國際結(jié)算案例分析題人大龐紅第

1、案例分析第一章案例分析 法人導(dǎo)向下的中國銀行業(yè)的全面開放 2006年12月11日，加入WTO后的五年過渡期結(jié)束，中國銀行業(yè)迎來了外資銀行的全面開放。依據(jù)此前頒布并于2006年12月11日正式生效實(shí)施的中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例、中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定，外資銀行可以在中國境內(nèi)注冊成為當(dāng)?shù)氐姆ㄈ算y行，全面從事人民幣零售業(yè)務(wù)。外資銀行轉(zhuǎn)為本地法人銀行，經(jīng)營范圍與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與中資銀行趨同，意味著它與中資銀行的競爭將進(jìn)入白熱化階段。 基于不同的國籍、法律地位、監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)管方式，對注冊法人銀行與外國銀行分行采取差別化監(jiān)管，并將注冊法人銀行監(jiān)管與本國銀行監(jiān)管接軌，是有充分的理論

2、依據(jù)的。特別是零售銀行業(yè)務(wù)，由于涉及到廣大社會公眾利益和金融穩(wěn)定，東道國必須有能力和責(zé)任對經(jīng)營銀行進(jìn)行有效的、全面的監(jiān)管，并且必須納入東道國的存款保險體系中，而這只有注冊法人銀行才符合條件。因此，規(guī)定外國銀行分行不得敘做零售銀行業(yè)務(wù)特別是零售存款業(yè)務(wù)是完全合情合理的。 從各國銀行法的實(shí)踐來看，注冊法人銀行并非中國監(jiān)管部門的獨(dú)創(chuàng)，而是世界各國普遍實(shí)行的準(zhǔn)則。無論是美國、歐盟和加拿大等發(fā)達(dá)國家，還是許多發(fā)展中國家和地區(qū)，均實(shí)行了注冊法人銀行導(dǎo)向，賦予注冊法人銀行與本國銀行基本一致的待遇，并應(yīng)限制外國銀行分行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和開辦零售業(yè)務(wù)。印度尼西亞、尼日利亞、斯洛文尼亞等部分發(fā)展中國家甚至只允許外國銀

3、行采取合資銀行的形式進(jìn)入本國市場?？梢姡腥A人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施當(dāng)?shù)刈苑ㄈ算y行導(dǎo)向，不僅兌現(xiàn)了中國加入WTO的承諾，而且完全符合國際銀行業(yè)監(jiān)管的大趨勢，也符合中國銀行業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，將對中國銀行業(yè)進(jìn)一步改革開放產(chǎn)生積極影響。中國將鼓勵外國銀行設(shè)立或者將現(xiàn)有分行轉(zhuǎn)制為中國注冊的法人銀行。外資法人銀行可以經(jīng)營各類客戶的外匯和人民幣業(yè)務(wù)。外資法人銀行及其下設(shè)分行的注冊資本和營運(yùn)資金與中資銀行保持一致，外資銀行確定存款或者貸款利率及各種手續(xù)費(fèi)率、交存存款準(zhǔn)備金、計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金等，按照統(tǒng)一適用中、外資銀行的法律、法規(guī)執(zhí)行。外資法人銀行應(yīng)遵守與中資銀行相同的資本充足率、授信集中度等資產(chǎn)負(fù)債比

4、例管理和關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求。同時，中國鼓勵外資銀行通過多種形式在華發(fā)展。外資銀行可根據(jù)其在中國的經(jīng)營戰(zhàn)略，按照自愿的原則選擇商業(yè)存在形態(tài)。我國在實(shí)施上述法人導(dǎo)向政策的同時，還為外國銀行分行創(chuàng)造了更為有利的經(jīng)營環(huán)境。我國將繼續(xù)支持外資銀行直接在華設(shè)立機(jī)構(gòu)，同時完善境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資銀行政策，鼓勵符合條件的境外金融機(jī)構(gòu)入股中資銀行。2007年3月29日，匯豐、渣打、花旗、東亞等四家轉(zhuǎn)制的外資銀行拿到了法人銀行營業(yè)執(zhí)照。從2007年4日1日起四家獲得法人執(zhí)照的外資銀行就可以全面開辦人民幣業(yè)務(wù)了?？梢灶A(yù)計(jì)未來還會有更多的外資銀行獲得法人執(zhí)照，他們將與中資銀行站在相同的平臺上展開激烈的競爭。

5、案例分析 中國銀行山東省分行與越南胡志明市分行聯(lián)手解決信用證項(xiàng)下糾紛案 中國銀行山東省分行于2006年3月因一筆信用證項(xiàng)下付款一事，與越南某代理行反復(fù)交涉未果，后在中行越南胡志明市分行的鼎力協(xié)助下，成功收回大部分貨款。 這筆信用證金額775450美元，受益人為我國某著名家電產(chǎn)業(yè)公司。越南開證行在收到單據(jù)后，未在合理時間內(nèi)提出任何不符點(diǎn)，也不付款或兌換。在中行山東省分行的大力催收下，開證行先是借故拖延時間，進(jìn)而干脆對中行山東省分行的電報置之不理。鑒于上述情況，山東省分行致電中行越南胡志明市分行，請求幫助催收。中行越南胡志明市分行積極配合，內(nèi)外聯(lián)手共同向開證行施壓，最終成功收回705055美元，基

6、本解決了該項(xiàng)糾紛。 這項(xiàng)糾紛案成功解決說明了海內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)的積極良好協(xié)作促進(jìn)了各自業(yè)務(wù)的聯(lián)動發(fā)展，也鞏固了中國銀行結(jié)算業(yè)務(wù)在客戶心目中的良好形象。第二章案例分析 判斷以下匯票文句是否構(gòu)成無條件支付命令 匯票既然是無條件的支付命令，就必須使用英語的祈使句，以動詞開頭作為命令式語句。 PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY.（無條件支付命令） PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY PROVIDING THE

7、 GOODS THEY SUPPLY ARE COMPLIED WITH CONTRACT.（有條件的支付命令） PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY. DRAWN UNDER L/C NO.12345 ISSUED BY XYZ BANK, NEW YORK DATED ON 15TH AUGUST, 2007.（表明匯票的起源的文句不構(gòu)成付款條件）案例分析 判定以下匯票文句是否構(gòu)成確定的金額 1PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND U

8、S DOLLARS ONLY PLUS INTEREST.（不構(gòu)成確定金額） 2PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY PLUS INTEREST CALCULATED AT THE RATE OF 6% P.A. FROM THE DATE HEREOF TO THE DATE OF PAYMENT.（構(gòu)成確定金額） 3AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY BY INST

9、ALLMENTS.（不構(gòu)成確定金額） 4AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY BY TEN EQUAL CONSECUTIVE MONTHLY INSTALLMENTS.（日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法不允許匯票分批付款，因而該匯票無效；而英國票據(jù)法承認(rèn)匯票的分批付款，但是記載必須明確、具體，因而本匯票有效。通常，其中任何一期付款違約時，其余未付各期則自動到期。） 5PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOL

10、LARS ONLY CONVERTED INTO STERLING EQUIVALENT. （不構(gòu)成確定金額） 6PAY TO THE ORDER OF ABC COMPANY THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY CONVERTED INTO HKD AT CURRENT RATE OF EXCHANGE. （構(gòu)成確定金額）案例分析 以銀行本票為質(zhì)押辦理人民幣貸款的詐騙案 我國北方某城市的一家企業(yè)銀行詢問，能否以持有的由美國加利福尼亞州東海銀行出具的一張銀行外匯本票為質(zhì)押辦理人民幣貸款。經(jīng)了解，原來是美國的 貿(mào)易公司愿意將這張銀行本票出借給該企業(yè)，作為該企業(yè)向當(dāng)?shù)?/p>

11、銀行貸款1 000萬元人民幣的質(zhì)押；一旦成功，該企業(yè)應(yīng)向 貿(mào)易公司支付價值40萬美元的人民幣供其使用。雙方并訂有經(jīng)律師事務(wù)所見證的協(xié)議影印件。銀行工作人員鑒于該本票金額巨大，且對該項(xiàng)協(xié)議感到疑點(diǎn)頗多，于是按照銀行慣例致電東海銀行查詢，很快，出票行東海銀行回電稱該行從未簽發(fā)過該項(xiàng)本票，并建議向警方報案。 分析：詐騙分子美國的 貿(mào)易公司冒充美國加利福尼亞州東海銀行出具銀行本票，并將其借給我國某企業(yè)，企業(yè)以此為質(zhì)押辦理人民幣貸款業(yè)務(wù)，美國的 貿(mào)易公司從中漁利。這類詐騙活動具有一定的普遍性，通常作案人員都有較高的文化素質(zhì)，熟悉銀行業(yè)務(wù)和國際貿(mào)易流程，了解不同銀行的銀行本票樣式。本案中，為了增強(qiáng)可信度，

12、詐騙分子還專門出示了律師事務(wù)所見證協(xié)議書影印件，但這份經(jīng)見證的協(xié)議書很可能也是假的。因此，對銀行的工作人員來說，凡是涉及金額較大的票據(jù)，必須嚴(yán)格把關(guān)，向海外出票行進(jìn)行查證，不能因提供律師事務(wù)所見證協(xié)議書影印件而放松警惕，通融接受，一時的疏忽大意可能遭致慘重的損失。 本案中銀行業(yè)務(wù)人員憑借自己的工作經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)了較多的疑點(diǎn)，之后嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行電查，避免了虛假的銀行外匯本票可能給銀行造成的損失。 改編自高潔編著，國際結(jié)算案例評析，對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社第四章案例分析 托收申請書的一個范例日期 Date:_銀行編號 Bank Ref:_票據(jù)托收申請書致：杭州市商業(yè)銀行To: HANGZHOU C

13、ITY COMMERCIAL BANK茲附上下述票據(jù)委托代收。收妥票款請按以下打“”條款解付：I/we enclose herewith the under mentioned bill(s) for collection. Please effect the proceeds when collected in accordance with following instructions marked “”:票據(jù)類別Kind of bill(s)出票日期Issuing date票據(jù)號碼No(s) of Bill(s)出票人Drawer備注Remarks:付款人Drawn on收款人Payee

14、票面金額AmountFor company公司專用APPLICATION FOR COLLECTION請劃收本單位在貴行第_號賬戶，Please credit our A/C No._ with your bank,托收費(fèi)用請劃付本單位在貴行第_號賬戶。For your charges debit our A/C No._ with your bank.如有費(fèi)用請扣除后，劃收本人/本單位在貴行第_號賬戶。After deducting your charges if any, please credit my/our A/C No._ with your bank.于_天后，由本人/代辦人憑收

15、據(jù)在貴行第_號柜臺商洽取款。After _ days, at your banks counter No(s) _ contact for drawing funds against the receipt. 本人（等）/本公司特此聲明，日后如上述票據(jù)遭受退票或有其他情況發(fā)生致貴行受損，貴行可無需征求本人（等）/本公司同意，立即有權(quán)由本人（等）/本公司賬戶內(nèi)扣回上述票據(jù)及有關(guān)費(fèi)用（包括外匯買賣差價和利息）。若賬戶存款不足扣付，本人（等）/本公司自當(dāng)立即如數(shù)清還。 I/We understand and agree that you are authorized to debit my/our

16、account without obtaining my/our confirmation with the above amount together with any expenses or loss (including exchange and interest) that you may suffer in the event of the above being returned or in any way dealt with at any time. I/We undertake to repay you on demand any unpaid portion in case

17、 the balance remaining on my/our account is insufficient to meet the refund of payment.申請人簽章（印章）Signature of the applicant 個人委托收款注意事項(xiàng) NOTE FOR PERSONAL BUSINESS 個人辦理托收業(yè)務(wù)時（包括申請、取款/取存款單），應(yīng)出示收款人本人身份證件，如由他人代辦，需同時出示收款人、代領(lǐng)人身份證件。 Please show payees personal identification, when applying and drawing at our

18、counter. Anyone who is entrusted to take the funds must show us both the payees and entrustees identifications. Thanks.地址Address:_聯(lián)系電話Tel. No. :_身份證件及號碼ID Card No.:_核對Verified案例分析 D/P90天結(jié)算方式下進(jìn)口商逾期不付款 案情：某年年初，國內(nèi)A公司與印度B公司簽訂價值50萬美元的男裝出口合同，合同約定貨物分9批出運(yùn)，支付方式為D/P90天。A公司根據(jù)合同約定發(fā)運(yùn)貨物后，于9月收到第一筆貨款2萬美元，此后再未收到余款。由

19、于投保了出口信用保險，A公司遂將上述逾期應(yīng)收賬款委托保險公司進(jìn)行海外追償。經(jīng)信保公司海外調(diào)查發(fā)現(xiàn)，A公司未能如期收匯的根本原因在于其印度的代收行違規(guī)操作，D/P支付條件項(xiàng)下未收款就擅自放單。 分析：D/P遠(yuǎn)期托收是目前我國出口業(yè)務(wù)中較為常見的結(jié)算方式，一般做法是當(dāng)托收單據(jù)到達(dá)代收行后，代收行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票后，單據(jù)仍由代收行保存，直至到期日代收行才憑進(jìn)口商付款放單，進(jìn)口商憑單提貨。采用這種方式的原因在于貨物在航程中要耽誤一定時間，在單據(jù)到達(dá)代收行時貨物可能尚未到港，而出口商對進(jìn)口商資信又不甚了解，不愿其通過承兌便獲得單據(jù)。這樣，在進(jìn)口商不付款的情況下，出口商憑代收行保存的貨權(quán)單

20、據(jù)可運(yùn)回貨物或就地轉(zhuǎn)賣。相對于承兌交單項(xiàng)下的托收，該支付方式對出口商的保證稍微大一些。 對于進(jìn)口商而言，這種方式卻可能造成一種不便，如貨已到港而進(jìn)口商因匯票未到期拿不到提貨單據(jù)，就可能導(dǎo)致銷貨不及時，貽誤商機(jī)，造成損失。因此，進(jìn)口商經(jīng)常要求代收行給予一定的融通，如果進(jìn)口商信譽(yù)較好，可以借單提貨或憑借信托收據(jù)等從代收行取得相關(guān)物權(quán)單據(jù)，先行提貨。這樣就給代收行帶來風(fēng)險：一旦進(jìn)口商不付款，代收行必須墊付。所以，托收統(tǒng)一規(guī)則（以下簡稱URC522）中不鼓勵D/P遠(yuǎn)期托收這種做法。不過，URC522同時又規(guī)定，若提交遠(yuǎn)期匯票且托收行指示書中注明憑付款交單，則單據(jù)只能憑付款交單。本案中，出口商在選擇代收

21、行時遷就進(jìn)口商，未選擇信譽(yù)好、資金實(shí)力雄厚的銀行；而該代收行未按同業(yè)慣例操作，擅自放單，且信譽(yù)不佳，明知錯誤又拒不付款，最終造成A公司的收匯損失。 另外，D/P遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)還有其他風(fēng)險。目前，有些國家一直將D/P遠(yuǎn)期作D/A處理，兩者在這些國家法律上的解釋是一致的，銀行實(shí)務(wù)操作中也無區(qū)別。根據(jù)國際商會對URC522的解釋精神，若托收業(yè)務(wù)與一國或地方所不得違反的法律和/或法規(guī)有抵觸，則統(tǒng)一規(guī)則對有關(guān)當(dāng)事人不具有約束力。此時，若出口商自認(rèn)貨權(quán)在握，不做相應(yīng)風(fēng)險防范，進(jìn)口商信譽(yù)又欠佳，則極易造成“錢貨兩空”的被動局面。 啟示：1、辦理D/P遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)時盡量不要使遠(yuǎn)期天數(shù)與航程時間間隔過長，造成進(jìn)口

22、商不能及時提貨，一旦貨物行情發(fā)生變化，極易導(dǎo)致進(jìn)口商拒不提貨，出口商至少會蒙受運(yùn)回貨物或進(jìn)行貨物再處理的費(fèi)用損失。2、出口商在選擇客戶，尤其是做大額交易時，一定要先考慮客戶的資信。通過投保信用險，對國外買家進(jìn)行事先的征信評估，在一定程度上有助于控制客戶資信不佳帶來的風(fēng)險。3、要積極向銀行咨詢，盡量選擇歷史較悠久、熟知國際慣例，同時又信譽(yù)卓著的銀行作為代收行，以避免銀行操作失誤、信譽(yù)欠佳造成的風(fēng)險。 資料來源：。 第五章案例分析 從承諾條款判斷信用證的性質(zhì)與種類 開證行確定付款的承諾表現(xiàn)在信用證最后的承諾條款（Undertaking Clause）中，根據(jù)承諾條款可以判斷信用證的性質(zhì)與種類。 1

23、不可撤銷信用證 We hereby undertake that draft(s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly honoured on due presentation. We hereby issue the Irrevocable Documentary Credit in your favour. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision, Inte

24、rnational Chamber of Commerce, Paris, France, Publication No. 500) and engages us in accordance with the terms thereof, and especially in accordance with the terms of Article 9a thereof.（國際商會516出版物的標(biāo)準(zhǔn)信用證格式的承諾條款） 2可撤銷信用證 This Credit is subject to revocation of modification at any time without notice

25、to you, conveys no engagement on our part, and is simply for your guidance in preparing and presenting drafts and documents. We hereby undertake to reimburse you for all drafts honoured by you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of cancellation. 3保兌信用證 As reque

26、sted by the Issuing Bank, we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9. We confirm the Credit and thereby undertake that all drafts drawn and presented to us as above specified in compliance with the terms of this Credit will be duly honou

27、red by us. 4即期付款信用證（Sight Payment Credit ） We hereby engage that payment will be duly made against (sight draft and documents) /(documents) presented in conformity with the terms of this Credit. We hereby agree with the beneficiary that all drafts drawn under and/or documents presented hereunder wil

28、l be duly honoured by us provided the terms and conditions of the Credit are complied with and that presentation is made at this Office on or before the expiry date. 5延期付款信用證（Deferred Payment Credit） We hereby engage that payment will be duly made at maturity i.e. X days after presentation of docume

29、nts ( or X days after the date shipment or a fixed future date ) against the documents presented in conformity with the terms and conditions of this Credit. 6承兌信用證（Acceptance Credit） We hereby engage that drafts drawn in conformity with the terms and conditions of this Credit Will be duly accepted o

30、n presentation to drawee bank and duly honoured at maturity. 7議付信用證（Negotiation Credit） We hereby agree with the drawers, endorsers, and bona fide holders of drafts/documents drawn under and in compliance with the terms and conditions of the Credit that such drafts/documents will be duly honoured on

31、 due presentation if negotiated or presented at this office on or before the expiry date. 8假遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit Payable at Sight） Drawee will accept and discount usance drafts drawn under this Credit. All charges are for buyers account, usance draft payable at sight basis.第六章案例分析 轉(zhuǎn)開的見索即付保函糾紛案 案情：某年4

32、月27日，比利時的一家造船廠委托比利時銀行開具以伊朗的港口航運(yùn)機(jī)構(gòu)為受益人的履約擔(dān)保函。但根據(jù)原合同中的規(guī)定，比利時銀行應(yīng)以電傳要求其在伊朗當(dāng)?shù)氐拇硇邢蚴芤嫒顺鼍邠?dān)保函，比利時銀行對此做反擔(dān)保。為此，比利時銀行向其伊朗的代理行德黑蘭銀行出具了反擔(dān)保，擔(dān)保的主要內(nèi)容是：1依受益人看來，比利時的申請人沒有全部或部分履行其建造一艘挖泥船的義務(wù)，只要：2憑受益人的書面要求立即付款；3不需要進(jìn)行任何訴訟程序；4受益人不必證明申請人有沒有履行義務(wù)。 德黑蘭銀行于當(dāng)年6月4日向受益人出具了上述內(nèi)容的履約保函。6月12日該造船廠即申請人也復(fù)信比利時銀行，他們就該項(xiàng)交易已向比利時的進(jìn)出口保險公司投了保。 以后

33、，德黑蘭銀行曾按擔(dān)保函的規(guī)定在受益人的要求下多次延展擔(dān)保函的有效期限，申請人對此未提出異議。 三年后的5月15日，比利時銀行收到德黑蘭銀行的電傳稱：“受益人以申請人未及時交貨為理由要求我行支付擔(dān)保金額，請你行緊急電傳通知我行并將擔(dān)保金額貸記我行賬戶（德黑蘭銀行在比利時銀行開有比利時法郎賬戶），以便我行能向受益人付款?！北壤麜r銀行于5月17日將上述電傳內(nèi)容轉(zhuǎn)告申請人，并指出銀行將憑要求立即付款。申請人隨后將該通知內(nèi)容轉(zhuǎn)告了進(jìn)出口保險公司。而后者于當(dāng)天電復(fù)比利時銀行要求給申請人一段時間，不要立即付款，以便讓申請人在此時期內(nèi)向法院對受益人起訴，并由法院決定是否應(yīng)該付款。比利時銀行電復(fù)保險公司聲稱,作

34、為銀行他們必須按照擔(dān)保合同無條件付款。但保險公司復(fù)電稱，如銀行不按照該公司5月17日的電傳辦理， 而向受益人付了款，一切后果則將由銀行承擔(dān)責(zé)任。5月19日，比利時銀行被迫電告德黑蘭銀行稱,將在征求該行法律部的意見后處理這一問題。德黑蘭銀行當(dāng)即復(fù)電反駁：“我行不能理解為何你行要征詢法律部的意見，按照你行出具的擔(dān)保函條件，我行應(yīng)憑受益人的要求立即付款。為此，由于你行的延遲，你行尚應(yīng)賠償年率為12%的利息損失?！?就在此時，申請人于5月18日即援用緊急程序申請法院對受益人在比利時的財產(chǎn)實(shí)行假扣留，理由是：他已將建成的挖泥船交付給受益人使用了8個月之久，受益人尚欠其貨款2600萬比利時法郎沒有支付。同

35、日，比利時法院作出假扣押裁定，并通知了比利時銀行。銀行即向法院聲明，它并不欠受益人任何款項(xiàng)，因此，手中無受益人的財產(chǎn)可供扣押（比利時銀行由于反擔(dān)保應(yīng)該支付的款項(xiàng)不能視作為欠受益人的款而可以扣押）。5月25日，比利時銀行以電話通知申請人，它將不顧假扣押的裁定于當(dāng)日向德黑蘭銀行付款。申請人隨即又向比利時商事法院申請?jiān)镁o急程序，并于26日經(jīng)后者裁定暫時禁止比利時銀行把款項(xiàng)匯給德黑蘭銀行。但在裁定中又不恰當(dāng)?shù)匕训潞谔m銀行作為受益人的受托人，事實(shí)上，德黑蘭銀行是受比利時銀行的委托向受益人出具了保函。5月29日，比利時銀行電告德黑蘭銀行稱：“我們對言辭答復(fù)以及不能履行擔(dān)保合同的義務(wù)表示歉意。現(xiàn)我行已接到

36、商事法院院長的裁定，禁止我行履行擔(dān)保合同的義務(wù)。據(jù)悉，申請人擬于6月初赴伊朗謀求與受益人友好解決爭端?！?6月2日，比利時銀行又電德黑蘭銀行稱：“由于法院的裁定阻止了我行履行擔(dān)保合同，但考慮到兩行之間的友好關(guān)系，我行將動用自己的資金匯付你行，但前提條件是，如將來基本合同的雙方當(dāng)事人達(dá)成協(xié)議，或經(jīng)法院裁決或仲裁解決，認(rèn)為受益人要求擔(dān)保合同項(xiàng)下的付款是有理由的話，則請將我行的這筆匯款撥歸擔(dān)保合同項(xiàng)下的付款，如有相反的判決或裁定時，則請將這筆匯款退還我行?！睆碾娢膬?nèi)容來看，比利時銀行的這筆匯款，不是履行其擔(dān)保合同項(xiàng)下的付款義務(wù)，而是將款項(xiàng)匯入賬戶等待處理。 6月13日，德黑蘭銀行收到匯款后復(fù)電比利時

37、銀行重申該行的立場，稱：“你行應(yīng)該明白，我行是根據(jù)你行的要求而出具擔(dān)保函的，其內(nèi)容是你行提出來的，因此，我們不得不無條件地履行對受益人的付款要求，我行有權(quán)利得到你行匯來的擔(dān)保金額，但不能接受來電中所提出的前提條件?！逼浜螅壤麜r銀行曾多次去電德黑蘭銀行企圖說服后者接受其附加條件，但后者堅(jiān)決拒絕，并認(rèn)為只要受益人堅(jiān)持要求付款，該行就應(yīng)無條件付款。 在當(dāng)事人雙方談判期間，受益人在談判中對申請人施加壓力，再一次向德黑蘭銀行提出了付款要求，后者根據(jù)其所出具的擔(dān)保函規(guī)定，對受益人付了款，并于7月27日將已付款事項(xiàng)通知了比利時銀行，并告知兩行均已履行義務(wù)，此事已告結(jié)束。 比利時銀行為了自身的利益，不顧法院

38、的緊急裁定，將擔(dān)保金額借記了申請人在該行賬戶。申請人對此提出抗議。雙方經(jīng)過兩個星期的爭論，終于達(dá)成了如下的和解協(xié)議： 1申請人放棄對比利時銀行借記其賬戶的一切抗辯要求，以及關(guān)于緊急裁定的抗辯要求；2比利時銀行另給予申請人7個月的一筆貸款，金額相當(dāng)于已借記的金額，貸款利息在其最后的三星期內(nèi)將低于正常利息的一半。 六個月以后，申請人和受益人雙方達(dá)成如下和解：申請人延遲交貨167天，其中90天可援引不可抗力免責(zé)，對其余的77天則應(yīng)承擔(dān)延期責(zé)任。據(jù)此，申請人同意向受益人支付600萬比利時法郎的損失賠償，而受益人同意將其根據(jù)擔(dān)保合同憑見索即付從德黑蘭銀行取得的擔(dān)保金額退回。全案至此結(jié)束。 分析：這是一起

39、典型的間接擔(dān)保保函案例。伊朗德黑蘭銀行是應(yīng)比利時銀行的反擔(dān)保向當(dāng)?shù)厥芤嫒顺鼍叩膿?dān)保函。作為出具間接擔(dān)保的銀行來說，應(yīng)注意反擔(dān)保銀行的擔(dān)保有效期。本案例，受益人對擔(dān)保函要求多次延期，申請人未表示異議，即表示同意。 這也是無條件索償?shù)膿?dān)保函，并特地規(guī)定了：1、不需進(jìn)行任何訴訟程序；2、受益人不必證明申請人有無履行義務(wù)。這對于受益人來說是非常有利的，而對申請人即承包人是不利得。但是，在建筑市場中業(yè)主往往是處于絕對有利的地位，承包人不得不接受對其絕對不利的“無條件索償”的條款。在本案中，比利時銀行是理虧的并處于非常不利的地位，根據(jù)該行所出具的反擔(dān)保條款，即使援引當(dāng)?shù)胤ㄔ旱牟脹Q，該行也沒有理由對德黑蘭銀

40、行拒付和延遲付款。而且看來，當(dāng)?shù)胤ㄔ簩Υ耸碌母深A(yù)也是不恰當(dāng)?shù)摹?從本案申請人和受益人之間達(dá)成的和解協(xié)議來看，應(yīng)是申請人違約，受益人的索償是正當(dāng)?shù)?。但申請人通過法院頒發(fā)禁止令，把比利時銀行卷入到糾紛中確實(shí)是不應(yīng)該的，開證行理應(yīng)加強(qiáng)維護(hù)本身利益的措施，對“無條件索償”的擔(dān)保函應(yīng)該要求申請人在反擔(dān)保函中明確列明其責(zé)任。 本案例中有關(guān)延遲交貨的原因中有不可抗力原因，因此建議國內(nèi)廠商在對國外的承包合同中一定要加注“不可抗力免責(zé)”條款，并在“無條件索償”保函中援引該條款。案例分析 衡水支行備用信用證詐騙案 我國對外開具備用信用證不多見，但1993年曾發(fā)生了轟動全國的中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行開出的100億美

41、元的備用信用證詐騙未遂案。 1993年3月，美籍華人梅直芳、李卓明來到中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行，向該行原副行長趙金榮、徐志國提供文字材料和言詞，謊稱他們在美國開辦的“亞聯(lián)集團(tuán)”，擁有許多事例雄厚的合作伙伴，可以從國外“引資”到衡水，條件是衡水中心支行必須開具“備用信用證”。他們還謊稱這些“備用信用證”僅用于證明有關(guān)資金引入中國，衡水農(nóng)行對引進(jìn)的資金“不還本、不付息、不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任”。衡水農(nóng)行未詳細(xì)了解具體情況，也未報經(jīng)上級行批準(zhǔn)，擅自于1993年4月2日簽訂了“引資”總額為100億美元的所謂“協(xié)議書”。4月5日，趙金榮在梅、李二人未提供任何保證金或擔(dān)保品的情況下，就按照梅、李提供的樣

42、本，越權(quán)在200張總金額為100億美元、一年期、不可撤銷、可轉(zhuǎn)讓的備用信用證上簽字，衡水農(nóng)行外匯業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)人也簽了字，并加蓋了公章。 梅、李二人在得到上述備用信用證后，次日即寄往國外。當(dāng)境外一些公司、銀行查詢該備用信用證的真實(shí)可靠性時，梅、李再次以無風(fēng)險和資金很快就能打入的謊言，欺騙趙金榮在確認(rèn)函上加蓋公章并發(fā)往國外。當(dāng)趙金榮等向梅、李二人索要反擔(dān)保文件時，該二人以虛構(gòu)的俄羅斯聯(lián)合國民共和銀行開立的一張100億美元的備用信用證作為反擔(dān)保。趙金榮在得知梅、李二人提供的虛假“備用信用證”無效后，假裝不知并將該虛假備用信用證用來對付上級的追查。從而造成了這件受騙開出巨額備用信用證的惡性案例。 當(dāng)年5

43、月，農(nóng)行總行發(fā)現(xiàn)后即向世界各地銀行發(fā)出通函，提醒各行不要接受衡水支行開出的備用信用證。最后，在國際刑警組織和有關(guān)國家警方協(xié)助下，經(jīng)過半年多時間，于1994年10月18日將中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行被騙開出的總額為100億美元的200張備用信用證全部追回。 資料來源：改編自林孝成，國際結(jié)算實(shí)務(wù)，高等教育出版社2004年版，第196-197頁。第七章案例分析 一份信用證需要的單據(jù)有哪些？ +2 SIGNED COMMERCIAL INVOICES STAMPED CRIGINAL PLUS 3COPIES 二份正本商業(yè)發(fā)票+三份復(fù)印件 + PACKING LIST IN ONE ORIGINAL P

44、LUS COPIES 一份正本裝箱單+一份復(fù)印件 + FULL SET OF NEGOTIABLE CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING CONSIGNED TO THE ORDER OF BANK OF THE PHILIPPINES ISLANDS MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT 一整套清潔提單，收貨人寫“TO THE ORDER OF BANK OF THE PHILIPPINES ISLANDS”，通知方寫申請人，提單上注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付 +MARINE INSURANCE POLICY OR CER

45、TIFICATE IN ONE ORIGINAL PLUS ONE COPY FOR 110 PCT OF FULL INVOICE VALUE COVERING ALL RISKS PLUS WSRCC CLAUSE 一份正本海運(yùn)保險單+一份復(fù)印件，保額是發(fā)票金額的110%，投保一切險 :47A:Additional Conditions +SHIPMENT EFFECTED PRIOR TO L/C ISSUANCE DATE NOT ACCEPTABLE 裝船日不能早過開證日 +ALL COPIES OF SHIPPING DOCUMENTS MUST LEGIBLY CONTAIN T

46、HE L/C NUMBER PERTAINING TO SHIPMENT 所有交單文件的復(fù)印件都要注明信用證號碼 +DRAFT MUST BE MARKED DRAWN UNDER BANK OF THE PHILIPPINE ISLANDS LC NO 2xx-xx-003xxxx 匯票上必須注上：“DRAWN UNDER BANK OF THE PHILIPPINE ISLANDS LC NO 2xx-xx-003xxxx ” +A CHARGE OF USD70.00 WILL BE ASSESSED FOR EACH SET OF DOCUMENTS CONTAINING DISCRE

47、PANCIES PRESENTED UNDER THIS LETTER OF CREDIT AND SUCH CHARGES ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT AND WILL BE DEDUCTED FROM ANY AMOUNT PAID . 每次交單，如有不符點(diǎn),費(fèi)用USD70,將由受益人支付 +T/T REIMBURSEMENT PROHIBITED 不允許T/T匯款 +COMMERCIAL INVOICES MUST SHOW CB CODE NO. E.P. 522.37-00 發(fā)票上要顯示“CB CODE NO. E.P. 522.37-00 ” +PAC

48、KING SHOULD BE MARKED / LABELED WITH MADE IN CHINA AND A BENEFICIARYS CERTIFICATE IS REQUIRED TO THIS EFFECT IN DUPLICATE 包裝上要印上或貼上“MADE IN CHINA，同時受益人要出一式兩份的證明說明此點(diǎn) +INSURANCE TO BE RESTRICTIVELY ENDORSED TO THE BANK OF xxxx 保險單要背書給xxxx 銀行 案例分析 空運(yùn)風(fēng)險控制的一個案例 案情：200年6月，浙江某出口公司與印度某進(jìn)口商達(dá)成一筆總金額為6萬多美元的羊絨紗出口

49、合同，合同中規(guī)定的貿(mào)易條件為 CFR NEW DELHI BY AIR，支付方式為100%不可撤銷的即期信用證，裝運(yùn)期為200年8月間自上?？者\(yùn)至新德里。合同訂立后，進(jìn)口方按時通過印度一家商業(yè)銀行開來信用證，通知行和議付行均為國內(nèi)某銀行，信用證中的價格術(shù)語為 “CNF NEW DELHI”，出口方當(dāng)時對此并未在意。他們收到信用證后，按規(guī)定發(fā)運(yùn)了貨物，將信用證要求的各種單據(jù)備妥交單，并辦理了議付手續(xù)。然而，國內(nèi)議付行在將有關(guān)單據(jù)寄到印度開證行后不久即收到開證行的拒付通知書，拒付理由為單證不符：商業(yè)發(fā)票上的價格術(shù)語“CFR NEW DELHI”與信用證中的“CNF NEW DELHI”不一致。得知

50、這一消息后，出口方立即與進(jìn)口方聯(lián)系要求對方付款贖單；同時通過國內(nèi)議付行向開證行發(fā)出電傳，申明該不符點(diǎn)不成立，要求對方及時履行償付義務(wù)。但進(jìn)口方和開證行對此都置之不理，在此情況下，出口方立即與貨物承運(yùn)人聯(lián)系，其在新德里的貨運(yùn)代理告知該批貨物早已被收貨人提走。在如此被動的局面下，后來出口方不得不同意對方降價20%的要求作為問題的最后解決辦法。 分析：造成出口方陷入被動局面的根本原因在于喪失了貨權(quán)。而出口方在得到償付之前貨權(quán)就已喪失是由于航空運(yùn)單特性決定的?？者\(yùn)方式下的空運(yùn)單據(jù)航空運(yùn)單則不具有物權(quán)憑證的特征，它僅是航空承運(yùn)人與托運(yùn)人之間締結(jié)的運(yùn)輸合同以及承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的接收貨物的收據(jù)。由于空運(yùn)

51、的時間很短，通常在托運(yùn)人將航空運(yùn)單交給收貨人之前，貨物就已經(jīng)運(yùn)到目的地，因此收貨人憑承運(yùn)人的到貨通知和有關(guān)的身份證明就可提貨。 防范空運(yùn)方式下的信用證風(fēng)險，可以采取以下一些措施： 1、爭取與其他的支付方式結(jié)合使用。比如要求買方在出貨前預(yù)先電匯一定比例的貨款，以分散風(fēng)險； 2、嚴(yán)格審查進(jìn)口商的資信情況，包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、付款記錄等，以核定其信用額度，決定合同金額的大??； 3、嚴(yán)格審查開證行的資信情況，以免出現(xiàn)開證行故意找出“不符點(diǎn)”拒付，使買方不付款提貨，造成錢、貨兩空的局面，必要時可要求對信用證加具保兌； 4、如果貨物金額太大，可要求分批交貨； 5、要求將航空運(yùn)單的收貨人做成“憑開證行/

52、償付行指示”（TO ORDER OR TO THE ORDER OF THE ISSUING/REIMBURSING BANK）； 6、嚴(yán)格認(rèn)真地根據(jù)信用證制作單據(jù)，做到“單單一致，單證相符”，在單據(jù)方面不給對方造成任何的可乘之機(jī)。并要求議付行予以密切配合，在開證行/償付行有變故時，要與對方據(jù)理力爭，嚴(yán)格按照UCP500及其他有關(guān)國際慣例辦事，維護(hù)我方合法權(quán)益； 7、與航空承運(yùn)人及其在目的地的代理人保持密切聯(lián)系，因?yàn)樵谑肇浫松形刺崛∝浳镆郧?，如果出口商覺察到有任何變故，出口商/托運(yùn)人有權(quán)要求航空承運(yùn)人退回，或變更收貨人，或變更目的地； 8、投保出口信用險。出口信用險可以保障因國外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)

53、險和/或政治風(fēng)險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。 案例分析 保險單據(jù)的背書與轉(zhuǎn)讓 在貿(mào)易條件是CIF和CIP的銷售中，保險單據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓十分重要。因?yàn)镃IF下，貨物在裝運(yùn)港越過船舷時，貨物風(fēng)險從賣方轉(zhuǎn)移到買方；CIP下，在發(fā)貨地將貨物交給承運(yùn)人時，貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移至買方。保險單據(jù)就應(yīng)該在放單之前作成背書，在放單之后才能將索賠權(quán)利轉(zhuǎn)讓給買方。 從保險單據(jù)的背書形式上看，一般保險單據(jù)的背書有兩種：空白背書和記名背書。 空白背書的具體做法是在保險單據(jù)背面打上被保險人公司的名稱或蓋上公司圖章，再加上背書人簽字。此外不再作任何批注。如信用證規(guī)定“ENDORSED IN BLANK”或“BLANK EN

54、DORSED”就需這樣做。如果信用證對保險單據(jù)的背書無明確規(guī)定，也應(yīng)作成空白背書。保險單據(jù)作成空白背書意味著被保險人或任何保單持有人在被保貨物出險后享有向保險公司或其代理人索賠的權(quán)利并得到合理的補(bǔ)償。 記名背書的具體做法除了在保險單據(jù)背面做成上述“空白背書”外，還應(yīng)在被保險人的名稱上面打印上“DELIVERY TO (THE ORDER OF )BANK (Co.，)”或類似字樣。 記名背書必須以銀行或公司為背書人，記名背書大都給開證行。記名背書在日常業(yè)務(wù)中較少使用。保險單據(jù)做成記名背書意味著保險單據(jù)的受讓人在被保貨物出險后享有向保險公司或其代理人索賠的權(quán)利。保險單據(jù)的被保險人，如果不是我方出

55、口公司，而是其他國家或地區(qū)的“Co.， LTD”，我方出口公司不用背書。如被保險人需轉(zhuǎn)讓海運(yùn)提單，保險單據(jù)上則由其他國家或地區(qū)的“Co.， LTD.”背書。必須注意，如果保險單據(jù)的被保險人是托運(yùn)人即我國外貿(mào)進(jìn)出口公司或企業(yè)，根據(jù)信用證的不同規(guī)定，有時可做成空白背書，有時也可做成記名背書。 從保險單據(jù)的背書與海運(yùn)提單的背書的區(qū)別和關(guān)系看：在CIF價格條件成交下，提單的背書關(guān)系到貨物所有權(quán)的歸屬，而保險單據(jù)的背書關(guān)系到被保貨物出險后對保險公司及其代理人的索賠權(quán)和合理補(bǔ)償權(quán)。所以在貨物出險后只有在掌握了提單的同時又掌握了保險單據(jù)的情況下，才是真正地掌握了貨權(quán)。 一般說來，保險單據(jù)的背書應(yīng)與提單的背書

56、保持一致，即通過背書的保險單據(jù)的轉(zhuǎn)讓范圍應(yīng)等于或大于提單的轉(zhuǎn)讓范圍。如果提單做成記名背書，保險單據(jù)可做同樣內(nèi)容的記名背書，但也可做成空白背書，同樣如果提單做成空白背書，保險單據(jù)也應(yīng)該做成空白背書。在FOB和CFR價格條件下成交，由買方投保，如買方需要轉(zhuǎn)讓提單，保險單據(jù)也需要轉(zhuǎn)讓，兩者的轉(zhuǎn)讓如上所說必須保持一致，在被保貨物出險后，保單持有人憑保單向保險公司索賠并取得合理的補(bǔ)償。 如中國銀行香港分行來證，提單和保險單據(jù)都作成同樣內(nèi)容的記名背書“full set of at least three signed copies of clean on board ocean bill of ladin

57、g show beneficiary as shipper, made out to order of shipper, and endorsed to the order of HangSeng bank ltd hongkong. “Insurance policies or certificates in negotiable form in duplicate and endorsed to the order of HangSeng bank ltd, hongkong. 又如新加坡達(dá)利銀行來證，提單做成記名背書保險單據(jù)作成空白背書，“full set of clean shippe

58、d on board ocean bills of lading made out to order and endorsed to the order of tatlee bank limited Singapore marked”“freight prepaid and notify accounte”，“insurance policies /certificates endorsed in blank for 110% of the invoice value coving.”案例分析 “倉至倉”條款下賣方為什么不能行使索賠權(quán)？ 案情：xxxx年6月，我國沿海某省A公司向英國B公司按F

59、OB條件出口一批家用電器。裝運(yùn)前，進(jìn)口方B公司在當(dāng)?shù)叵虮ｋU公司按ICC（A）（協(xié)會貨物條款（A）辦理了保險。貨物在從A公司倉庫用卡車運(yùn)往裝運(yùn)港碼頭途中，由于不慎翻車，致使大部分貨物毀損。事后，A公司以保險合同含有“倉至倉”條款為由，向保險公司提出索賠，遭到保險公司拒賠；后在A公司請求下，B公司又以自己的名義憑保險單向保險公司提出索賠，同樣遭保險公司拒賠。最終A公司只能自己承擔(dān)這部分損失。 分析：海運(yùn)保險一般適用“倉至倉”條款。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，貨物由發(fā)運(yùn)地倉庫運(yùn)往裝運(yùn)港途中的風(fēng)險千萬不可忽視。因?yàn)橘u方與買方的風(fēng)險轉(zhuǎn)移是以裝運(yùn)港船舷或船邊為界，在此之前的風(fēng)險都由賣方承擔(dān)，買方不具有可保利益，即使買方

60、投保了包括“倉至倉”條款的有關(guān)保險，保險公司也不對在此期間發(fā)生的損失承擔(dān)責(zé)任。保險公司賠付的前提條件是：所發(fā)生的風(fēng)險損失必須在所投保險險別規(guī)定的承保范圍內(nèi)；只有保險單的合法持有人，才能向保險公司索賠；向保險公司行使索賠權(quán)利的人，不僅是保單的合法持有人，還必須享有可保利益。 在本案中從A公司來看，當(dāng)損失發(fā)生時，他對貨物擁有所有權(quán)，貨物的損失直接對他造成了經(jīng)濟(jì)利益的損害，從而他享有可保利益。但是A公司既不是被保險人，也不是保險單的受讓人，盡管保險單內(nèi)包括“倉至倉”條款，A公司也無權(quán)向保險公司要求賠償。從B公司來看，他是該批貨物的投保人，是保險單的合法持有人。但是貨物損失發(fā)生在運(yùn)往裝運(yùn)港途中，此時B