單價(jià)保管人增減變動(dòng)情形備 注年移入部門移往部門接納人經(jīng)辦人月日合 計(jì)CW-CK/BD13銀行存款及現(xiàn)金余額日?qǐng)?bào)表編制單位部門： 年 月 日 單位：元帳戶稱號(hào)前一天余額當(dāng)天收入當(dāng)天匯出匯入單位銀 行 帳 當(dāng) 天 余 額銀行余額未到帳款合 計(jì) 現(xiàn) 金合 計(jì) 復(fù)核： 制表：CW-CK/BD07支出證明單 部門： 年 月 日項(xiàng) 目支 出 事 由金 額單 據(jù) 合計(jì)大寫 ￥董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)審核部門審核 領(lǐng)款人： 出納： 注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會(huì)計(jì)室留存，第

23、二聯(lián)申報(bào)部門留存，由申報(bào)部門指定人員據(jù)以登記本部門費(fèi)用開支。物品清點(diǎn)表運(yùn)用部門編號(hào)資產(chǎn)稱號(hào)規(guī)格型號(hào)移交日期單位移交數(shù)量清點(diǎn)數(shù)量單價(jià)備注財(cái)富保管員： 清點(diǎn)員： 保管人： 部門主管： 內(nèi)部繳款單 年 月 日 項(xiàng) 目摘 要應(yīng)繳實(shí)繳現(xiàn) 金支 票合 計(jì)金額大寫長(zhǎng) 款短 款有關(guān)人員簽章： 庫(kù)存現(xiàn)金清查表清查時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金帳面金額清查現(xiàn)金實(shí)有數(shù)加：已收未入減：已付未入其他：調(diào)整后帳面余額清查時(shí)間 年 月 日清查人員：處置意見：固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損審批表財(cái)富編號(hào)： 單位： 年 月 日名 稱中文原值英文規(guī)格型號(hào)現(xiàn)值廠 牌已提折舊購(gòu)置時(shí)間殘值附屬設(shè)備報(bào)廢報(bào)損緣由 檢驗(yàn)員： 資產(chǎn)管理員： 審批： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 主管：固定資產(chǎn)

24、移轉(zhuǎn)單移出部門移入部門 年 月 日 財(cái)富編號(hào)： 中文稱號(hào)數(shù)量購(gòu)置日期英文稱號(hào)附屬設(shè)備耐用年限規(guī)格已運(yùn)用年數(shù)移前用途移出部門已折舊金額剩余價(jià)值月折舊額移后用途移入部門存放地點(diǎn)移出移入備注經(jīng)理會(huì)計(jì)移入部門移出部門固定資產(chǎn)購(gòu)置懇求單單位： 年 月 日稱號(hào)中文數(shù)量英文規(guī)格型號(hào)單 價(jià)廠 牌總計(jì)金額附屬設(shè)備主要用途購(gòu)置效益審批： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 主管：物品報(bào)損、報(bào)失審批表申 請(qǐng) 單批 復(fù)懇求部門工程進(jìn)貨時(shí)間數(shù)量地點(diǎn)破損程度檢驗(yàn)員處置方式懇求人：部門經(jīng)理：懇求日期：財(cái)務(wù)總監(jiān)：資產(chǎn)管理睬計(jì)：清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表部門 年 月 日稱號(hào)編號(hào)單位數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量合計(jì)復(fù)盤人： 會(huì)點(diǎn)人： 清點(diǎn)人：清點(diǎn)人員編組表 年 月 日部門清點(diǎn)

25、工程清點(diǎn)日期清點(diǎn)人會(huì)點(diǎn)人復(fù)盤人備注支出證明單部門： 年 月 日支出事由金額 大寫 ￥： 小寫單據(jù)種類聯(lián)數(shù)報(bào)銷種類 審批： 主管： 經(jīng)手人：借 款 單部門： 年 月 日借款緣由金 額 大寫 ￥： 小寫種 類備 注審批： 主管： 經(jīng)手人：入 庫(kù) 單入庫(kù)時(shí)間： 年 月 日 單位： 件貨品稱號(hào)發(fā)貨地點(diǎn)入庫(kù)數(shù)量單價(jià)金額備注庫(kù)房領(lǐng)班： 庫(kù)管員： 采購(gòu)員：閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 管理部門： 制表日期： 年 月 日 共 頁(yè)第 頁(yè)財(cái)富編號(hào)稱號(hào)規(guī)格廠牌數(shù)量單位帳面價(jià)值運(yùn)用情況年限閑置緣由擬處置意見總價(jià)已提折舊凈值獲得耐用已運(yùn)用 制表：清點(diǎn)盈虧報(bào)告表經(jīng)管部門： 年 月 日品名資產(chǎn)號(hào)規(guī)格單位單價(jià)帳面數(shù)量清點(diǎn)數(shù)量盤盈盤虧差

26、別緣由闡明擬處置對(duì)策及建議數(shù)量金額數(shù)量金額財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理主管制表經(jīng)管部門經(jīng)理主管經(jīng)管人盤 存 表經(jīng)管部門： 年 月 日序號(hào)名 稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格單位帳面數(shù)清點(diǎn)數(shù)差別數(shù)差別闡明會(huì)計(jì)部經(jīng)理： 會(huì)點(diǎn)人： 經(jīng)管部門主管： 清點(diǎn)人：收 貨 單收貨單任務(wù)號(hào)采購(gòu)方案單任務(wù)號(hào)訂貨合同號(hào)收貨員接單日期物品稱號(hào)物品號(hào)收貨數(shù)量單位合同交貨期供應(yīng)廠商結(jié)算單價(jià)元結(jié)算總價(jià)元 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日 年 月 日年 月 日驗(yàn)收人驗(yàn)收日期收貨員年 月 日填單人退 貨 單 編號(hào)日期日收貨單任務(wù)號(hào)采購(gòu)方案單號(hào)訂貨合同號(hào)合同簽定人我方物品稱號(hào)物品號(hào)收貨數(shù)量單位供貨方退貨緣由處置意見采購(gòu)部經(jīng)理采購(gòu)員

27、收貨員填單人詢 價(jià) 單采購(gòu)方案單任務(wù)號(hào)尋價(jià)單任務(wù)號(hào)詢價(jià)單任務(wù)號(hào)懇求采購(gòu)商品序號(hào)供 應(yīng) 廠 商電 話廠商報(bào)價(jià)(單價(jià))(元)備注出廠價(jià)零售價(jià)零售價(jià)平均價(jià)詢價(jià)員詢價(jià)員員工號(hào)詢價(jià)日期年 月 日?qǐng)?jiān)持采購(gòu)懇求單懇求部門懇求人采購(gòu)方案單號(hào)堅(jiān)持采購(gòu)懇求事由： 日期：批 準(zhǔn) 人懇求部門經(jīng)理 日期：懇求部門上級(jí)部門 日期：財(cái)務(wù)總監(jiān) 日期：總經(jīng)理 日期：訂 貨 單供貨方編號(hào)供貨方稱號(hào)物資稱號(hào)數(shù)量單位規(guī)格質(zhì)量規(guī)范到貨日期填單人：/：酒店章：尋 價(jià) 單采購(gòu)方案單任務(wù)號(hào)尋價(jià)單任務(wù)號(hào)懇求采購(gòu)商品的序號(hào)供應(yīng)廠商廠商報(bào)價(jià)單價(jià)元出廠價(jià)零售價(jià)零售價(jià)備注平均價(jià)尋價(jià)的采購(gòu)員尋價(jià)采購(gòu)員員工號(hào)尋價(jià)日期年 月 日采購(gòu)懇求單 懇求部門： 年

28、月 日序號(hào)采購(gòu)物品稱號(hào)數(shù)量單位金額主要目的型號(hào)闡明用 途運(yùn)用日期備 注填報(bào)人部門經(jīng)理采購(gòu)部經(jīng)理審批人 本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)懇求部門留存，第二聯(lián)交采購(gòu)部，第三聯(lián)交收貨部。部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗位稱號(hào) 財(cái)務(wù)分析室部門稱號(hào)： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此鍵入崗位稱號(hào) 財(cái)務(wù)分析室上級(jí)部門： 財(cái)務(wù)管理部下屬部門：財(cái)務(wù)分析員部門本職：對(duì)資產(chǎn)利用效益進(jìn)展分析主要職能：制定財(cái)務(wù)分析室有關(guān)制度及任務(wù)方案，報(bào)批后執(zhí)行。對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)情況、運(yùn)營(yíng)情況、合同執(zhí)行情況進(jìn)展綜合分析。對(duì)集團(tuán)總部發(fā)生本錢費(fèi)用情況，資金情況進(jìn)展分析評(píng)價(jià)。根據(jù)下屬公司的分析報(bào)告及集團(tuán)總部分析

29、報(bào)告，撰寫集團(tuán)整體財(cái)務(wù)分析報(bào)告。計(jì)算資產(chǎn)變現(xiàn)才干比率，資產(chǎn)管理比率，負(fù)債比率，盈利才干比率為集團(tuán)決策者提供決策建議。進(jìn)展本錢控制及二級(jí)法人公司業(yè)績(jī)考核。根據(jù)財(cái)務(wù)目的的變化情況畫出各項(xiàng)控制目的的趨勢(shì)圖。兼管職能： 管轄范圍：財(cái)務(wù)分析室人員、崗位。資產(chǎn)利用效益的分析任務(wù)。所屬的辦公場(chǎng)所及設(shè)備、設(shè)備。崗位描畫財(cái)務(wù)分析部主管崗位稱號(hào)： 財(cái)務(wù)分析室主管直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理直接下級(jí)： 財(cái)務(wù)分析員本職任務(wù)： 對(duì)資產(chǎn)利用效益分析的組織實(shí)施直接責(zé)任：正確傳達(dá)執(zhí)行上級(jí)指示和文件精神，并遵照貫徹執(zhí)行。向直接上級(jí)報(bào)告財(cái)務(wù)分析真實(shí)情況。在權(quán)限范圍內(nèi)，批閱公司有關(guān)文件。檢查與財(cái)務(wù)分析室有關(guān)的公司制度執(zhí)行情況。制定財(cái)

30、務(wù)分析室任務(wù)目的和方案，報(bào)批后執(zhí)行。制定下屬崗位描畫，并對(duì)下級(jí)任務(wù)進(jìn)展界定。制定財(cái)務(wù)分析室任務(wù)程序，報(bào)批后執(zhí)行。向下級(jí)布置財(cái)務(wù)分析任務(wù)義務(wù)。根據(jù)任務(wù)需求對(duì)分析部人員進(jìn)展調(diào)配，并報(bào)人事部門備案。審批下級(jí)呈報(bào)的任務(wù)方案及分析報(bào)告。組織集團(tuán)財(cái)務(wù)分析任務(wù)。了解、掌握分析室任務(wù)情況及有關(guān)數(shù)據(jù)。在必要情況下向下級(jí)授權(quán)。巡視、檢查財(cái)務(wù)分析員任務(wù)。對(duì)下級(jí)普通違紀(jì)做出處置。接受下級(jí)述職并對(duì)下級(jí)任務(wù)做出評(píng)定。及時(shí)對(duì)下級(jí)爭(zhēng)議做出判決。關(guān)懷財(cái)務(wù)分析室員工的思想、生活和待遇。按照界定程序提出相關(guān)部門任務(wù)界定意見，并報(bào)批。指點(diǎn)責(zé)任：對(duì)財(cái)務(wù)分析任務(wù)的正確性和財(cái)務(wù)分析室任務(wù)效率擔(dān)任。對(duì)財(cái)務(wù)分析室預(yù)算費(fèi)用擔(dān)任。對(duì)財(cái)務(wù)分析室一切

31、檢查任務(wù)擔(dān)任。對(duì)財(cái)務(wù)分析室給企業(yè)呵斥的影響擔(dān)任。對(duì)管轄區(qū)內(nèi)的設(shè)備設(shè)備完好性擔(dān)任。對(duì)財(cái)務(wù)分析室任務(wù)程序的執(zhí)行情況擔(dān)任。對(duì)財(cái)務(wù)分析室員工的任務(wù)次序、整體精神容顏擔(dān)任。對(duì)財(cái)務(wù)分析室員工違紀(jì)提出的處置意見擔(dān)任。主要權(quán)益：對(duì)財(cái)務(wù)分析室預(yù)算費(fèi)用有支配權(quán)。對(duì)財(cái)務(wù)分析室員工任務(wù)有調(diào)配權(quán)。有對(duì)直接上級(jí)報(bào)告權(quán)。在權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)下級(jí)呈報(bào)方案的同意權(quán)。對(duì)下屬財(cái)務(wù)分析任務(wù)的檢查權(quán)。對(duì)下屬財(cái)務(wù)分析任務(wù)爭(zhēng)議有判決權(quán)。對(duì)下級(jí)違紀(jì)行為有批判權(quán)。對(duì)下級(jí)任務(wù)有考核權(quán)、評(píng)價(jià)權(quán)。隔級(jí)申訴權(quán)。管轄范圍：財(cái)務(wù)分析任務(wù)。財(cái)務(wù)分析室人員辦公區(qū)所屬設(shè)備、設(shè)備。素質(zhì)要求：根本情況：專業(yè)技術(shù)：情商要求：其它要求：崗位描畫財(cái)務(wù)分析員崗位稱號(hào)： 財(cái)務(wù)分析

32、員直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)分析室主管本職任務(wù)：分析資產(chǎn)利用效益任務(wù)責(zé)任：對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)情況，運(yùn)營(yíng)情況、合同執(zhí)行情況進(jìn)展分析。對(duì)集團(tuán)本錢費(fèi)用資金進(jìn)展分析。搜集、匯總下屬公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告，撰寫集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。計(jì)算集團(tuán)資產(chǎn)變現(xiàn)才干比率，資產(chǎn)管理比率，負(fù)債比率，盈利才干比率，為決策層提供決策根據(jù)。提供集團(tuán)整體本錢控制及業(yè)績(jī)考核的分析報(bào)告。搜集同規(guī)模企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)數(shù)據(jù)，做出比較分析。進(jìn)展集團(tuán)投入、產(chǎn)出分析。任務(wù)范圍：對(duì)資產(chǎn)利用效益的分析。素質(zhì)要求：根本情況：專業(yè)技術(shù)：情商要求：其它要求：財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定 總 那么 第一條 為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面提示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其效果，真實(shí)發(fā)揚(yáng)財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作

33、用，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定順應(yīng)于本集團(tuán)的一切核算單位，包括獨(dú)立核算單位和單獨(dú)核算單位。 主要經(jīng)濟(jì)目的完成情況 第三條 各項(xiàng)目的數(shù)值的計(jì)算填列。 (一)各目的的計(jì)算口徑和格式按附表一和企業(yè)財(cái)務(wù)分析表進(jìn)展。 (二)表中的方案數(shù)指各公司每年度的承包目的數(shù)。 (三)工業(yè)企業(yè)應(yīng)提示工業(yè)產(chǎn)品銷售率及上年同期對(duì)比的增減程度。 (四)投資收益率目的只限于年度分析填列。財(cái)務(wù)情況分析第四條 消費(fèi)運(yùn)營(yíng)情況分析 從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對(duì)公司本期的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)作一簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)并與上年同期程度作一對(duì)比闡明。 第五條 本錢費(fèi)用分析 (一)原資料耗費(fèi)與上期對(duì)比增減變化情況，對(duì)變化緣由作出分析闡明。 (二)管理費(fèi)用

34、與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對(duì)比)并分析變化的緣由，對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)、銷售傭金單列分析。 (三)以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為根據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù)詳細(xì)情況分析降低產(chǎn)品單位本錢的可行途徑。 第六條 利潤(rùn)分析 (一)分析主要業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例(主要業(yè)務(wù)利潤(rùn)按工業(yè)、貿(mào)易和其他行業(yè)分為產(chǎn)品銷售利潤(rùn)、商品銷售利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)利潤(rùn))。 (二)對(duì)各項(xiàng)投資收益、匯總損益及其他營(yíng)業(yè)收入作出闡明。 (三)分析利潤(rùn)無(wú)成情況及其緣由。 第七條 資金的籌集與運(yùn)用情況分析 (一)存貨分析 1.根據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況。 2.分析存貨積壓的構(gòu)成緣由及庫(kù)存產(chǎn)品完好程度。 3.本期處置庫(kù)存積壓產(chǎn)品的分

35、析，包括處置的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。 (二)應(yīng)收帳款分析 1.分析金額較大的應(yīng)收帳款構(gòu)成緣由及處置情況，包括催收或上訴的進(jìn)度情況。 2.本期未獲得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)闡明緣由。 3.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項(xiàng)等，對(duì)于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)列出并作出闡明。 4.季度、年度分析應(yīng)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)展帳齡分析，予以分類闡明。 第八條 負(fù)債分析 (一)根據(jù)負(fù)債比率、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率分析企業(yè)的償債才干及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。 (二)分析本期添加的借款的去向。 (三)季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤(rùn)率的對(duì)

36、比，分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和方案的根據(jù)之一。 第九條 其他事項(xiàng)分析 (一)對(duì)發(fā)生艱苦變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債工程作出分析闡明(如長(zhǎng)期投資等)。 (二)對(duì)數(shù)額較大的待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用超越限制的現(xiàn)金余額作出分析。 (三)對(duì)其他影響企業(yè)效益和財(cái)務(wù)情況較大的工程和艱苦事件作出分析闡明。 措施與建議 第十條 經(jīng)過分析對(duì)所存在的問題，提出處理措施和途徑，包括： (一)根據(jù)分析結(jié)合詳細(xì)情況，對(duì)企業(yè)消費(fèi)、運(yùn)營(yíng)提出合理化建議。 (二)對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議。 (三)總結(jié)前期任務(wù)中的勝利閱歷。 第十一條 財(cái)務(wù)分析應(yīng)有公司擔(dān)任人和填表人簽名，并在第一頁(yè)表上的右上蓋上單位公章，如欄目或紙張不夠，請(qǐng)另

37、加附頁(yè)，但要堅(jiān)持整齊、美觀。 第十二條 各企業(yè)財(cái)務(wù)分析應(yīng)在每月十號(hào)前報(bào)財(cái)務(wù)管理部，一式二份。各項(xiàng)財(cái)務(wù)目的闡明 應(yīng)收帳款平均點(diǎn)用額30應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)= 本月銷售收入(或營(yíng)業(yè)收入) 全部流動(dòng)資金平均占用額30流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)= 本月銷售收入(或營(yíng)業(yè)收入) 存貨平均占用額30存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)= 本月銷售收入(或營(yíng)業(yè)收入) 銷售利潤(rùn)(或營(yíng)業(yè)利潤(rùn))4.銷售利潤(rùn)率=100% 本月銷售收入(或營(yíng)業(yè)收入) 本月產(chǎn)品銷售收入5.產(chǎn)品銷售率=100% 各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售單價(jià) 負(fù)債總額6.負(fù)債比率=100% 資產(chǎn)總額 稅后利潤(rùn)7.投資收益率=100% 實(shí)收資本(或上級(jí)撥入資金) 以上各項(xiàng)目的的平均占用額，指該指示的月初數(shù)

38、與月末數(shù)的平均數(shù)。年度財(cái)務(wù)分析那么將上述公式中的30改為360，銷售收入以全年累計(jì)數(shù)計(jì)算，各項(xiàng)目的的平均點(diǎn)用額那么指該目的的年初數(shù)與年末數(shù)的平均數(shù)。-部門職能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗位稱號(hào) 財(cái)務(wù)管理部部門稱號(hào)： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此鍵入崗位稱號(hào) 財(cái)務(wù)管理部上級(jí)部門：財(cái)務(wù)總監(jiān)下屬部門：商務(wù)審核部部門本職：組織編制預(yù)算，進(jìn)展公司商務(wù)審核及決策分析、財(cái)富管理任務(wù)主要職能：匯總各部門預(yù)算，編制總預(yù)算。編制估計(jì)損益表，估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，估計(jì)現(xiàn)金流量表。預(yù)算目的下達(dá)、平衡及執(zhí)行情況監(jiān)視。公司各類合同的審核。對(duì)各種費(fèi)用支出、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)展審核、監(jiān)視。

39、對(duì)公司會(huì)計(jì)核算，往來(lái)業(yè)務(wù)進(jìn)展審計(jì)。分析公司運(yùn)營(yíng)情況、資金運(yùn)營(yíng)情況及本錢費(fèi)用情況、財(cái)務(wù)情況、合同、預(yù)算執(zhí)行情況、公司及重要運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的投入產(chǎn)出比，定期編制并上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。對(duì)公司從事的投資決策、運(yùn)營(yíng)決策、融資決策進(jìn)展綜合分析，提供財(cái)務(wù)支持。公司財(cái)富登記卡的造冊(cè)與保管。配合會(huì)計(jì)部定期對(duì)財(cái)富清點(diǎn)清理。定期與會(huì)計(jì)部核對(duì)帳卡。財(cái)務(wù)帳卡、文件資料的保管與定期歸檔任務(wù)。做好嚴(yán)密任務(wù)。管轄范圍：財(cái)務(wù)管理部所屬員工。財(cái)務(wù)管理部所屬辦公場(chǎng)所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。財(cái)務(wù)管理部所屬辦公器具、設(shè)備設(shè)備。崗位描畫 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此鍵入崗位稱號(hào) 財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理崗位稱號(hào)： MACROBUTTON EMPT

40、YMACOR在此鍵入崗位稱號(hào) 財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：信譽(yù)部主管、預(yù)算部主管、決策分析部主管、商務(wù)審核部主管本職任務(wù)：組織酒店財(cái)務(wù)控制任務(wù)。直接責(zé)任：每月主持召開一次信貸會(huì)議，向總經(jīng)理及各有關(guān)部門匯報(bào)應(yīng)收款回收情況，將疑問問題提交信貸會(huì)討論，并提出處理問題的處置方法。批閱財(cái)務(wù)管理部有關(guān)文件。正確傳達(dá)上級(jí)的指示文件。制定酒店財(cái)務(wù)信貸政策，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核同意后執(zhí)行。擔(dān)任收回公司、游覽社和個(gè)人拖欠飯店的應(yīng)收款項(xiàng)，控制應(yīng)收款的當(dāng)月回收率，處置好預(yù)付定金的有關(guān)調(diào)帳、對(duì)帳事宜。定期與采購(gòu)部、餐飲部共同對(duì)市場(chǎng)價(jià)錢進(jìn)展調(diào)查、分析，更有效地控制進(jìn)價(jià)。每月主持召開一次預(yù)算會(huì)議，向總經(jīng)理

41、及各有關(guān)部門匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，將有關(guān)問題提交預(yù)算會(huì)討論，并提出處理問題的處置方法。每周主持召開一次決策分析會(huì)議，向總經(jīng)理及有關(guān)部門匯報(bào)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，將有關(guān)問題提交會(huì)議討論，并提出處理問題的處置方法。制定本部門任務(wù)方案，報(bào)批后執(zhí)行。執(zhí)行上級(jí)安排的各項(xiàng)義務(wù)。制定好本部門下級(jí)的崗位描畫，并界定好下級(jí)任務(wù)。向下級(jí)授權(quán)。巡視、檢查、監(jiān)視本部門下屬的任務(wù)情況。定期聽取下級(jí)述職，并對(duì)下級(jí)做出任務(wù)評(píng)定。按程序作好與相關(guān)部門之間的任務(wù)界定。協(xié)調(diào)與相關(guān)部門的任務(wù)聯(lián)絡(luò)。關(guān)懷本部門的任務(wù)人員思想、生活和待遇。根據(jù)任務(wù)需求調(diào)配本部門的任務(wù)人員。擔(dān)任同人力資源部聯(lián)絡(luò)，安排財(cái)務(wù)管理部人員的培訓(xùn)。指點(diǎn)責(zé)任：對(duì)財(cái)務(wù)提供數(shù)據(jù)

42、的準(zhǔn)確性擔(dān)任。對(duì)本部門發(fā)生的費(fèi)用擔(dān)任。對(duì)本部門下屬人員的紀(jì)律、任務(wù)次序、整體精神容顏擔(dān)任。對(duì)本部門任務(wù)完成情況擔(dān)任。對(duì)本部門的一切法律行為擔(dān)任。主要權(quán)益：對(duì)下級(jí)上報(bào)的各種分析表、預(yù)算報(bào)表有同意權(quán)。對(duì)下級(jí)任務(wù)有檢查權(quán)。對(duì)下級(jí)在任務(wù)中的爭(zhēng)議有裁判權(quán)。對(duì)下級(jí)違反紀(jì)律、任務(wù)次序的情況有批判權(quán)。對(duì)下級(jí)任務(wù)完成情況有評(píng)價(jià)權(quán)。向上級(jí)報(bào)告權(quán)。代表企業(yè)對(duì)外聯(lián)絡(luò)的權(quán)益。管轄范圍：財(cái)務(wù)管理部一切員工。財(cái)務(wù)管理部所屬辦公場(chǎng)所及辦公設(shè)備、設(shè)備。財(cái)務(wù)管理制度總那么為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)任務(wù)管理，發(fā)揚(yáng)財(cái)務(wù)在公司運(yùn)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的和特制定本制度。本制度適用于翱翔公司，公司各部門和員工在辦理

43、財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本制度。財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)公司財(cái)務(wù)部門的職能(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。(三)積極為運(yùn)營(yíng)管理效力，促進(jìn)公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需求上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)任務(wù)，自動(dòng)提供有關(guān)資料，照實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他任務(wù)。公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)任務(wù)人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)可由會(huì)計(jì)

44、兼任。總會(huì)計(jì)師擔(dān)任組織本公司的以下任務(wù)：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案，開辟財(cái)源，有效地運(yùn)用資金；(二)進(jìn)展本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低耗費(fèi)、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：(四)承辦公司指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原那么，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，考核資金運(yùn)用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司顧問。

45、(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)完成公司指點(diǎn)交付的其他任務(wù)。出納的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)厲執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超越部分必需及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)厲審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)厲支票管理制度，編制支票運(yùn)用手續(xù)，運(yùn)用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳任務(wù)。(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處置。(七)完成公司指點(diǎn)交付的其他任務(wù)。審計(jì)的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。(二)監(jiān)視公司財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及

46、其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等能否準(zhǔn)確無(wú)誤。(四)審閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財(cái)務(wù)任務(wù)中的過失弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)任務(wù)中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改良建議和措施。(七)完成公司指點(diǎn)交付的其他任務(wù)。財(cái)務(wù)任務(wù)管理會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)任務(wù)人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或獲得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。財(cái)務(wù)任務(wù)人員該當(dāng)會(huì)同

47、總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)展財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。財(cái)務(wù)任務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。財(cái)務(wù)任務(wù)人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視。財(cái)務(wù)任務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)任務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明緣由，作出處置。財(cái)務(wù)任務(wù)該當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債務(wù)和債務(wù)帳目的登記任務(wù)。財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出

48、審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。財(cái)務(wù)任務(wù)人員調(diào)開任務(wù)或者離任，必需與接納人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)任務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。支票管理支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票運(yùn)用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，然后將支票按同意金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員一致編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)

49、務(wù)人員設(shè)法通知，贊同后可先付款后補(bǔ)簽?，F(xiàn)金管理公司可以在以下范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(三)出差人員必需攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五)總經(jīng)理同意的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。除本制度第二十四條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超越運(yùn)用現(xiàn)金限額的部分，該當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理同意后支付現(xiàn)金。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他任務(wù)用品必需采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得運(yùn)用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從

50、銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意。財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，該當(dāng)填寫，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理同意后提取。公司職員因任務(wù)需求借用現(xiàn)金，需填寫，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理同意簽字后方可借用。超越還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理同意后由出納支付現(xiàn)金。發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理同意后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。工資由財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，

51、當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)展帳務(wù)處置。差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。出納人員該當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目該當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會(huì)計(jì)檔案管理凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保管價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保管，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類

52、填制目錄。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理同意。處分方法出現(xiàn)以下情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額運(yùn)用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)同意，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；(五)未經(jīng)同意坐支或未按同意的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(六)保管帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；(七)違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處分的。出現(xiàn)以下情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違反財(cái)務(wù)制度，呵斥

53、財(cái)務(wù)任務(wù)嚴(yán)重混亂的；(二)回絕提供或提供虛偽的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、消滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露及貪污挪用公司款項(xiàng)的；(六)在任務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益蒙受損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，該當(dāng)予以解雇的。附 那么本制度由總經(jīng)理辦公室擔(dān)任解釋。本制度自發(fā)布之日起生效。財(cái)務(wù)管理規(guī)那么 總 那么第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)任務(wù)，發(fā)揚(yáng)財(cái)務(wù)在公司運(yùn)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的

54、財(cái)務(wù)管理制度。(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)視財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)積極為運(yùn)營(yíng)管理效力，促進(jìn)公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需求上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)任務(wù)，自動(dòng)提供有關(guān)資料，照實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他任務(wù)。第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)任務(wù)人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承當(dāng)。公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。 財(cái)務(wù)任務(wù)崗位職責(zé)第五條 總會(huì)計(jì)師擔(dān)任組織本公司

55、的以下任務(wù)：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案，開辟財(cái)源，有效地運(yùn)用資金；(二)進(jìn)展本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低耗費(fèi)、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：(四)承辦公司指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。第六條 會(huì)計(jì)的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原那么，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，考核資金運(yùn)用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司顧問。(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑

56、證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他任務(wù)。第七條 出納的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)厲執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超越部分必需及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)厲審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)厲支票管理制度，編制支票運(yùn)用手續(xù)，運(yùn)用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳任務(wù)。(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處置。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他任務(wù)。第八條 審計(jì)的主要任務(wù)職責(zé)是：(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。(二)監(jiān)視公司財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收

57、支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等能否準(zhǔn)確無(wú)誤。(四)審閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財(cái)務(wù)任務(wù)中的過失弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)任務(wù)中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的緣由提出改良建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他任務(wù)。 財(cái)務(wù)任務(wù)管理第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或獲得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。

58、會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。第十二條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員該當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)展財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視。財(cái)務(wù)任務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明緣由，作出處置。財(cái)務(wù)任務(wù)人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處置。第十六條 財(cái)務(wù)任

59、務(wù)該當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債務(wù)和債務(wù)帳目的登記任務(wù)。 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條 財(cái)務(wù)任務(wù)人員調(diào)開任務(wù)或者離任，必需與接納人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)任務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票運(yùn)用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，然后將支票按同意金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管

60、員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員一致編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處置。第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處置。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超越10000元或現(xiàn)金收入超越5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納