物業(yè)管理公司的財務制度范本

1、物業(yè)管理公司的財務制度范本一、財務會計管理的涵義在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服 務的收入和相應的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運行。物業(yè)財務管理就 是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中，包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、 管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定， 規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務管理的對象 就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來 源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方 針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機構(gòu)，還有

2、出租物業(yè)及其他提供 有償服務服務機構(gòu)。財務管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運用的管理，固定資產(chǎn) 和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務管理 費的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務收支匯總平衡等 等。財務管理的任務是：（一）籌集、管理資金這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、 物業(yè) 有償服務管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務管理費的收費工作， 做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴 格控制，注意節(jié)約，防止浪費。充分發(fā)揮資

3、金的效果。（二）經(jīng)濟核算通過財務活動加強經(jīng)濟核算， 改善經(jīng)營管理，降低修繕、 維修、養(yǎng)護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益 和經(jīng)濟效益。（三）多元經(jīng)營積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營 的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。（四）財務監(jiān)督實行財務監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、 管理、服務，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使 資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金 分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收 益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，

4、彌補以前年度 虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。二、財務會計管理制度財務管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度， 保證有關(guān)財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定。 可分為以下幾類制度：（一）會計核算方法及憑證賬冊制度（ 1）管理部采用借貸復式計賬法，會計科目和核算方 法以企業(yè)單位預算會計為主，結(jié)合管理部的實際，設(shè)置銀行 現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬；（ 2）原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核 各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi) 容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不 得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填

5、制記賬憑證，據(jù)以記賬；（ 3）財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的 記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼 筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì)，采用劃線 更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保 管，不得丟失。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按 上級規(guī)定辦理；（ 4）指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支 票、現(xiàn)金收據(jù)、 發(fā)貨票據(jù)等， 動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù) 對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不 得銷毀廢棄。（二）貨幣資金管理制度（ 1）嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補 現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留

6、用，嚴 格分清收支兩條線；（ 2）做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須 放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀 行規(guī)定的限額。建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫” ；對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。（三）費用現(xiàn)金報銷制度為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項現(xiàn) 金報銷擬定以下制度：（ 1）差旅費報銷制度（具體內(nèi)容略，下同） ；（2）加班費報銷制度：（3）醫(yī)藥費報銷制度；4）客飯招待費報銷制度。四）往來賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運

7、轉(zhuǎn)的重要環(huán) 節(jié)。財務人員要及時結(jié)賬收款，摧收應收賬款。過月未收的 賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務，應查明原 因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領(lǐng)導。（五）會計報表制度會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分， 其書寫 報告是領(lǐng)導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工 作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。 所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù) 完備。對年度結(jié)算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說 明。（六）固定資產(chǎn)管理制度1固定資產(chǎn)的涵義固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過 程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)， 是管理部門進行有償服務

8、所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效 率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高服務效益和經(jīng)濟效益。2固定資產(chǎn)的范圍和分類（ 1）凡單價在 200 元以上的一般設(shè)備，單價在 500 元 以上的專用設(shè)備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資 產(chǎn)；（ 2）不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大 批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；（ 3）固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè) 備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。3固定資產(chǎn)的賬務處理（ 1）固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應建立分 類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡， 使用部門應掌握本部門的物品 情況，建立物品使用登記卡；2）購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一

9、律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號；（ 3）固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登 記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時應將物 品繳回，并注銷賬卡；（ 4 ）固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報 損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準權(quán)限逐級審批，方可 核銷；（ 5）固定資金調(diào)撥，應嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先 由部門填寫調(diào)撥申請單， 經(jīng)雙方部門領(lǐng)導和上級主管部門簽 章后有效，使用部門不得自行處理。4固定資產(chǎn)的管理職能（ 1）固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理， 辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處 理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次 清

10、點、核賬，并及時調(diào)整賬目；2）為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門 和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通 過財務部門調(diào)整賬、卡。三、財務管理的機構(gòu)及職責（一）財務部門機構(gòu)的設(shè)置物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù) 物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以 靈活配備。 財會部門一般可設(shè)置下列人員： 財務會計部經(jīng)理、 主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。（二）財會人員的崗位職責1財會部經(jīng)理（ 1）向企業(yè)領(lǐng)導人負責，組織公司的財會管理工作， 當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀；（ 2）每月、每季審核各種會計

11、報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人審閱；3）檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)；（4）審核控制各項費用的支出，杜絕浪費；（ 5）合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè) 創(chuàng)造利潤；（ 6）根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有 關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序；（ 7）組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送 企業(yè)領(lǐng)導、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定；（ 8）研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務、物價 等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合 法權(quán)益。2主管會計1）向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作；

12、（2）每日做好各種會計憑證和賬務處理工作；（ 3）每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主 委員會公布管理收繳及使用情況；（ 4）負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)的收 支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導及時匯報工作情況；（5）檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符， 賬實相符；（ 6）按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬；完 成企業(yè)領(lǐng)導交辦的財會工作。3出納（1）遵守公司員工守則和財務管理制度；（ 2）管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管 現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；3）及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；（ 4）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行 日記賬的工作；（ 5）及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款 余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。4統(tǒng)計員（電腦員）（1）及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計 參考；（ 2）維護好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料 數(shù)據(jù)應及時修改并存儲；（3）及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳5收費員物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主（住戶）較多時，可專門在各管理