上市公司 飛亞達(dá)XXXX年財(cái)務(wù)報(bào)告分析

1、.PAGE ：.；PAGE 11深圳市飛亞達(dá)集團(tuán)股份財(cái)務(wù)報(bào)告分析分析對(duì)象：2021年度主要合并財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)告日期：2021年5月08日補(bǔ)充資料：2021年主要合并財(cái)務(wù)報(bào)表公司主要財(cái)務(wù)目的計(jì)算表深圳市飛亞達(dá)集團(tuán)股份2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)告分析一資產(chǎn)負(fù)債表分析根據(jù)飛亞達(dá)股份2021年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，編制比較資產(chǎn)負(fù)債表，并對(duì)資產(chǎn)負(fù)作趨勢(shì)分析和構(gòu)造分析見附表。1資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)分析該公司2021年度資產(chǎn)規(guī)模有所擴(kuò)展，添加數(shù)額到達(dá)912,602,070.60元，增長(zhǎng)速度為59.88%。其中流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)速度為88.78%，非流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度為3.18%，可見公司資產(chǎn)的增長(zhǎng)主要源于流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)。而流

2、動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)主要是由貨幣資金和預(yù)付賬款的大額增長(zhǎng)引起的，增長(zhǎng)速度分別為541.01%、280.30%。公司應(yīng)對(duì)貨幣資金的大幅增長(zhǎng)引起注重，同時(shí)也應(yīng)注重預(yù)付賬款的大額添加能否與當(dāng)前的市場(chǎng)供應(yīng)情況相吻合。應(yīng)收賬款與存貨的變動(dòng)幅度不大闡明企業(yè)的管理與控制有所加強(qiáng)。非流動(dòng)資產(chǎn)中無(wú)形資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)的增幅較大，分別為42.74%和59.66%。該公司的負(fù)債增長(zhǎng)了360,255,646.44元，增長(zhǎng)速度為44.68%，主要是由流動(dòng)負(fù)債40.12%的增長(zhǎng)引起的，其中預(yù)收賬款，應(yīng)繳稅費(fèi)，其他流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)額分別為6,452,605.93元，10,666,859.64元，1,364,992.92元。增長(zhǎng)速度

3、分別為320.65%，.30%，106.61%。非流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)程度也較快，其中長(zhǎng)期借款增長(zhǎng)額91,440,065.11元，增長(zhǎng)速度為101.6%，遞延所得稅負(fù)債增長(zhǎng)額為24,269.34元，增長(zhǎng)速度為22.68%，其他非流動(dòng)負(fù)債減少額為4,000,000.00元，減少速度為-62.50%。可見流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)速度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，這有利于改善公司的短期償債才干。該公司股東權(quán)益有較大變化，共添加了552,346,424.16元，增長(zhǎng)速度為75.13%。其中，資本公積添加451,534,652.23元引起的，增長(zhǎng)速度為235.36%，盈余公積添加5,120,903.28元，增長(zhǎng)速度為4.42%

4、，未分配利潤(rùn)添加了63,937,479.75元，增長(zhǎng)速度為40.32%，闡明該公司的盈利才干有所添加。2資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)造分析 該公司流動(dòng)資產(chǎn)比重2021年66.24%、2021年78.21%，略有上升。其中2021年貨幣資金和存貨所占比重較大，依次為25.18%和43.03%。貨幣資金所占比重比去年添加18.9%，增幅較大，闡明其資產(chǎn)的變現(xiàn)才干以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的才干加強(qiáng)，但是時(shí)機(jī)本錢也必然添加，這將會(huì)影響企業(yè)的盈利才干；固定資產(chǎn)比重2021年17.05%，2021年10.33%，呈現(xiàn)下降趨勢(shì)；無(wú)形資產(chǎn)比重2021年0.88%，2021年0.79%，呈下降趨勢(shì)。其流動(dòng)資產(chǎn)比重較大，闡明企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性

5、和變現(xiàn)才干較強(qiáng)，具有一定的償債才干和承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的才干。該企業(yè)負(fù)債中流動(dòng)負(fù)債比重為39.60%，其中短期借款、應(yīng)付賬款比重分別為29.89%和6.41%。非流動(dòng)負(fù)債比重為7.55%，其中長(zhǎng)期借款7.44%，根本上與上年持平。2021年一切者權(quán)益中股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)占權(quán)益總額的比重分別為11.51%、26.40%、4.97%和9.13%，資本公積的比重變化較大。從總體構(gòu)造來(lái)看，2021年公司流動(dòng)資產(chǎn)比重78.21%，流動(dòng)負(fù)債比重39.60%，流動(dòng)資產(chǎn)比艱苦于流動(dòng)負(fù)債比重，可見公司選擇的是穩(wěn)健型對(duì)稱性構(gòu)造，闡明企業(yè)歸還流動(dòng)負(fù)債有足夠的流動(dòng)資產(chǎn)作為物質(zhì)保證，以降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是占

6、用大量資金，降低了資金的利用效率。公司有一部分長(zhǎng)期資金用于流動(dòng)資產(chǎn)，公司的短期償債風(fēng)險(xiǎn)較小，但資金本錢較大。公司的資產(chǎn)負(fù)債率47.16%，相對(duì)來(lái)說(shuō)較為適中，闡明企業(yè)財(cái)務(wù)情況處于良好，償債才干較強(qiáng)，債務(wù)人比較平安。3資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)工程分析1貨幣資金：本年增長(zhǎng)額517,754,237.33元，增長(zhǎng)速度高達(dá)541.01%，由報(bào)表附注知貨幣資金變動(dòng)緣由主要是由于非公開發(fā)行股票募集資金，短期銀行借款添加引起的。2預(yù)付款項(xiàng)：本年增長(zhǎng)額27,008,751.67元，增長(zhǎng)速度高達(dá)280.30%，由報(bào)表附注知預(yù)付款項(xiàng)添加的緣由是飛亞達(dá)香港公司采購(gòu)手表維修配件，子公司亨吉利公司新開門店，由于該公司主要從事鐘表及其

7、零配件的設(shè)計(jì)、開發(fā)、制造、銷售和維修，包括“飛亞達(dá)表的產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)和世界名表的商業(yè)連鎖銷售，而世界名表都是價(jià)錢昂貴，因此預(yù)付賬款添加闡明未來(lái)企業(yè)銷售世界名表的業(yè)務(wù)量將要添加。3應(yīng)收賬款：本年增長(zhǎng)額53,914,037.12元，增長(zhǎng)速度44.20%，由報(bào)表附注知是由于年底為品牌名表的銷售旺季、與商場(chǎng)正常結(jié)算期的滯后及整體銷售規(guī)模的不斷增長(zhǎng)引起的，應(yīng)收賬款的賬齡在一年以內(nèi)的占42.17%，三年以上的為57.67%，該公司的應(yīng)收賬款賬齡構(gòu)造不太合理，壞賬預(yù)備管理的不得當(dāng)，長(zhǎng)期應(yīng)收賬款占的比重太大，發(fā)生壞賬的能夠性極大。4固定資產(chǎn)：本年減少額為8,019,961.13元，經(jīng)過(guò)查看報(bào)表附注知減少的緣由為固定

8、資產(chǎn)的折舊額，本年固定資產(chǎn)沒有很大的變動(dòng)。企業(yè)的固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比重較小，但這符合該行業(yè)的性質(zhì)，該公司主要從事制造、銷售和維修，不是單純的制造企業(yè)。 5存貨：增長(zhǎng)額287,210,669.99元，增長(zhǎng)速度37.73%，占總資產(chǎn)的比重相當(dāng)大為43.03%，但這符合該行業(yè)的性質(zhì)，該公司主要從事制造、銷售和維修。存貨添加的緣由：公司因銷售增長(zhǎng)，相應(yīng)采購(gòu)名表存貨貯藏添加，亨吉利開設(shè)新店和為公司制造飛亞達(dá)表的原料備料添加。6短期借款：增長(zhǎng)額173,253,730.00元，增長(zhǎng)速度31.22%，占權(quán)益總額為29.88%。短期借款添加的緣由：企業(yè)的開展渠道拓展了，新增門店，采購(gòu)加大等緣由添加了資金需求，

9、相應(yīng)添加短期借款。闡明企業(yè)的短期償債壓力很大。7預(yù)收賬款：年末數(shù)為人民幣8,464,969.63元，比年初數(shù)添加 320.65%，添加的主要緣由系集團(tuán)性客戶團(tuán)購(gòu)的預(yù)收款添加。8資本公積：年末數(shù)為人民幣643,381,884.88元，比年初數(shù)添加 235.36%，添加主要緣由該公司非公開發(fā)行股票于本年度完成，募集資金超出認(rèn)繳股本的部分計(jì)入資本公積。9股東權(quán)益：增長(zhǎng)額551,188,116.90元，增長(zhǎng)速度77.11%。權(quán)益添加的緣由，非公開發(fā)行股票，利潤(rùn)添加。4.資產(chǎn)負(fù)債表總體評(píng)價(jià)?？偟膩?lái)說(shuō)，公司的資產(chǎn)規(guī)模有所添加，財(cái)務(wù)構(gòu)造合理，資本構(gòu)造也較為穩(wěn)健。再者，公司的凈資產(chǎn)較上年有所添加，企業(yè)的整體實(shí)

10、力有所加強(qiáng)，未分配利潤(rùn)有很大的增長(zhǎng)，企業(yè)的盈利才干加強(qiáng)。二利潤(rùn)表分析 根據(jù)飛亞達(dá)2021年利潤(rùn)表編制比較利潤(rùn)表，并對(duì)利潤(rùn)表作增減變動(dòng)分析和構(gòu)造分析，如附表所示。1利潤(rùn)表增減變動(dòng)分析該公司2021年?duì)I業(yè)收入較2021年增長(zhǎng)了543,356,552.33元，增長(zhǎng)率為43.91%，銷售增長(zhǎng)較快，闡明該公司運(yùn)營(yíng)規(guī)模有所擴(kuò)展；營(yíng)業(yè)本錢和銷售費(fèi)用分別增長(zhǎng)了512,702,699.69元和81,400,902.26元，增長(zhǎng)率分別為43.90%和44.66%，與營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)幅度根本同步；管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用較2021年分別增長(zhǎng)了32.97%和15.38%，低于營(yíng)業(yè)收入的添加幅度；投資收益那么較上年下降了99.

11、42%；資產(chǎn)減值損失顯著減少，降低額為8,595,250.94元，較上年下降了1502.98%。由于大多數(shù)工程呈上升趨勢(shì)，可見公司本錢費(fèi)用總體控制不太理想，該當(dāng)引起企業(yè)管理者的注重。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)分別較2021年添加了20,187,821.81元，28,157,068.90元、23,268,012.44 元，增長(zhǎng)幅度分別為25.26%、33.00%和32.89%，可見公司2021年獲利才干加強(qiáng)了。 2利潤(rùn)表構(gòu)造變動(dòng)分析 從公司利潤(rùn)趨勢(shì)分析表可知，公司營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)較快，2021年，2021年和2021年?duì)I業(yè)收入分別較2007年增長(zhǎng)了134.91%，153.66%和221.14%。營(yíng)業(yè)

12、利潤(rùn)2021年，2021年和2021年分別較2007年增長(zhǎng)了97.31%，111.89%和140.15%，各年增長(zhǎng)幅度不平衡，且低于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)幅度，這主要是由于營(yíng)業(yè)本錢，期間費(fèi)用等不利要素的添加引起的。2021年，2021年和2021年的利潤(rùn)總額分別較2007年增長(zhǎng)了103.82%，119.37%和158.75%，這主要是由于營(yíng)業(yè)外收入的大幅度添加引起的。 從總的構(gòu)造變化來(lái)看，該公司2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比重為5.62%，比2021年的6.46%降低了0.84%，2021年利潤(rùn)總額占營(yíng)業(yè)收入的比重為6.37%，比2021年的6.90%降低了0.53%，2021年凈利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的比

13、重為5.28%，比2021年的5.72%降低了0.44%。各工程占營(yíng)業(yè)收入的比重與2021年根本上持平，由此可以看出公司的盈利才干比上一年有所下降，但下降的幅度并不是很大，緣由是本錢的添加。 從該公司利潤(rùn)業(yè)務(wù)構(gòu)造分析表可知，2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)的比重分別為93.67%、112.98%，其收益構(gòu)造較為合理，但2021年的比重下降為88.22%、106.49%，闡明該公司今年的收益構(gòu)造根本合理，主業(yè)根本明確，但是公司盈利質(zhì)量有所下降。3利潤(rùn)表重點(diǎn)工程分析 1營(yíng)業(yè)收入：2021年發(fā)生數(shù)為人民幣1,780,754,430.95元，比上年發(fā)生數(shù)添加43.91%，添加的主要緣由包括亨吉利公

14、司及其子公司亨聯(lián)達(dá)公司新開門店添加收入及原有門店經(jīng)過(guò)穩(wěn)步拓展、優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)銷量添加收入，同時(shí)飛亞達(dá)表較上年同期收入添加。 2營(yíng)業(yè)本錢：2021年發(fā)生數(shù)為1,208,774,705.22元，比上年發(fā)生數(shù)添加 45.84%，添加的主要緣由收入增長(zhǎng)所致，其增長(zhǎng)比例與營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)比例相差3%，相差的主要緣由亨吉利公司代理的品牌名表因名表廠商對(duì)終端消費(fèi)者折扣調(diào)整導(dǎo)致收入和本錢變化存在差別及對(duì)部分品牌提供了促銷折扣。 3銷售費(fèi)用：2021年發(fā)生數(shù)為人民幣263,683,507.47元，比上年發(fā)生數(shù)添加44.66%，添加的主要緣由系銷售收入添加相應(yīng)添加銷售費(fèi)用。 4管理費(fèi)用2021年發(fā)生數(shù)為人民幣145,677

15、,445.67元，比上年發(fā)生數(shù)添加32.97%，添加的主要緣由包括本年度因擴(kuò)展人員規(guī)模、人員晉級(jí)而相應(yīng)添加薪酬及針對(duì)機(jī)心、航天表、新資料等研討開發(fā)費(fèi)用添加。 5資產(chǎn)減值損失：2021年發(fā)生數(shù)為8,023,368.48元，比上年發(fā)生數(shù)添加人民幣8,595,250.94元，添加的主要緣由包括子公司制造公司對(duì)終端銷售變現(xiàn)才干較差的表對(duì)應(yīng)的原資料計(jì)提存貨跌價(jià)預(yù)備、飛亞達(dá)成表根據(jù)最近期售價(jià)減去估計(jì)銷售費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)提存貨跌價(jià)預(yù)備、亨吉利公司品牌名表于本年度計(jì)提存貨跌價(jià)預(yù)備及該公司按照會(huì)計(jì)政策計(jì)提壞賬損失。 6投資收益：2021年發(fā)生數(shù)為60,595.73元，比上年發(fā)生數(shù)減少99.42%，減少的

16、主要緣由，上年度可供出賣金融資產(chǎn)變現(xiàn)添加投資收益及清理被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的子公司西安豪門美食文娛城凈收益所致。 7營(yíng)業(yè)外收入：2021年發(fā)生數(shù)為14,066,794.00元，比上年發(fā)生數(shù)添加81.99%，添加的主要緣由系本年度出賣成都華順大廈發(fā)生固定資產(chǎn)清理收益。 8所得稅費(fèi)用：2021年發(fā)生數(shù)為19,474,613.42元，比上年發(fā)生數(shù)添加33.52%，添加的主要緣由系本年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)較上年同期添加及所得稅率由20%增至22%所致。 4.利潤(rùn)表總體評(píng)價(jià) 總的來(lái)說(shuō)，該公司2021年獲利才干較上年提高了好多，今年的收益構(gòu)造較去年合理程度有所下降，但總體公司盈利質(zhì)量和盈利才干都有所加強(qiáng)。三現(xiàn)金流量表分析

17、 根據(jù)飛亞達(dá)2021年現(xiàn)金流量表編制比較現(xiàn)金流量表，并對(duì)現(xiàn)金流量表作增減變動(dòng)分析和構(gòu)造分析，見附表。 1.現(xiàn)金流量表比較分析 2021年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額為517,754,237.33 元，比去年添加了 530,286,452.87 元，增長(zhǎng)幅度4231.39%。詳細(xì)來(lái)看，1運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量和流出量都比去年有所添加，增長(zhǎng)幅度分別為44.62%和61.37%，流出量的增長(zhǎng)大于流入量的增長(zhǎng)，導(dǎo)致現(xiàn)金流量?jī)纛~大幅度減少，減少幅度達(dá)218.63%，闡明該公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)發(fā)明現(xiàn)金流量的才干較弱；2投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量和流出量都比去年有所添加，增長(zhǎng)幅度分別為35.32%和36.51%，流出量

18、的增長(zhǎng)與流入量的增長(zhǎng)根本持平，現(xiàn)金流量?jī)纛~呈負(fù)增長(zhǎng)趨勢(shì)36.82%，闡明該公司投資規(guī)模有所擴(kuò)展；3籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量比去年有所添加，添加了93.62%，現(xiàn)金流出量減少了10.62%，導(dǎo)致現(xiàn)金流量?jī)纛~添加了1409.81%。但總的來(lái)說(shuō)，今年的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額為530,286,452.87元，增長(zhǎng)了4231.39%，公司發(fā)明現(xiàn)金的才干很好。 2.現(xiàn)金流量表構(gòu)造分析 1現(xiàn)金流入構(gòu)造分析 該公司現(xiàn)金流入量中運(yùn)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量是構(gòu)成現(xiàn)金流入量合計(jì)的主要組成部分，在2007年到達(dá)了74.47%，最低為50.52%，該公司投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量的比重較小?；I資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

19、各年的比重分別為25.09%，49.44%，33.13%，39.89%，主要是借款的現(xiàn)金。在2021年運(yùn)營(yíng)活動(dòng)發(fā)明的現(xiàn)金流量的才干有所下降時(shí)，公司那么是經(jīng)過(guò)籌集資金活動(dòng)來(lái)彌補(bǔ)其資金的缺乏?？梢姽镜默F(xiàn)金流入主要是由運(yùn)營(yíng)活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的，構(gòu)造較為合理。 2現(xiàn)金流出構(gòu)造分析 該公司現(xiàn)金流出量中運(yùn)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量是構(gòu)成現(xiàn)金流出量合計(jì)的主要組成部分，在2007年到達(dá)了80.66%，最低為54.29%。投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量的比重較小，在2007年和2021年的比重分別為6.60%，7.25%，而在2021年和2021年那么分別為2.62%和2.64%,其變化較大，闡明該公司在這倆年中的

20、投資規(guī)模有所減少。籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量所占的比重較大，在2021年到達(dá)最大38.46%。該公司的主要現(xiàn)金流出為運(yùn)營(yíng)活動(dòng)和籌資活動(dòng)，與現(xiàn)金的主要流入相匹配，較為合理。3凈現(xiàn)金流量構(gòu)造的分析 從現(xiàn)金流量構(gòu)造分析可以看出，不論是現(xiàn)金流入還是現(xiàn)金流出量，在2007年2021年的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量均在現(xiàn)金流量中占較大比重，其次是籌資活動(dòng)所產(chǎn)生現(xiàn)金的流量。企業(yè)的凈現(xiàn)金流量主要是經(jīng)過(guò)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的，那么闡明企業(yè)的吸收現(xiàn)金才干強(qiáng)，壞賬風(fēng)險(xiǎn)較小，其營(yíng)銷才干較好。但是籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~很較大，闡明公司從外部籌集大量資金，未來(lái)會(huì)支付更多的股利或利息，將會(huì)接受較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.現(xiàn)金流量表總體評(píng)價(jià) 總

21、體來(lái)說(shuō)，該公司本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額較大，運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入根本上能滿足現(xiàn)金流出的需求，還有一部分結(jié)余；而投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入遠(yuǎn)遠(yuǎn)缺乏以滿足各自現(xiàn)金流出的需求，公司這兩年不停地進(jìn)展外部籌集資金，是為了擴(kuò)展其運(yùn)營(yíng)規(guī)模，2021年所籌集的資金在2021年投資于公司的固定資產(chǎn)建立及開設(shè)新門店，在2021年其現(xiàn)金流量?jī)纛~明顯較2021年增長(zhǎng)很大?？傊窘衲臧l(fā)明現(xiàn)金的才干很強(qiáng)，收回投資的過(guò)程中將會(huì)添加未來(lái)幾年的現(xiàn)金流量。四企業(yè)財(cái)務(wù)才干分析根據(jù)飛亞達(dá)20212021年的財(cái)務(wù)報(bào)表編制的2021、2021、2021年三年的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)目的計(jì)算表見附表，據(jù)此對(duì)該公司的財(cái)務(wù)才干進(jìn)展簡(jiǎn)單分析。

22、1. 盈利才干分析從公司延續(xù)三年的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)目的計(jì)算表可以看到公司3年各目的根本持平，財(cái)務(wù)效益情況和盈利才干較為良好、穩(wěn)定。公司2021年各財(cái)務(wù)目的較前兩年有所下降，但幅度不大。2021年凈資產(chǎn)收益率從2021年的10.01%下降到7.42%，營(yíng)業(yè)毛利率從2021年的6.0%下降到了5.62%，公司獲利才干有所下降；總資產(chǎn)報(bào)酬率也從2021年的4.77%降為4.75%?？偟膩?lái)說(shuō)，公司的盈利才干延續(xù)三年不斷呈下降趨勢(shì)，2021年到達(dá)了最低點(diǎn)。公司本年?duì)I業(yè)收入17.8億元，而營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為1億元，公司的本錢費(fèi)用程度控制較好，公司的盈利才干和利潤(rùn)質(zhì)量都普通，公司應(yīng)該加強(qiáng)本錢控制，力爭(zhēng)在下一年提高公司的獲利

23、才干。2.償債才干情況分析公司的資產(chǎn)負(fù)債率由2021年的6.56%提高到了2021年的47.16%，漲幅宏大，財(cái)務(wù)構(gòu)造很不合理，長(zhǎng)期償債才干較弱，可見公司今年借入大量外債，以擴(kuò)展其規(guī)模。公司的流動(dòng)比率今年為1.97，闡明企業(yè)的財(cái)務(wù)情況穩(wěn)妥可靠，短期償債才干較強(qiáng)，其償債才干較前倆年有所加強(qiáng)；今年的速動(dòng)比率為0.89接近1，較為合理；現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率為-3.04%，其用現(xiàn)金歸還債務(wù)的才干較弱?？偟膩?lái)說(shuō)，公司的財(cái)務(wù)構(gòu)造較為合理、穩(wěn)定，資本構(gòu)造也較為穩(wěn)健，但公司短期償債風(fēng)險(xiǎn)較大，短期償債才干較低。3. 營(yíng)運(yùn)才干分析公司資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)才干延續(xù)三年根本一致，2021年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較2021年的11.12添加

24、到了11.96次。2021年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為11.12次，可見公司對(duì)應(yīng)收賬款的管理效率較高；存貨周轉(zhuǎn)率為1.34次，周轉(zhuǎn)較慢，但是由于公司的行業(yè)性質(zhì)，公司運(yùn)營(yíng)名表銷售與制造，該存貨周轉(zhuǎn)率還算正常，可見公司存貨占用程度較低，公司在采購(gòu)、儲(chǔ)存、消費(fèi)和銷售各個(gè)環(huán)節(jié)管理情況較好。但公司的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，2021年為0.9次可見公司對(duì)總資產(chǎn)的管理效率不是很高。存貨周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的偏低在一定程度上降低了公司整體的盈利才干和償債才干?？偟膩?lái)說(shuō)，公司的營(yíng)運(yùn)才干較去年有所上升，對(duì)應(yīng)收賬款的管理效率較好，但對(duì)存貨周轉(zhuǎn)和總資產(chǎn)的管理效率不是很高，公司應(yīng)想方設(shè)法提高公司存貨和總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率，以加強(qiáng)公司的盈利才

25、干和償債才干。4.開展才干情況分析公司的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率從2021年的-13.90%添加到了2021年43.91%，可見公司的銷售收入不斷呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，增幅很大，公司銷售規(guī)模在不斷擴(kuò)展；總資產(chǎn)增長(zhǎng)率也從2021年的5.74%添加到了2021年的59.88%，闡明公司總資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張迅猛，公司后續(xù)開展才干有所加強(qiáng)。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率也從2021年8.82%增長(zhǎng)到了2021年的32.89%，可見公司的盈利才干不斷在上升，2021年上升幅度到達(dá)了最高?？傮w來(lái)說(shuō)，公司的銷售規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模不斷在擴(kuò)展，2021年擴(kuò)張速度最為迅猛，闡明公司后續(xù)開展才干很強(qiáng)，且財(cái)務(wù)效益和獲利才干不斷在上升。附表資產(chǎn)負(fù)債表2021 年 1

26、2 月 31 日編制單位:深圳市飛亞達(dá)集團(tuán)股份單位:人民幣元項(xiàng) 目年末數(shù)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金529,568,738.4746,560,890.55應(yīng)收賬款41,753,368.9335,388,589.40應(yīng)收股利50,196,167.6952,881,874.21其他應(yīng)收款545,533,120.97311,998,322.20存貨103,224,490.8073,836,464.73流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,270,275,886.86520,666,141.09非流動(dòng)資產(chǎn)：長(zhǎng)期股權(quán)投資354,489,913.65354,429,317.92投資性房地產(chǎn)165,381,973.79171,577

27、,646.00固定資產(chǎn)228,700,096.61246,256,473.81無(wú)形資產(chǎn)12,241,014.8212,614,912.03長(zhǎng)等待攤費(fèi)用21,221,733.8014,079,756.40遞延所得稅資產(chǎn)3,926,911.993,553,212.40非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)785,961,644.66802,511,318.56資產(chǎn)總計(jì)2,056,237,531.521,323,177,459.65流動(dòng)負(fù)債：短期借款600,000,000.00495,000,000.00應(yīng)付賬款57,467,235.3327,685,998.17預(yù)收款項(xiàng)1,589,073.411,302,325.64應(yīng)付

28、職工薪酬8,500,000.006,462,650.00應(yīng)交稅費(fèi)11,056,809.5210,287,916.08應(yīng)付利息1,160,498.61860,498.61其他應(yīng)付款22,516,478.8622,697,269.81流動(dòng)負(fù)債合計(jì)702,290,095.73564,296,658.31非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款180,000,000.0090,000,000.00遞延所得稅負(fù)債131,259.28106,989.94其他非流動(dòng)負(fù)債1,900,000.005,900,000.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)182,031,259.2896,006,989.94負(fù)債合計(jì)884,321,355.01660,

29、303,648.25一切者權(quán)益：股本280,548,479.00249,317,999.00資本公積643,381,884.88191,847,232.65盈余公積121,066,992.16115,946,088.88未分配利潤(rùn)126,918,820.47105,762,490.87一切者權(quán)益合計(jì)1,171,916,176.51662,873,811.40負(fù)債和一切者權(quán)益總計(jì)2,056,237,531.521,323,177,459.65利潤(rùn)表2021 年度編制單位:深圳市飛亞達(dá)集團(tuán)股份金額單位：人民幣元項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入330,880,810.75260,234,276.85減

30、：營(yíng)業(yè)本錢150,711,154.62116,373,091.46營(yíng)業(yè)稅金及附加4,459,171.284,289,811.05銷售費(fèi)用109,121,068.3071,619,687.14管理費(fèi)用60,794,246.9548,353,360.86財(cái)務(wù)費(fèi)用15,130,798.6918,220,189.11資產(chǎn)減值損失3,665,602.38-1,511,020.64加：投資收益51,681,986.0663,311,249.05其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益60,595.73170,444.40二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)38,680,754.5966,200,406.92加：營(yíng)業(yè)外收入12,739

31、,572.074,827,911.88減：營(yíng)業(yè)外支出554,462.422,143,124.79其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處臵 損失23,091.35174三、利潤(rùn)總額50,865,864.2468,885,194.01減：所得稅費(fèi)用-343,168.543,047,711.17四、凈利潤(rùn)51,209,032.7865,837,482.84五、其他綜合收益-1,234,400.00六、綜合收益總額51,209,032.7864,603,082.84現(xiàn)金流量表2021 年度編制單位:深圳市飛亞達(dá)集團(tuán)股份金額單位：人民幣元項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)一、運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金361,11

32、4,887.74277,435,130.17收到的稅費(fèi)返還-收到其他與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7,323,692.4544,542,500.20運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)368,438,580.19321,977,630.37購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金157,089,665.8177,693,452.73支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金72,087,446.4955,157,765.58支付的各項(xiàng)稅費(fèi)24,073,203.4922,732,578.38支付其他與運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金313,074,.6552,520,140.76運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)566,324,453.44208,103,937.45運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-197,885,873.25113,873,692.92二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金-10,862,159.16獲得投資收益收到的現(xiàn)金54,307,096.8532,241,314.52處臵固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期15,102,420.00299,911.00收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)69,409,516.8543,403,384.68購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期8,876,614.4023,212,156.35投資支付的現(xiàn)金-23,805,000.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)