運(yùn)營管理-多選附答案

1、運(yùn)營管理-多選復(fù)制關(guān)于零售柜面無紙化的業(yè)務(wù)處理流程,以下說法正確的是（ ）。 *柜員無需打印留存電子憑證，但對于客戶提交的其它申請材料（如客戶信息采集表、支付結(jié)算申請書等憑證），應(yīng)點(diǎn)擊憑證影像下方“打印”按鈕，在首張附件憑證上打印交易流水信息，其他附件按原憑證整理要求加蓋“附件”戳記后整理日終，柜員對于已實(shí)現(xiàn)柜面業(yè)務(wù)無紙化的交易無需勾對日志(正確答案)業(yè)務(wù)辦理過程中，如因設(shè)備故障等原因無法進(jìn)行電子簽名的，柜員應(yīng)在簽名展示頁面點(diǎn)擊“取消”按鈕，按原流程打印紙質(zhì)憑證交客戶簽字(正確答案)如客戶電子簽名成功，但因系統(tǒng)故障等原因未實(shí)時生成電子憑證，柜員可于交易次日前在原交易終端，提交“01346電子憑

2、證補(bǔ)生成”交易，錄入交易流水號后重新生成電子憑證答案解析：A應(yīng)點(diǎn)擊憑證影像下方“附件信息”按鈕；D柜員可于交易當(dāng)日前在原交易終端柜面批量代扣項(xiàng)目上線后，以下屬于付款方為個人客戶的授權(quán)方式的是（ ）。 *個人客戶付款方可在首次簽約批量代扣業(yè)務(wù)協(xié)議時，向我行出具書面授權(quán)書完成授權(quán)合作單位經(jīng)辦人可通過登錄我行門戶網(wǎng)站下載專屬授權(quán)二維碼，個人客戶付款方可直接使用微信掃碼授權(quán)(正確答案)個人客戶付款方可使用微信掃描我行通用授權(quán)二維碼完成授權(quán)(正確答案)個人客戶付款方可登錄我行手機(jī)銀行，通過“特色服務(wù)委托代收“功能完成授權(quán)(正確答案)新版柜面批量代發(fā)代扣項(xiàng)目上線后，關(guān)于批量代發(fā)業(yè)務(wù)，以下說法正確的是（ ）

3、。 *合作單位與我行完成簽訂柜面代發(fā)代扣業(yè)務(wù)合同(正確答案)柜員檢查單位提供的合同要素?zé)o誤后使用“31700單位代發(fā)業(yè)務(wù)簽約管理”交易，錄入合同要素，進(jìn)行簽約，提交后打印一式兩聯(lián)通用憑證合作單位經(jīng)辦人通過預(yù)留手機(jī)號碼登錄我行門戶網(wǎng)站提交批量業(yè)務(wù)明細(xì)文件，系統(tǒng)提示成功后，經(jīng)辦人在線打印業(yè)務(wù)申請函并簽章后帶至開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理代發(fā)業(yè)務(wù)(正確答案)柜員通過“56610批量代發(fā)代扣”交易，對單位經(jīng)辦人進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，并對業(yè)務(wù)申請函及支票進(jìn)行驗(yàn)印，通過后確認(rèn)系統(tǒng)中顯示的賬戶信息與業(yè)務(wù)申請函記載一致，再聯(lián)動至“56611批量代發(fā)代扣結(jié)果查詢”交易，查詢并打印憑證(正確答案)“20002單位賬戶開戶資料交接查詢/登

4、記”交易中的信息查詢/補(bǔ)錄功能支持補(bǔ)錄以下哪些信息（ ）。 *財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)聯(lián)系人信息(正確答案)專用賬戶的賬戶資金性質(zhì)(正確答案)臨時賬戶的有效期(正確答案)上級單位信息(正確答案)客戶微信預(yù)約開立單位結(jié)算賬戶，系統(tǒng)自動發(fā)送短信/微信通知客戶的事項(xiàng)有哪些（ ）。 *預(yù)審已通過(正確答案)預(yù)審未通過(正確答案)登記“人行備案”事項(xiàng)登記“通知客戶”事項(xiàng)(正確答案)新一代授信業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上線后,以下（ ）業(yè)務(wù)改為線上直通模式，即新一代授信業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)發(fā)送指令后，核心系統(tǒng)根據(jù)指令自動完成賬務(wù)處理。 *貸款放款(正確答案)貸款遷移(正確答案)貸款產(chǎn)品轉(zhuǎn)換(正確答案)貸款撥備(正確答案)綜合融資業(yè)務(wù)放

5、款時，新一代授信業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)建立起我行向通道/合作機(jī)構(gòu)的放款合同（ ）與基礎(chǔ)資產(chǎn)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。 *結(jié)構(gòu)化融資(正確答案)同業(yè)對接行內(nèi)信貸資產(chǎn)(正確答案)融資類理財(正確答案)信托貸款柜面在核心系統(tǒng)里提交“51300新單承?！苯灰浊埃駟T需要審核（ ）。 *客戶投保書填寫是否完整、準(zhǔn)確(正確答案)客戶經(jīng)理提供的雙錄單的合規(guī)性(正確答案)客戶身份證件的真實(shí)性、合法性、有效性(正確答案)保險公司產(chǎn)品的合規(guī)性在核心系統(tǒng)里提交“51305保單查詢”交易聯(lián)動“513052當(dāng)日撤單”交易辦理新辦保單的撤單時，柜員需要審核（ ）。 *保單是否為本柜員當(dāng)日辦理的新辦保單(正確答案)客戶本人的有效身份證件(正確

6、答案)原保單(正確答案)代理人的有效身份證件對于我行簽發(fā)的紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票，分行收到寄來的票據(jù)并審驗(yàn)無誤，后續(xù)處理涉及的相關(guān)交易是（ ）。 *12705收到委托收款接收登記(正確答案)12740客戶簽收付款通知(正確答案)12741客戶付款確認(rèn)(正確答案)12706接收委托收款拒付（非銀承）(正確答案)柜面增設(shè)“20010單位稅收居民身份信息管理”交易，功能包括單位客戶稅收居民身份信息的（ ）。 *建立(正確答案)刪除查詢(正確答案)修改(正確答案)單位稅收居民身份信息建立、修改交易，經(jīng)由（ ）崗位。 *網(wǎng)點(diǎn)綜合受理崗/中心綜合業(yè)務(wù)受理崗(正確答案)中心錄入崗中心賬戶復(fù)核崗(正確答案)中心授權(quán)

7、崗在進(jìn)行中間業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時，運(yùn)營管理部門與業(yè)務(wù)部門無法就中間業(yè)務(wù)收入確認(rèn)的方式達(dá)成一致意見，此時應(yīng)（ ）。 *立即提交分行財務(wù)會計部、合規(guī)部進(jìn)行共同判斷(正確答案)立即提交分行業(yè)務(wù)主管部門、財務(wù)會計部進(jìn)行共同判斷如分行層面判斷不清楚或達(dá)不成一致意見的，應(yīng)分別上報總行業(yè)務(wù)部門、運(yùn)營管理部協(xié)助進(jìn)行判斷確認(rèn)(正確答案)如分行層面判斷不清楚或達(dá)不成一致意見的，應(yīng)分別上報總行運(yùn)營管理部、財務(wù)會計部協(xié)助進(jìn)行判斷確認(rèn)關(guān)于銀保通業(yè)務(wù),（ ）暫時不得直接通過或變相通過我行代理保險業(yè)務(wù)系統(tǒng)投保。 *中華人民共和國境內(nèi)合法自然人（法律、法規(guī)及有關(guān)部門規(guī)定禁止者除外）企事業(yè)單位(正確答案)行政機(jī)關(guān)(正確答案)社會團(tuán)體

8、(正確答案)以下中間業(yè)務(wù)收入，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制要求做預(yù)提或攤銷處理的是（ ）。 *轉(zhuǎn)賬匯款手續(xù)費(fèi)借記卡開卡工本費(fèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款管理費(fèi)(正確答案)保函開立手續(xù)費(fèi)(正確答案)我行作為銀團(tuán)貸款代理行,貸款期限2017年6月1日至2020年6月1日。按協(xié)議,按年收取銀團(tuán)貸款代理費(fèi),三年合計人民幣1,096元,首次結(jié)算日期為2018年6月1日,則（ ）。 *建立收費(fèi)計提計劃,計提周期為每年收費(fèi)一次(正確答案)建立收費(fèi)分?jǐn)傆媱?攤銷周期為每年收費(fèi)一次首次結(jié)算日,應(yīng)收取人民幣365.00元(正確答案)首次結(jié)算日,應(yīng)收取人民幣365.33元答案解析：系統(tǒng)每日預(yù)提金額=10961096=1（含稅）；首次結(jié)算日

9、扣收=1365=365；第二次結(jié)算日扣收=1365=365；第三次結(jié)算日扣收=1366=366；權(quán)責(zé)發(fā)生制下,確認(rèn)當(dāng)期中間業(yè)務(wù)收入時,必須滿足企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號-收入所規(guī)定的以下（ ）收入確認(rèn)條件。 *收入的金額能夠可靠地計量(正確答案)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)(正確答案)服務(wù)的完工進(jìn)度能夠可靠地確定(正確答案)服務(wù)中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量(正確答案)我行辦理一筆保理業(yè)務(wù),服務(wù)期限為2017年3月21日至2019年3月21日,2017年3月21日一次性收取客戶單據(jù)處理費(fèi)人民幣500元,保理顧問業(yè)務(wù)費(fèi)人民幣10萬元。以下關(guān)于中間業(yè)務(wù)收入確認(rèn),說法正確的是（ ）。（增值稅率6%）

10、 *一次性確認(rèn)保理單據(jù)處理費(fèi),“保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入”科目入賬金額為人民幣471.70元(正確答案)一次性確認(rèn)保理顧問業(yè)務(wù)費(fèi),“保理顧問業(yè)務(wù)收入”科目入賬人民幣94,339.62元建立收費(fèi)分?jǐn)傆媱?對單據(jù)處理費(fèi)和保理顧問費(fèi)作遞延處理,每日攤銷人民幣137.67元建立收費(fèi)分?jǐn)傆媱?對保理顧問業(yè)務(wù)費(fèi)作遞延處理,“保理顧問業(yè)務(wù)收入”科目每日入賬人民幣129.23元(正確答案)答案解析：保理單據(jù)處理費(fèi),在實(shí)際收到款項(xiàng)時一次性確認(rèn)收入；保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入科目入賬金額：5001.06=471.70。保理顧問費(fèi)應(yīng)在服務(wù)期內(nèi)作分?jǐn)偺幚?，需先扣除銷項(xiàng)稅額后遞延確認(rèn)：100,0001.06=94,339.62；94

11、,339.62730=129.23。某分行建立資產(chǎn)管理計劃,收取資產(chǎn)管理顧問費(fèi)合計人民幣92,000,期限為2017年5月5日至2017年8月5日,按約定逐月收取,第一次收取日期為2017年6月5日。以下說法正確的是（ ）。（增值稅率6%） *6月5日,提交“01000手工收費(fèi)”交易,扣收人民幣31,000元6月5日,根據(jù)收費(fèi)計劃,系統(tǒng)扣收客戶賬,扣收人民幣31,000元(正確答案)6月5日,日終“咨詢顧問業(yè)務(wù)收入資產(chǎn)管理費(fèi)”科目入賬人民幣29,245.28元6月5日,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（“銷項(xiàng)稅額”專戶）入賬人民幣1,754.60元(正確答案)答案解析：應(yīng)建立收費(fèi)計提計劃；首次結(jié)算日為6月

12、5日,實(shí)際扣收金額=92,0009231=31,000；（1）每日計提收入時,分錄為：借：待結(jié)應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-應(yīng)計收咨詢顧問業(yè)務(wù)收入 1,000（92,00092=1,000） 貸：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 56.60 （1,0001.060.06=56.60） 貸：咨詢顧問業(yè)務(wù)收入-資產(chǎn)管理費(fèi) 943.40 （1,0001.06=943.40）（2）每次結(jié)算日，結(jié)轉(zhuǎn)已預(yù)提的應(yīng)計收中間業(yè)務(wù)收入，分錄：（以第一個結(jié)算日為例）借：應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-應(yīng)收咨詢顧問 31,000 貸：待結(jié)應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-應(yīng)計收咨詢顧問業(yè)務(wù)收入 31,000結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 1,754

13、.60 （56.6031=1,754.60） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（“銷項(xiàng)稅額”專戶） 1,754.60（3）扣收客戶費(fèi)用時,分錄：（以首次結(jié)算日為例）借：單位活期存款-企業(yè)活期存款等 31,000 貸：應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-應(yīng)收咨詢顧問 31,000 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制下中間業(yè)務(wù)收支會計核算要求,需預(yù)提/遞延確認(rèn)收入的產(chǎn)品包括（ ）。 *財務(wù)咨詢顧問類(正確答案)擔(dān)保承諾類(正確答案)委托貸款(正確答案)保管箱和貴金屬租賃(正確答案)某分行建立資產(chǎn)管理計劃,計劃總規(guī)模為人民幣3億,按照計劃總金額的3%計收資產(chǎn)管理顧問費(fèi),期限為2017年5月7日至2017年8月5日,按約定在計劃結(jié)束時一次性收取。

14、關(guān)于中間業(yè)務(wù)收入確認(rèn),以下說法正確的是（ ）。（增值稅率6%） *收到款項(xiàng)后,一次性確認(rèn)收入建立收費(fèi)計提計劃(正確答案)到期日,“咨詢顧問業(yè)務(wù)收入資產(chǎn)管理費(fèi)”科目入賬人民幣94,339.62元(正確答案)到期日,“咨詢顧問業(yè)務(wù)收入資產(chǎn)管理費(fèi)”科目入賬人民幣8,490,566.04元答案解析：每日計提時，扣收待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，中間業(yè)務(wù)收入科目入賬金額=3億3%901.06=9.43萬。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,以下（ ）業(yè)務(wù)收入應(yīng)于實(shí)際收到相關(guān)款項(xiàng)時一次性確認(rèn)收入。 *委托貸款手續(xù)費(fèi)收入銀行卡收單業(yè)務(wù)收入(正確答案)代理票據(jù)托管業(yè)務(wù)收入B2C銀行卡網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)逐筆收取的代理收付款業(yè)務(wù)收入(正確答案)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)

15、生制下中間業(yè)務(wù)收支會計核算要求,以下（ ）收入,應(yīng)做預(yù)提/遞延確認(rèn)收入處理。 *保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬管理費(fèi)(正確答案)保理業(yè)務(wù)單據(jù)處理費(fèi)單位賬戶大額取現(xiàn)費(fèi)保函開立手續(xù)費(fèi)(正確答案)關(guān)于儲蓄國債（憑證式）提前兌付,以下說法正確的是（ ）。 *從購買之日起持有期限不滿半年,不計付利息(正確答案)滿半年后按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計付利息(正確答案)提前兌付要按本金收取一定比例的手續(xù)費(fèi)(正確答案)提前兌付可以全額兌付,也可以部分提前兌付答案解析： D只能一次性全額兌取關(guān)于儲蓄國債（憑證式）的會計核算,以下說法正確的是（ ）。 *儲蓄國債（憑證式）發(fā)行期結(jié)束后,對于發(fā)生客戶提前兌取的,由總行統(tǒng)一作為持

16、有至到期金融資產(chǎn)核算(正確答案)應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求確認(rèn)利息收入(正確答案)對于客戶提前兌取國債所產(chǎn)生的利息差價部分,應(yīng)由總行統(tǒng)一確認(rèn)為我行投資收益(正確答案)儲蓄國債（憑證式）發(fā)行及兌付手續(xù)費(fèi)收入,總行賬務(wù)處理部門應(yīng)進(jìn)行中間業(yè)務(wù)收入確認(rèn)處理（提前兌付手續(xù)費(fèi)除外）(正確答案)答案解析：原文件規(guī)定關(guān)于儲蓄國債發(fā)行期結(jié)束后,發(fā)生客戶提前兌取的,以下說法正確的是（ ）。 *儲蓄國債（憑證式）定期清算方式下由總行先行墊付,到期清算方式下由總行統(tǒng)一作為持有至到期金融資產(chǎn)核算儲蓄國債（電子式）定期清算方式下由總行先行墊付,到期清算方式下由總行統(tǒng)一作為持有至到期金融資產(chǎn)核算(正確答案)儲蓄國債（憑證式）由總行

17、統(tǒng)一作為持有至到期金融資產(chǎn)核算(正確答案)儲蓄國債（憑證式）和儲蓄國債（電子式）均由總行統(tǒng)一作為持有至到期金融資產(chǎn)核算答案解析：憑證式國債提前兌取的，由總行統(tǒng)一作為持有至到期金融資產(chǎn)核算；電子式國債提前兌取時，定期清算下先由我行暫時墊付，財政部于指定日期與我行進(jìn)行資金清算；到期清算時由我行持有至到期,財政部于到期時與我行進(jìn)行資金清算，故選BC柜臺經(jīng)辦人員審核客戶提交的（ ）等無誤后,為客戶辦理認(rèn)購儲蓄國債（電子式）手續(xù)。 *儲蓄國債（電子式）業(yè)務(wù)申請表(正確答案)有效身份證件(正確答案)個人認(rèn)購意愿證實(shí)書非機(jī)構(gòu)客戶認(rèn)購證實(shí)書答案解析：儲蓄國債（電子式）僅面向個人客戶銷售，客戶購買時僅需要填寫儲

18、蓄國債（電子式）業(yè)務(wù)申請表及出示有效身份證件即可，CD為干擾選項(xiàng)關(guān)于儲蓄國債,以下說法正確是（ ）。 *儲蓄國債（憑證式）從購買之日開始計息,到期一次還本付息,不計復(fù)利,逾期不加計利息,客戶到柜臺上辦理兌付手續(xù)(正確答案)儲蓄國債（憑證式）到期日,核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)銷總行儲蓄國債（憑證式）投資本金及利息款項(xiàng),并將應(yīng)付客戶的本息款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至相應(yīng)客戶賬儲蓄國債（電子式）從購買之日開始計息,到期一次還本付息,不計復(fù)利,逾期不加計利息,客戶到柜臺上辦理兌付手續(xù)儲蓄國債（電子式）到期日,核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)銷總行儲蓄國債（電子式）投資本金及利息款項(xiàng),并將應(yīng)付客戶的本息款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至相應(yīng)客戶賬(正確答案)答案解析

19、：BC為干擾選項(xiàng)，B選項(xiàng)為儲蓄國債（電子式）的描述，C選項(xiàng)為憑證式國債的描述財政部定期清算方式下,柜臺經(jīng)辦人員為客戶辦理儲蓄國債（電子式）提前兌取手續(xù)時,會計分錄為（ ）。 *支行：借：存放中央銀行款項(xiàng)等 貸：其他應(yīng)收款項(xiàng)-代墊儲蓄國債（電子式）提前兌付款項(xiàng) 貸：委托代理業(yè)務(wù)收入-代理銷售業(yè)務(wù)收入支行：借：系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來-系統(tǒng)內(nèi)資金往來 貸：個人活期存款-個人銀行結(jié)算存款等 貸：委托代理業(yè)務(wù)收入-代理銷售業(yè)務(wù)收入）(正確答案)總行：借：其他應(yīng)收款項(xiàng)-代墊儲蓄國債（電子式）提前兌付款項(xiàng) 貸：系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來-系統(tǒng)內(nèi)資金往來(正確答案)總行：借：持有至到期金融資產(chǎn)-境內(nèi)持有至到期金融資產(chǎn)成本

20、 貸：系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來-系統(tǒng)內(nèi)資金往來答案解析：總、支行間資金用系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來-系統(tǒng)內(nèi)資金往來過渡，先排除A選項(xiàng)，D選項(xiàng)應(yīng)為到期清算模式下，故選BC與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時滿足以下條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債（ ）。 *法律意見認(rèn)為我行最終被裁判對外承擔(dān)給付義務(wù)的可能性超過50%。(正確答案)財務(wù)意見確認(rèn)履行前款所述對外給付義務(wù)會導(dǎo)致我行經(jīng)濟(jì)利益流出。(正確答案)財務(wù)意見確認(rèn)對外履行給付義務(wù)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出的金額能夠可靠計量(正確答案)法律意見認(rèn)為我行最終被裁判對外承擔(dān)給付義務(wù)的可能性超過45%。關(guān)于大額存單到期的業(yè)務(wù)處理,以下說法正確的是（ ）。 *個人大額存單到期，如客戶未開立個人大額

21、存單持有憑證，則系統(tǒng)自動將大額存單本息款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶結(jié)算賬戶(正確答案)單位大額存單到期，對于我行已發(fā)放單位定期存款開戶證實(shí)書的客戶，待客戶交回單位定期存款開戶證實(shí)書，由柜員人工辦理解凍手續(xù)后，大額存單本息款項(xiàng)將轉(zhuǎn)入客戶結(jié)算賬戶對于被有權(quán)機(jī)關(guān)司法凍結(jié)或因辦理質(zhì)押被凍結(jié)的大額存單,到期日系統(tǒng)不進(jìn)行結(jié)清處理(正確答案)個人大額存單待客戶交回紙質(zhì)持有憑證后，由柜員人工結(jié)清至客戶結(jié)算賬戶。(正確答案)答案解析：B為干擾選項(xiàng)，對于我行已發(fā)放的單位定期存款開戶證實(shí)書的客戶，系統(tǒng)自動將本息款項(xiàng)于到期當(dāng)日轉(zhuǎn)入客戶結(jié)算賬戶并予以全部凍結(jié)，待客戶交回開戶證實(shí)書后，由柜員人工辦理解凍手續(xù).關(guān)于大額存單,以下說法正確的

22、是（ ）。 *單位客戶辦理大額存單業(yè)務(wù)的,我行為其開立單位大額存單專用賬戶(正確答案)單位客戶在網(wǎng)銀等電子渠道辦理大額存單的,如需開立開戶證實(shí)書,可至其開戶行柜臺辦理補(bǔ)發(fā)(正確答案)個人客戶辦理大額存單業(yè)務(wù)的,通過柜臺辦理的，客戶可選擇是否開立紙質(zhì)持有憑證（已質(zhì)押的除外）(正確答案)個人客戶通過手機(jī)銀行、個人網(wǎng)銀、智慧柜臺等渠道辦理的，如需開立紙質(zhì)持有憑證，可至柜臺補(bǔ)開憑證（已質(zhì)押的除外）(正確答案)大額存單,是指我行面向（ ）發(fā)行的記賬式大額存款憑證,是我行存款類金融產(chǎn)品,屬一般性存款。 *個人(正確答案)青島銀行川菱電子科技有限公司(正確答案)電力專修學(xué)院(正確答案)答案解析：B為干擾選項(xiàng)

23、，大額存單不得向金融機(jī)構(gòu)發(fā)行關(guān)于單位貸款業(yè)務(wù)，以下說法正確的是（ ）。 *逾期單位貸款（逾期90天內(nèi)）結(jié)息時，原收息方式為一次還本付息的，按季結(jié)計利。(正確答案)逾期單位貸款（逾期90天內(nèi)）結(jié)息時，原收息方式為預(yù)付利息的，按原結(jié)息周期結(jié)計利息。單位貸款自貸款本金或利息逾期超過90日（孰早）起停止表內(nèi)計息。(正確答案)單位貸款的復(fù)利全部在表內(nèi)核算。答案解析：解析：B：逾期單位貸款（逾期90天內(nèi)）結(jié)息時，原收息方式為預(yù)付利息的，按季結(jié)計利息。D:單位貸款的復(fù)利全部在表外核算。收回正常短期公司貸款時,以下會計分錄正確的是（ ）。 *向借款人扣收正常貸款利息：借：單位活期存款企業(yè)活期存款等 貸：應(yīng)收利

24、息-應(yīng)收單位貸款利息(正確答案)向借款人扣收正常貸款復(fù)利：借：單位活期存款等 貸：應(yīng)收利息-應(yīng)收單位逾期貸款利息 付：應(yīng)收單位貸款表外利息向借款人扣收正常貸款本金：借：單位活期存款企業(yè)活期存款等 貸：短期單位貸款短期單位普通貸款等(正確答案)向借款人扣收正常貸款本金：借:單位短期貸款短期單位普通貸款等 貸：單位活期存款企業(yè)活期存款等關(guān)于核銷貸款的會計分錄，以下正確的是（ ）。 *核銷貸款本金時： 借：貸款減值準(zhǔn)備三階段單位貸款減值準(zhǔn)備等 貸：逾期貸款逾期單位貸款（不含房地產(chǎn)開發(fā)貸款）等(正確答案)核銷表內(nèi)貸款利息時：借：其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備單位貸款應(yīng)收利息壞賬準(zhǔn)備等 貸：應(yīng)收利息應(yīng)收單位逾期貸款利

25、息等(正確答案)核銷表外貸款利息時：收：應(yīng)收單位貸款表外利息核銷表外貸款利息時：付：應(yīng)收單位貸款表外利息(正確答案)以下個人存款,核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)按日自動匡息的是（ ）。 *個人活期存款(正確答案)個人定期存款(正確答案)個人通知存款(正確答案)個人定活兩便(正確答案)比照個人定期存款進(jìn)行存入、匡息、支取等會計處理的是（ ）。 *個人定活兩便(正確答案)個人通知存款個人教育儲蓄存款(正確答案)個人活期存款關(guān)于個人通知存款,以下說法正確的是（ ）。 *按照提前通知期限不同,分為一天個人通知存款和七天個人通知存款(正確答案)起存金額為5萬元(正確答案)可分次存入,可一次或分次支取每次最低支取額為5萬元

26、(正確答案)答案解析：C、一次存入,一次或分次支取關(guān)于個人活期存款業(yè)務(wù),以下會計核算正確的是（ ）。 *開立：付：重要空白憑證理財寶IC卡(正確答案)存入：借：現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金 貸：個人活期存款個人銀行結(jié)算存款(正確答案)支?。航瑁簜€人活期存款個人銀行結(jié)算存款 貸：現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金(正確答案)結(jié)清：借：個人存款利息支出個人活期存款利息支出 貸：個人活期存款個人銀行結(jié)算存款借：個人活期存款個人銀行結(jié)算存款 貸：現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金答案解析：D選項(xiàng)正確分錄應(yīng)為借：應(yīng)付利息-應(yīng)付個人存款利息 貸：個人活期存款個人銀行結(jié)算存款借：個人活期存款個人銀行結(jié)算存款 貸：現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金個人定期存單部分提前支?。舸娼痤~高于個人

27、定期存款起存金額）會計分錄涉及的科目是（ ）。 *個人定期存款整存整取存款(正確答案)應(yīng)付利息應(yīng)付個人存款利息(正確答案)個人活期存款個人銀行結(jié)算存款等(正確答案)重要空白憑證個人定期存單(正確答案)關(guān)于個人通知存款,以下會計核算正確的是（ ）。 *存入：借：個人活期存款個人銀行結(jié)算存款 貸：個人通知存款個人通知存款 付：重要空白憑證個人定期存單（如需開立）(正確答案)匡息：借：個人存款利息支出個人通知存款利息支出 貸：應(yīng)付利息應(yīng)付個人存款利息(正確答案)部分支?。航瑁簜€人通知存款個人通知存款 貸：個人活期存款個人銀行結(jié)算存款結(jié)清：借：個人通知存款個人通知存款借：應(yīng)付利息應(yīng)付個人存款利息 貸：

28、個人活期存款個人銀行結(jié)算存款(正確答案)答案解析：C選項(xiàng)中未涉及利息，部分支取時需計付利息給客戶。以下收入中不需要繳納增值稅的是（ ）。 *轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入票據(jù)在持有期間所取得的利息收入(正確答案)單位貸款利息收入單位賬戶管理費(fèi)收入轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)時所產(chǎn)生的價差損益(正確答案)出現(xiàn)以下（ ）情況,客戶可以申請出具紅字增值稅專用發(fā)票。 *在開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形需對已開具的發(fā)票進(jìn)行作廢增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金已抵扣但發(fā)現(xiàn)開票錯誤需對已開具的發(fā)票進(jìn)行紅字沖銷(正確答案)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金未抵扣但增值稅專用發(fā)票無法認(rèn)證需對已開具的發(fā)票進(jìn)行紅字沖銷(正確答案)增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失需對已

29、開具的發(fā)票進(jìn)行作廢以下業(yè)務(wù)中,（ ）可以為客戶開具增值稅專用發(fā)票。 *貸款業(yè)務(wù)直接收費(fèi)的金融服務(wù)(正確答案)金融商品轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)租賃(正確答案)關(guān)于增值稅會計核算處理,以下說法正確的是（ ）。 *轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入票據(jù)在持有期間所取得的利息收入或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)時所產(chǎn)生的價差損益不繳納增值稅(正確答案)發(fā)生積分兌換或向客戶贈送禮品等情況并在稅務(wù)上被確認(rèn)為視同銷售處理時,應(yīng)于買入時直接確認(rèn)銷項(xiàng)稅額(正確答案)首次購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備或首次發(fā)生防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)時可全額抵扣(正確答案)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)在貼現(xiàn)放款時先對遞延貼現(xiàn)利息進(jìn)行價稅分離、確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，期后再按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則逐日將不含稅的遞

30、延貼現(xiàn)利息確認(rèn)為貼現(xiàn)利息收入(正確答案)A分行辦理外幣現(xiàn)金調(diào)繳及寄庫手續(xù)費(fèi)支出時,暫未取得增值稅發(fā)票,暫估增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額美元0.9元,后取得增值稅發(fā)票,稅額為人民幣6.4元。關(guān)于匹配入賬時會計分錄處理,以下會計處理正確的是（ ）。（美元匯率為640,牌價單位100） *“手續(xù)費(fèi)支出現(xiàn)金調(diào)繳及寄庫手續(xù)費(fèi)支出”需紅字沖正美元0.1元(正確答案)“其他應(yīng)收款項(xiàng)暫估增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”,需貸記美元0.9元(正確答案)“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”需借記人民幣6.4元(正確答案)“其他應(yīng)付及暫收款項(xiàng)暫收增值稅價稅分離前收入”需借記美元1元答案解析：借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額專戶） 人民幣6.4元 貸：自營結(jié)售

31、匯自營結(jié)售匯 人民幣6.4元借：自營結(jié)售匯自營結(jié)售匯 $1美元 貸：其他應(yīng)收款項(xiàng)暫估增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 $0.9美元借：手續(xù)費(fèi)支出現(xiàn)金調(diào)繳及寄庫手續(xù)費(fèi)支出 $0.1美元（紅字）以下屬于“金融機(jī)構(gòu)活期存款-境內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)活期存款”科目核算的是（ ）。 *境內(nèi)證券公司(正確答案)境內(nèi)證券投資基金管理公司(正確答案)境內(nèi)信托公司境內(nèi)投資咨詢公司(正確答案)答案解析：C為“金融機(jī)構(gòu)活期存款-境內(nèi)銀行業(yè)非存款類金融機(jī)構(gòu)活期存款”以下屬于“個人定期存款”科目核算的是（ ）。 *整存整取存款(正確答案)定活兩便存款(正確答案)存本取息存款(正確答案)教育儲蓄存款(正確答案)“代銷業(yè)務(wù)款項(xiàng)”科目用于核算和反映

32、本行因代銷（ ）等產(chǎn)品而暫收的產(chǎn)品發(fā)行款項(xiàng)或因產(chǎn)品到期、贖回等應(yīng)返還客戶的產(chǎn)品本金及收益款項(xiàng)情況。 *理財基金(正確答案)保險(正確答案)信托計劃(正確答案)答案解析：理財款項(xiàng)屬于“理財資金”科目核算。“支付結(jié)算業(yè)務(wù)收入-賬戶管理費(fèi)收入”科目用于核算和反映本行向客戶收取的（ ）等有關(guān)費(fèi)用情況。 *銀行結(jié)算賬戶開立(正確答案)賬戶管理(正確答案)印鑒掛失(正確答案)上門取/送單手續(xù)費(fèi)答案解析：上門取/送單手續(xù)費(fèi)屬于“支付結(jié)算業(yè)務(wù)收入-賬單業(yè)務(wù)收入”?！爸Ц督Y(jié)算業(yè)務(wù)收入-單位現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)收入”科目用于核算和反映本行辦理（ ）等現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)向客戶收取的手續(xù)費(fèi)等情況。 *對公零鈔清點(diǎn)(正確答案)對公大額取現(xiàn)(

33、正確答案)上門收款(正確答案)對公大額匯款答案解析：D為支付結(jié)算業(yè)務(wù)收入-匯兌及電子匯劃業(yè)務(wù)收入以下屬于所有者權(quán)益類科目的是（ ）。 *實(shí)收資本(正確答案)資本公積(正確答案)本年利潤(正確答案)未分配利潤(正確答案)匡計應(yīng)收利息時,借記“待結(jié)應(yīng)收利息”科目,貸記（ ）等科目。 *單位貸款利息收入(正確答案)個人貸款利息收入(正確答案)金融機(jī)構(gòu)往來收入(正確答案)單位存款利息支出答案解析：D為利息支出“擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)收入-銀行承兌匯票業(yè)務(wù)收入”科目用于核算和反映本行辦理銀承承兌業(yè)務(wù)收取的（ ）等手續(xù)費(fèi)情況。 *承兌費(fèi)(正確答案)敞口風(fēng)險管理費(fèi)(正確答案)紙票信息登記費(fèi)(正確答案)承諾業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)答

34、案解析：D為“擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)收入-承諾業(yè)務(wù)收入”科目核算關(guān)于“其他應(yīng)付及暫收款項(xiàng)”科目,以下說法正確的是（ ）。 *本科目用于核算和反映本行在辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的臨時性暫收款項(xiàng)或應(yīng)付款項(xiàng)情況(正確答案)發(fā)生應(yīng)付或暫收款項(xiàng)時,借記“現(xiàn)金”、“單位活期存款”等科目,貸記本科目(正確答案)實(shí)際支付或轉(zhuǎn)銷時,借記本科目,貸記“單位活期存款”、“現(xiàn)金”等科目(正確答案)本科目屬負(fù)債類科目,按內(nèi)部賬核算,余額反映在貸方(正確答案)“貸款減值準(zhǔn)備”科目用于核算和反映本行按規(guī)定計提的貸款減值準(zhǔn)備情況,以下會計分錄正確的是（ ）。 *計提貸款減值準(zhǔn)備時：借：資產(chǎn)減值損失 貸：貸款減值準(zhǔn)備(正確答案)轉(zhuǎn)回貸款減值準(zhǔn)

35、備時：借：貸款減值準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失(正確答案)核銷貸款時：借：貸款減值準(zhǔn)備 貸：（有關(guān)貸款科目）(正確答案)核銷墊款時：借：墊款 貸：貸款減值準(zhǔn)備以下科目中,余額可借貸雙方反映的是（ ）。 *同城票據(jù)交換清算資金(正確答案)臨時存欠(正確答案)系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付利息(正確答案)外匯結(jié)售(正確答案)以下科目屬于“單位存款利息支出”科目子目的是（ ）。 *金融機(jī)構(gòu)活期存款利息支出再貼現(xiàn)利息支出單位通知存款利息支出(正確答案)單位定期存款利息支出(正確答案)答案解析：A、B屬于“金融機(jī)構(gòu)往來支出 ”科目核算“擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)收入-保函業(yè)務(wù)收入”子目用于核算和反映本行向客戶收取的保函（ ）等業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)

36、情況。 *開立(正確答案)代客索賠(正確答案)修改(正確答案)展期(正確答案)以下在會計科目報表歸屬中屬于存放同業(yè)款項(xiàng)的是（ ）。 *存放境內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)活期存款(正確答案)存放中央銀行清算備付金存放境內(nèi)保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)定期存款(正確答案)存放境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)定期存款(正確答案)答案解析：B為“存放中央銀行款項(xiàng)”以下屬于我行營業(yè)支出的是（ ）。 *存款利息支出(正確答案)系統(tǒng)內(nèi)往來支出(正確答案)中間業(yè)務(wù)支出(正確答案)固定資產(chǎn)盤虧支出答案解析：D為“營業(yè)外支出”以下屬于我行營業(yè)外收入的是（ ）。 *現(xiàn)金長款收入(正確答案)租金收入(正確答案)理財業(yè)務(wù)收入托管業(yè)務(wù)收入“應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入”科目核

37、算的業(yè)務(wù)包括（ ）。 *應(yīng)收理財業(yè)務(wù)收入(正確答案)應(yīng)收咨詢顧問業(yè)務(wù)收入(正確答案)應(yīng)收擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)收入(正確答案)應(yīng)收托管業(yè)務(wù)收入(正確答案)“拆入金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)-拆入境內(nèi)特殊目的載體（SPV）款項(xiàng) ”科目用于核算和反映本行從境內(nèi)（ ）等特殊目的載體（SPV）拆入的短期或臨時性款項(xiàng)情況。 *證券投資基金(正確答案)資金信托計劃(正確答案)代客理財項(xiàng)目(正確答案)資產(chǎn)證券化項(xiàng)目(正確答案)“匯出匯款”科目用于核算和反映本行（ ）而存入的資金情況。 *簽發(fā)境內(nèi)銀行匯票(正確答案)簽發(fā)境外銀行匯票辦理境內(nèi)匯款(正確答案)辦理境外匯款(正確答案)答案解析：B為“2730 應(yīng)付外幣匯票款核算”關(guān)于“支付

38、系統(tǒng)往來”科目,以下說法正確的是（ ）。 *本科目用于核算和反映本行通過人行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)形成的清算款項(xiàng)情況(正確答案)發(fā)出借方報單或收到貸方報單時,借記本科目,貸記“單位活期存款”等科目(正確答案)發(fā)出貸方報單或收到借方報單時,借記“單位活期存款”等科目,貸記本科目(正確答案)本科目屬資產(chǎn)負(fù)債共同類科目,按內(nèi)部賬核算,余額借貸雙向反映(正確答案)關(guān)于“現(xiàn)金-經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金”科目,以下說法錯誤的是（ ）。 *本子目用于核算和反映本行柜員尾箱、庫管人員尾箱、金庫、ATM尾箱中存放的庫存現(xiàn)金情況(正確答案)行政財務(wù)部門提取現(xiàn)金時,借記“營業(yè)費(fèi)用”等科目,貸記本子目(正確答案)行政財務(wù)部門報銷

39、費(fèi)用時,借記本子目,貸記“銀行存款”等科目(正確答案)本子目按內(nèi)部賬核算,余額反映在借方答案解析：“現(xiàn)金-經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金”用于核算和反映本行行政財務(wù)部門提取的用于報銷日常行政費(fèi)用的現(xiàn)金情況；提取現(xiàn)金時,借記本子目,貸記“銀行存款”等科目；報銷費(fèi)用時,借記“營業(yè)費(fèi)用”等科目,貸記本子目。支行向分行申領(lǐng)現(xiàn)金時,涉及的會計分錄有（ ）。 *支行發(fā)起申領(lǐng)任務(wù)：借：運(yùn)送中現(xiàn)金 貸：系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來分行辦理出庫：借：運(yùn)送中現(xiàn)金 貸：現(xiàn)金(正確答案)支行收到現(xiàn)金：借：現(xiàn)金 貸：系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來(正確答案)分行確認(rèn)支行收妥現(xiàn)金：借：系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來 貸：運(yùn)送中現(xiàn)金(正確答案)答案解析：A支行發(fā)起申領(lǐng)任務(wù),核心

40、業(yè)務(wù)系統(tǒng)不產(chǎn)生分錄以下資產(chǎn)類科目中,按客戶賬核算的是（ ）。 *金融機(jī)構(gòu)借款(正確答案)拆放金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)(正確答案)代理同業(yè)付款(正確答案)買入同業(yè)返售債權(quán)(正確答案)以下科目屬于資產(chǎn)類科目的是（ ）。 *委托貸款(正確答案)長期待攤費(fèi)用(正確答案)衍生產(chǎn)品公允價值正值(正確答案)代客理財投資(正確答案)關(guān)于“以攤余成本計量投資性金融資產(chǎn)”科目核算,以下說法正確的是（ ）。 *本科目屬資產(chǎn)類科目(正確答案)按內(nèi)部賬核算(正確答案)余額反映在借方除利息調(diào)整類子目余額借貸雙向反映外,其他子目余額反映在借方(正確答案)答案解析：除利息調(diào)整類子目余額借貸雙向反映外,其他子目余額反映在借方。關(guān)于會計科目

41、核算,以下說法正確的是（ ）。 *“財政性存款”科目用于核算和反映本行因辦理財政涉稅收入?yún)R繳、財政授權(quán)支付等業(yè)務(wù)而吸收的存款情況“待結(jié)算財政款項(xiàng)”科目用于核算和反映本行代理國庫支庫當(dāng)日收納的、未報解的及未結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)算收入款項(xiàng)情況“財政預(yù)算外存款”科目用于核算和反映本行代理國庫支庫辦理各級財政預(yù)算外資金的收納、支撥或上解情況(正確答案)“國庫定期存款”科目用于核算和反映本行從財政部門獲得的國庫定期存款情況(正確答案)答案解析：A“財政性存款”科目用于核算和反映本行因辦理財政非稅收入?yún)R繳、財政授權(quán)支付等業(yè)務(wù)而吸收的存款情況；B“待報解預(yù)算收入”核算和反映本行代理國庫支庫當(dāng)日收納的、未報解的及未結(jié)轉(zhuǎn)的

42、預(yù)算收入款項(xiàng)情況；關(guān)于“理財資金-理財資金劃轉(zhuǎn)”子目,以下說法正確的是（ ）。 *本子目用于核算和反映本行發(fā)售理財產(chǎn)品所募集資金的系統(tǒng)內(nèi)劃轉(zhuǎn)情況(正確答案)客戶購買產(chǎn)品當(dāng)日,系統(tǒng)將支行募集的客戶理財資金上劃至總行時,支行借記本子目,貸記“系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來”科目,總行借記“系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來”科目,貸記本子目理財產(chǎn)品到期日（或提前終止日）,系統(tǒng)將理財資金從總行劃回支行時,總行借記本子目,貸記“系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來“科目,支行借記“系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來”科目,貸記本子目(正確答案)本子目下的賬戶順序號設(shè)置與本科目下其他子目一一對應(yīng)答案解析：B、應(yīng)為“產(chǎn)品成立日,貸記本子目”D、本子目下的賬戶順序號設(shè)

43、置與本科目下其他子目（結(jié)構(gòu)性理財除外）一一對應(yīng)關(guān)于理財銷售服務(wù)費(fèi)會計分錄，以下正確的有（ ）。 *計提確認(rèn)理財銷售收入時，會計分錄：借：待結(jié)應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-待結(jié)應(yīng)收理財業(yè)務(wù)收入 貸：理財業(yè)務(wù)收入-理財產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額（“待轉(zhuǎn)理財業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額”專戶）(正確答案)理財產(chǎn)品收益分配日，核心系統(tǒng)自動將擬分配收益產(chǎn)品所對應(yīng)的已匡計的理財銷售收入予以結(jié)轉(zhuǎn)，會計分錄為：借：應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-應(yīng)收理財業(yè)務(wù)收入 貸：待結(jié)應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-待結(jié)應(yīng)收理財業(yè)務(wù)收入同時系統(tǒng)自動將結(jié)轉(zhuǎn)金額對應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入銷項(xiàng)稅額，會計分錄為：借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金（“銷項(xiàng)稅

44、額”專戶）(正確答案)計提確認(rèn)理財銷售收入時，會計分錄：借：待結(jié)應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-待結(jié)應(yīng)收理財業(yè)務(wù)收入 貸：理財業(yè)務(wù)收入-理財產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金（“銷項(xiàng)稅額”專戶）各網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際收到理財產(chǎn)品理財銷售收入時，會計分錄為：總行（資管中心）：借：其他應(yīng)付及暫收款項(xiàng)-11應(yīng)付理財產(chǎn)品收益貸：系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來-系統(tǒng)內(nèi)資金往來各網(wǎng)點(diǎn)：借：系統(tǒng)內(nèi)資金清算往來-系統(tǒng)內(nèi)資金往來貸：應(yīng)收中間業(yè)務(wù)收入-應(yīng)收理財業(yè)務(wù)收入(正確答案)關(guān)于柜面業(yè)務(wù)印章管理，以下符合柜面業(yè)務(wù)專用章使用范圍的是（ ）。 *資信證明類文件(正確答案)銀企對賬服務(wù)協(xié)議(正確答案)電票協(xié)議電子對賬單申請表SPV一類賬戶辦理信息

45、變更時,需要提供以下哪些資料（ ）。 *托管合同(正確答案)管理人的授權(quán)變更委托書(正確答案)托管部門的審批證明材料(正確答案)法定代表人身份證件(正確答案)關(guān)于上門開戶業(yè)務(wù)，以下說法正確的是（ ）。 *原則上營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)先與客戶簽訂“中信銀行公司業(yè)務(wù)上門服務(wù)協(xié)議書”(正確答案)辦理上門開戶業(yè)務(wù)前，公司銀行部應(yīng)進(jìn)行審批并出具“中信銀行公司業(yè)務(wù)上門開戶業(yè)務(wù)授權(quán)書”客戶經(jīng)理應(yīng)將開戶資料明細(xì)內(nèi)容詳細(xì)登記“中信銀行公司業(yè)務(wù)上門服務(wù)專用記錄單”上門服務(wù)人員需通過移動作業(yè)平臺MPP拍攝并上傳營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證（如非開立基本戶）、客戶預(yù)留印鑒照片或視頻、上門服務(wù)照片等(正確答案)關(guān)于賬戶日常管理，以下屬于賬

46、戶管理不規(guī)范情形的是（ ）。 *每半年與業(yè)務(wù)部門核保證金余額(正確答案)臨時賬戶超過兩年(正確答案)保證金賬戶未凍結(jié)(正確答案)測試賬戶為方便測試長期保留(正確答案)答案解析：按季與業(yè)務(wù)部門核保證金余額關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，以下說法正確的是（ ）。 *辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)時，協(xié)助查詢存款通知書上填寫的時間應(yīng)精確到分(正確答案)查詢時點(diǎn)存款余額，協(xié)助查詢存款通知書上用大小寫分別填寫，精確到分位(正確答案)辦理解除凍結(jié)業(yè)務(wù)時，“解除凍結(jié)存款通知書”回執(zhí)聯(lián)應(yīng)記載原凍結(jié)及解除凍結(jié)日期及時間(正確答案)營業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助扣劃時，應(yīng)當(dāng)將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機(jī)關(guān)指定的賬戶，不得提取現(xiàn)金(正確答案)在辦理個人代理

47、開戶業(yè)務(wù)時，電話核實(shí)的內(nèi)容應(yīng)包括（ ）。 *核實(shí)本人不能新自辦理原因(正確答案)代理人關(guān)系(正確答案)聯(lián)系電話是否為本人使用(正確答案)代理開戶授權(quán)書是否由存款人親自簽字(正確答案)在辦理對公業(yè)務(wù)時，以下關(guān)于電話核實(shí)的內(nèi)容說法正確的是（ ）。 *辦理公司網(wǎng)銀簽約業(yè)務(wù)時，應(yīng)電話核實(shí)操作員和復(fù)核員具體信息(正確答案)辦理對公開戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)電話核實(shí)單位聯(lián)系人姓名、電話(正確答案)辦理大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)電話核實(shí)轉(zhuǎn)賬金額、收款人開戶行信息(正確答案)企業(yè)戶名變更時，應(yīng)電話核實(shí)原戶名和現(xiàn)戶名轉(zhuǎn)授權(quán)必須簽訂書面轉(zhuǎn)授權(quán)書,轉(zhuǎn)授權(quán)書內(nèi)容應(yīng)包括（ ）。 *轉(zhuǎn)授權(quán)事項(xiàng)(正確答案)轉(zhuǎn)授權(quán)期限(正確答案)轉(zhuǎn)授權(quán)人簽章(

48、正確答案)被轉(zhuǎn)授權(quán)人簽章(正確答案)答案解析：26以下只需會計經(jīng)理審批授權(quán)即可操作的會計事項(xiàng)包括（ ）。 *客戶帶開戶資料至柜面開立單位銀行結(jié)算賬戶(正確答案)單位銀行結(jié)算賬戶變更、撤銷(正確答案)有權(quán)機(jī)關(guān)扣劃票據(jù)掛失(正確答案)答案解析：11,扣劃由支行會計經(jīng)理、支行行長/分行賬務(wù)中心負(fù)責(zé)人、分行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)人審批授權(quán)授權(quán)人員辦理審批授權(quán)時,可以通過（ ）形式進(jìn)行批準(zhǔn)。 *電話通知出具授權(quán)審批單(正確答案)下達(dá)批復(fù)文件(正確答案)在有關(guān)業(yè)務(wù)憑證上簽章確認(rèn)(正確答案)答案解析：第16條中信銀行柜面業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法規(guī)定有權(quán)限進(jìn)行系統(tǒng)授權(quán)的人員分別為（ ）。 *遠(yuǎn)程授權(quán)中心授權(quán)崗人員(正確答案)

49、賬務(wù)中心授權(quán)崗人員(正確答案)支行會計經(jīng)理/賬務(wù)中心負(fù)責(zé)人(正確答案)支行分管運(yùn)營業(yè)務(wù)行領(lǐng)導(dǎo)答案解析：第13條網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生以下（ ）業(yè)務(wù)，需經(jīng)過支行會計經(jīng)理審批授權(quán)后,柜員方可辦理。 *某單位到我行辦理對公結(jié)算賬戶的開戶(正確答案)某法院因辦案需要,到我行對某一零售客戶的存款情況進(jìn)行查詢(正確答案)零售客戶來我行購買3萬元的基金出具單位存款詢證函回執(zhí)(正確答案)以下（ ）審批授權(quán)業(yè)務(wù)需由分行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)人及以上級別授權(quán)人審批授權(quán)。 *在當(dāng)?shù)厝诵虚_立資金清算賬戶(正確答案)單位協(xié)議存款開銷戶對于已超過票據(jù)權(quán)利時效的未解付票款掛賬轉(zhuǎn)營業(yè)外收支(正確答案)除分行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)人及金庫經(jīng)理、金庫內(nèi)部作業(yè)

50、人員外的其他人員進(jìn)入金庫內(nèi)庫區(qū)(正確答案)答案解析：B由支行會計經(jīng)理及支行分管運(yùn)營業(yè)務(wù)行領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)以下屬于柜面業(yè)務(wù)運(yùn)營重大事項(xiàng)的是（ ）。 *營業(yè)期間跳閘停電,無法營業(yè)單位負(fù)責(zé)人授意、指使、強(qiáng)令柜面人員違法、違規(guī)處理業(yè)務(wù)(正確答案)與柜面業(yè)務(wù)管理、操作相關(guān),且已經(jīng)或可能對我行造成重大不良影響的風(fēng)險事件(正確答案)審計中發(fā)現(xiàn)的柜面業(yè)務(wù)運(yùn)營重大違規(guī)事項(xiàng)(正確答案)答案解析：第5條下級行發(fā)生柜面業(yè)務(wù)運(yùn)營重大事項(xiàng)時,以下流程處理正確的是（ ）。 *第一時間通過電話等有效方式報告上級行(正確答案)填制中信銀行柜面業(yè)務(wù)運(yùn)營重大事項(xiàng)報告表,經(jīng)報告責(zé)任人簽字后于2個工作日內(nèi)將表掃描報送上級行根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門相關(guān)

51、要求（如有）,向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門進(jìn)行報告(正確答案)深入分析重大事項(xiàng)產(chǎn)生原因,及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),切實(shí)加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)運(yùn)營管理(正確答案)答案解析：第7條B錯：應(yīng)于1個工作日內(nèi)上報營業(yè)機(jī)構(gòu)的（ ）作為柜面業(yè)務(wù)運(yùn)營重大事項(xiàng)報告的責(zé)任人,承擔(dān)本級機(jī)構(gòu)運(yùn)營重大事項(xiàng)的報告責(zé)任。 *柜員支行會計經(jīng)理(正確答案)支行行長各級行的運(yùn)營管理部門負(fù)責(zé)人(正確答案)柜面業(yè)務(wù)運(yùn)營重大事項(xiàng)的報告應(yīng)做到內(nèi)容完整、重點(diǎn)突出,報告內(nèi)容包括（ ）。 *事項(xiàng)的原因背景和簡要經(jīng)過(正確答案)處置情況(正確答案)下一步擬采取的解決措施(正確答案)事項(xiàng)的后果影響(正確答案)答案解析：10根據(jù)中信銀行重要崗位內(nèi)控管理辦法（試用），以下適用崗位輪

52、換的重要崗位是（ ）。 *支行會計經(jīng)理(正確答案)金庫管庫崗(正確答案)重要空白憑證管庫崗(正確答案)金庫經(jīng)理崗(正確答案)重要崗位輪換的形式可以是（ ）。 *部門與機(jī)構(gòu)之間輪換(正確答案)機(jī)構(gòu)之間輪換(正確答案)部門之間輪換(正確答案)部門內(nèi)部不相容崗位之間輪換輪崗代職人員的職責(zé)是（ ）。 *在代職期間履行強(qiáng)制休假人員的崗位職責(zé)，確保業(yè)務(wù)工作的正常進(jìn)行。(正確答案)在保證業(yè)務(wù)正常開展的情況下，代職人員對休假人員在崗期間的工作負(fù)有檢查職責(zé)。(正確答案)代職人員在代職期間發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。(正確答案)代職結(jié)束時，填寫中信銀行強(qiáng)制休假代職情況報告表報送實(shí)施部門，并抄送本級人力資源部。

53、(正確答案)關(guān)于會計檢查,以下說法正確的是（ ）。 *檢查人員認(rèn)為需要擴(kuò)大檢查范圍的,可在取得被檢查單位同意后進(jìn)行檢查人員發(fā)現(xiàn)重大問題的,應(yīng)立即向檢查組織單位報告,必要時可越級報告(正確答案)檢查人員發(fā)現(xiàn)超越運(yùn)營管理部門職責(zé)范圍的問題或待確認(rèn)事項(xiàng),應(yīng)向檢查組織單位報告,并由檢查組織單位協(xié)調(diào)移交或確認(rèn)事宜(正確答案)檢查人員應(yīng)針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題與被查單位充分溝通,深入分析問題成因及蘊(yùn)含的風(fēng)險,并請被查單位負(fù)責(zé)人對檢查問題進(jìn)行確認(rèn)(正確答案)答案解析：A錯, 取得檢查組織單位同意關(guān)于會計檢查,以下說法正確的是（ ）。 *檢查人員應(yīng)做好檢查記錄,必要時可將有關(guān)資料原件作為檢查記錄的附件檢查中如需調(diào)閱

54、會計檔案,檢查人員應(yīng)履行調(diào)閱手續(xù)(正確答案)檢查人員在檢查過程中,對于涉及以前年度會計事項(xiàng)的問題,可突破檢查期間要求進(jìn)行追溯檢查(正確答案)檢查結(jié)束后應(yīng)將會計檔案完整交還被查單位,并做好相關(guān)登記(正確答案)答案解析：A錯,不可以將有關(guān)資料原件作為檢查記錄的附件 關(guān)于分行專職檢查督導(dǎo)員應(yīng)具備任職條件的描述,以下說法正確的是（ ）。 *堅(jiān)持原則,忠于職守(正確答案)原則上應(yīng)具備本科以上學(xué)歷(正確答案)熟悉中信銀行柜面業(yè)務(wù)操作并掌握相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)(正確答案)從事銀行柜面業(yè)務(wù)操作不少于二年答案解析：D錯, 不少于三年關(guān)于會計檢查頻率,以下說法正確的是（ ）。 *轄屬機(jī)構(gòu)數(shù)量少于（含）十個的分行,應(yīng)每年

55、至少組織一次覆蓋全部機(jī)構(gòu)的全面檢查(正確答案)轄屬機(jī)構(gòu)數(shù)量在十個（不含）至四十個（含）之間的分行,應(yīng)每兩年至少組織一次覆蓋全部機(jī)構(gòu)的全面檢查(正確答案)轄屬機(jī)構(gòu)數(shù)量在四十個以上（不含）的分行,應(yīng)每三年至少組織一次覆蓋全部機(jī)構(gòu)的全面檢查(正確答案)各分行應(yīng)對新設(shè)立營業(yè)機(jī)構(gòu)在其開業(yè)半年內(nèi)組織一次全面檢查答案解析：D錯, 開業(yè)一年內(nèi)組織一次全面檢查檢查人員到被查單位檢查庫房、尾箱、保險柜中存放的現(xiàn)金、重要空白憑證、代保管物品、抵押物、質(zhì)押物、貴金屬及貼現(xiàn)票據(jù)時,檢查人員應(yīng)出示（ ）并履行相關(guān)登記手續(xù)。 *本人身份證件(正確答案)檢查通知所屬分行（含二級分行）簽發(fā)的“查庫令”(正確答案)本人工作證件關(guān)

56、于會計檢查人員應(yīng)遵守的工作規(guī)范,以下說法正確的是（ ）。 *廉潔奉公,恪盡職守,切實(shí)履行檢查職責(zé)(正確答案)按照檢查方案進(jìn)行檢查,不得徇私舞弊、避重就輕(正確答案)對檢查中發(fā)現(xiàn)有異議的問題,由檢查人和被檢查人相互交換意見后,確認(rèn)是否為問題保守秘密,不得泄露相關(guān)檢查信息(正確答案)答案解析：C錯,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,進(jìn)行集體決策,不得擅自處置關(guān)于會計檢查,以下說法正確的是（ ）。 *會計檢查分為：全面檢查和專項(xiàng)檢查(正確答案)原則上,總行按年對不少于30%的分行進(jìn)行全面檢查(正確答案)當(dāng)年未接受總行會計檢查的分行,應(yīng)按照總行檢查內(nèi)容要求對轄屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查,該項(xiàng)檢查與分行當(dāng)年的專項(xiàng)檢查不可以合并進(jìn)

57、行各營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照分行制定的檢查要求,落實(shí)相關(guān)自查工作(正確答案)答案解析：當(dāng)年未接受總行會計檢查的分行,應(yīng)按照總行檢查內(nèi)容要求對轄屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查,該項(xiàng)檢查與分行當(dāng)年的專項(xiàng)檢查可以合并進(jìn)行。關(guān)于總、分行運(yùn)營管理部門對會計檢查人員開展的業(yè)務(wù)培訓(xùn),以下說法正確的是（ ）。 *總行每年組織專題培訓(xùn)或業(yè)務(wù)交流不少于一次(正確答案)總行每年組織專題培訓(xùn)或業(yè)務(wù)交流不少于兩次一級分行每年組織專題培訓(xùn)或業(yè)務(wù)交流不少于兩次(正確答案)一級分行每年組織專題培訓(xùn)或業(yè)務(wù)交流不少于三次檢查人員開展會計檢查時,檢查內(nèi)容涉及（ ）等,禁止檢查人員脫離保管人員視線進(jìn)行檢查。 *現(xiàn)金(正確答案)會計傳票重要空白憑證(正確答案)

58、貼現(xiàn)票據(jù)(正確答案)統(tǒng)一支付平臺跨境外幣、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)上線后，統(tǒng)一支付平臺管理臺將向分行開放以下（ ）權(quán)限。 *報文打印(正確答案)頭寸報備(正確答案)發(fā)查詢報文(正確答案)跨境外幣匯款統(tǒng)一支付平臺跨境外幣、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)上線后，以下（ ）業(yè)務(wù)處理流程均發(fā)生較大變化。 *個人匯款(正確答案)頭寸報備(正確答案)申領(lǐng)匯差(正確答案)代理同業(yè)清算(正確答案)以下狀態(tài)屬于境內(nèi)外幣匯出匯款業(yè)務(wù)終態(tài)的有（ ）。 *已清算(正確答案)已結(jié)算(正確答案)行內(nèi)已發(fā)報行內(nèi)已拒絕(正確答案)以下（ ）屬于二代支付備份系統(tǒng)的特點(diǎn)。 *系統(tǒng)7*24小時連續(xù)運(yùn)行(正確答案)支付實(shí)時到賬無單筆金額限制(正確答案)支

59、持跨境人民幣業(yè)務(wù)(正確答案)支持人民幣、港幣和美元幣種的支付業(yè)務(wù)(正確答案)關(guān)于二代支付備份系統(tǒng)的清算模式,以下說法正確的是（ ）。 *普通貸記采取定時清算、定時劃款方式(正確答案)實(shí)時貸記采取實(shí)時到賬、定時清算方式(正確答案)普通貸記采取定時清算、實(shí)時到賬方式實(shí)時貸記采取實(shí)時清算、實(shí)時到賬方式關(guān)于二代支付備份系統(tǒng),以下說法正確的是（ ）。 *收款人開戶行是否支持實(shí)時貸記業(yè)務(wù),可通過“5844行名行號查詢”交易查詢(正確答案)發(fā)起查詢書時,需通過“定位查詢”確定相應(yīng)業(yè)務(wù)后,方允許發(fā)起查詢報文(正確答案)發(fā)出普通貸記業(yè)務(wù),且處于待清算狀態(tài)時,可使用“5845撤銷申請公文發(fā)送”交易進(jìn)行業(yè)務(wù)撤銷(正

60、確答案)對于已發(fā)出并已清算的業(yè)務(wù),可通過“5845撤銷申請公文發(fā)送”交易進(jìn)行業(yè)務(wù)撤銷答案解析：對于已發(fā)出并已清算的業(yè)務(wù),可使用“5846 退回止付申請公文發(fā)起”交易發(fā)起申請退回或止付。根據(jù)接入路徑不同，接入中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)綜合前置子系統(tǒng)的方式分為（ ）和（ ）。 *獨(dú)立接入(正確答案)一點(diǎn)接入代理接入(正確答案)間接接入中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)綜合前置子系統(tǒng)的接入機(jī)構(gòu)可使用該系統(tǒng)辦理以下（ ）業(yè)務(wù)。 *同業(yè)對賬(正確答案)交存款(正確答案)自助轉(zhuǎn)賬(正確答案)清算排隊(duì)查詢(正確答案)中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)綜合前置子系統(tǒng)運(yùn)行時序分為（ ）階段。 *日間(正確答案)提交業(yè)務(wù)開