2021年中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

1、2021年中級銀行從業(yè)資格考試公司信貸真題及答案1 單選題（江南博哥）當(dāng)一個集團客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團貸款、（）、和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。A.聯(lián)合貸款B.項目貸款C.表外授信D.流動資金貸款正確答案：A 參考解析：當(dāng)一個集團客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。2 單選題 在貸款的支付環(huán)節(jié)，審核銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi)，屬于（ ）A.放款執(zhí)行部門B.法律保全部門C.財務(wù)會計部門D.首席審批部門正確答案：A 參考解析：審核銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi)屬于放款執(zhí)行部門的職

2、責(zé)。3 單選題 根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行債務(wù)人評級至少應(yīng)具備（ ）個非違約級別A.6B.5C.4D.7正確答案：D 參考解析：商業(yè)銀行債務(wù)人評級應(yīng)最少具備7個非違約級別、1個違約級別，并保證較高級別的風(fēng)險小于較低級別的風(fēng)險。4 單選題 本金和利息量尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑的貸款，至少應(yīng)分了為（）類。A.損失B.次級C.關(guān)注D.可疑正確答案：C 參考解析：下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類:本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。借新還舊,或者須通過其他融資方式償還。改變貸款用途。本金或者利息

3、逾期。同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。5 單選題 項目評估中，主要用于反映資金籌措方案的報表為（ ）A.損益表B.資金來源與運用表C.項目資本金現(xiàn)金流量表D.項目投資現(xiàn)金流量表正確答案：B 參考解析：資金來源與運用表主要反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，并制訂適宜的借款及還款計劃。假設(shè)全部投資（建設(shè)投資和流動資金）均為自有資金的報表是全部投資現(xiàn)金流量表；利潤表是主要用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標(biāo)的報表。6 單選題 下列借款需求不合理的是（）A.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率B.公司從上年度開

4、始發(fā)生嚴(yán)重虧損，但仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利C.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款D.公司銷售快速增長，無法按時償還應(yīng)付賬款正確答案：B 參考解析：對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。7 單選題 進行現(xiàn)場調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)人員在現(xiàn)場會談時，應(yīng)當(dāng)約見盡可能多的（）A.財務(wù)部門人員B.各部門不同層次人員C.基層人員D.生產(chǎn)部門人員正確答案：B 參考解析：現(xiàn)場會談時，應(yīng)當(dāng)約見盡可能多的、不同層次的成員。8 單選題 從資產(chǎn)負(fù)債表的合理機構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由（ ）和（ ）支持

5、，短期資產(chǎn)則由（ ）支持。A.長期負(fù)債、流動資產(chǎn)、短期資金B(yǎng).長期負(fù)債、所有者權(quán)益、短期資金C.長期投資、短期資金、所有者權(quán)益D.長期資金、所有者權(quán)益、短期資金正確答案：D 參考解析：從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看,長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。9 單選題 下列選項中，商業(yè)銀行能接受其作為保證人的是（）A.國家機關(guān)B.公益性事業(yè)單位C.公益性社會團體D.企業(yè)法人正確答案：D 參考解析：第一，機關(guān)法人不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。第二，以公益為目的的非營利法人、非法人組織不得作保證人。10 單選題 下列選項中，表明抵押

6、品狀況發(fā)生惡化的是（）A.抵押品未按合同約定被變賣或部分出售B.抵押品保險到期后及時續(xù)保C.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管D.抵押品價值升高正確答案：A 參考解析：抵押品未按合同約定被變賣或部分出售表明抵押品狀況發(fā)生惡化。11 單選題 下列選項中，屬于不合理的借款需求的是（）A.公司商業(yè)信用減少B.公司對現(xiàn)有銀行服務(wù)不滿，想換一家銀行C.公司要購買銀行理財產(chǎn)品D.公司缺乏足夠的資金用于季節(jié)性支出正確答案：C 參考解析：貸款資金不可用于購買理財產(chǎn)品。12 單選題 將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這種項目評估方法稱為（）A.數(shù)學(xué)規(guī)劃法B.效益成本評比法C

7、.多因素評比法D.決策樹分析法正確答案：B 參考解析：效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。13 單選題 某公司以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其機器作為抵押向銀行申請借款，上述財產(chǎn)中可以用來抵押的是（ ）A.通勤車、廠房、存貨B.通勤車、廠房、機器C.通勤車、廠房D.全部財產(chǎn)正確答案：C 參考解析：被法院封存的物品不可抵押。14 單選題 貸款保證不能采用（ ）A.信函、傳真形式B.口頭形式C.書面形式D.主合同中的擔(dān)保條款形式正確答案：B 參考解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)民法典的規(guī)定，書面保證合

8、同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的相保條款。15 單選題 在流動資金貸款的貸前調(diào)查報告中，借款人的財務(wù)狀況不包括（ ）A.主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道B.資產(chǎn)負(fù)債率C.流動資金數(shù)額與周轉(zhuǎn)速度D.存貨凈值與周轉(zhuǎn)速度正確答案：A 參考解析：主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道不屬于財務(wù)狀況。16 單選題 下列選項中，最不可能屬于公司非預(yù)期性支出的是（ ）A.原材料采購款B.保險之外的損失C.法律訴訟費D.解雇員工產(chǎn)生的費用正確答案：A 參考解析：公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險之外的損失、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司

9、的現(xiàn)金儲備，就會導(dǎo)致公司的借款需求。為此，公司在申請貸款的過程中，其管理層需要向銀行說明公司出現(xiàn)。17 單選題 一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年A.4B.1C.3D.8正確答案：C 參考解析：貸款通則對貸款展期的期限做了如下規(guī)定;現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限;中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定的除外。長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年)以上的貸款。18 單選題 在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理構(gòu)架中，（）負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程。A.信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門B.監(jiān)事會C.高級管

10、理層D.董事會及其專門委員會正確答案：C 參考解析：高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營管理工作，擬訂銀行內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案和基本管理制度，授權(quán)內(nèi)部各職能部門及分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人從事經(jīng)營活動，組織實施經(jīng)營計劃，執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及風(fēng)險管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項風(fēng)險。19 單選題 下列選項中，表述不正確的是（）A.抵押中的債權(quán)人取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債權(quán)人保留對質(zhì)押財產(chǎn)的所有權(quán)B.在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額

11、部分，可以再次抵押C.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有D.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利正確答案：A 參考解析：抵押不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的所有權(quán)。20 單選題 下列選項中，不屬于波特五力模型的是（）。A.供應(yīng)商議價能力B.替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅C.產(chǎn)品研發(fā)能力D.潛在競爭者進入的威脅正確答案：C 參考解析：邁克爾波特教授認(rèn)為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢:行業(yè)競爭狀況、供應(yīng)商 議價能力、客戶議價能力、替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅、潛在競爭者進入的威脅。21 單選題 某企業(yè)的貨幣資金是150萬元，交易性金融資產(chǎn)為30萬元，應(yīng)收票據(jù)為50萬元，存貨為30萬元，預(yù)付賬款為20萬元，持有至到期長期投資為50萬元，無形資

12、產(chǎn)為100萬元，流動負(fù)債為100萬元，則營運資本是（）萬元。A.160B.180C.230D.330正確答案：B 參考解析：營運資本=流動資產(chǎn)流動負(fù)債。流動資產(chǎn)包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、其他應(yīng)收款等項目。長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)屬于非流動資產(chǎn)。流動負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款等。營運資本=（150+30+50+30+20）-100=180萬元。22 單選題 下列主體中，（）不具備貸款保證人資格。A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會計師事務(wù)所正確答案：C 參考解析：機關(guān)單位不具有保證人資格。

13、23 單選題 商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序，這屬于（）審查。A.擔(dān)保能力B.借款人主體資格及基本情況C.財務(wù)因素D.信貸資料完整性正確答案：B 參考解析：借款人主體資格及基本情況審查:借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)。借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全.借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄.24 單選題 通常來說，企業(yè)銷售收入呈（）增長模式，固定資產(chǎn)

14、增長模式呈（）發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴張引起的借款需求很重要A.線性，階梯形B.線性，幾何形C.非線性，線性D.非線性，幾何形正確答案：A 參考解析：通常來說，企業(yè)銷售收入呈線性增長模式。與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。25 單選題 （）是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，轉(zhuǎn)移債務(wù)人或者或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。A.保證B.留置C.質(zhì)押D.抵押正確答案：C 參考解析：質(zhì)押是脂債權(quán)人與債務(wù)人或第三人

15、以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)優(yōu)先受償。26 單選題 貸款發(fā)放審查中，（）不屬于借款合同審查的主要內(nèi)容。A.貸款種類B.貸款利率C.借款用途D.保證期間正確答案：D 參考解析：借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類；借款用途；借款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。27 單選題 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，

16、其中不屬于不良貸款的是（）A.關(guān)注B.次級C.可疑D.損失正確答案：A 參考解析：次級、可疑、損失屬于不良貸款。28 單選題 關(guān)于質(zhì)押、抵押貸款的合法性，下列表述不正確的是（）A.海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，需出具海關(guān)同意質(zhì)押的證明文件B.依法可以流通的股票可以做質(zhì)押C.用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，背書必須具有連續(xù)性D.如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)須經(jīng)三分之二以上共有人同意正確答案：D 參考解析：如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。29 單選題 用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)是（）A.不良率變幅B.信貸平均損失比率C.信貸資產(chǎn)相對不良率D.利息實收率正確答案：D 參考

17、解析：利息實收率主要用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)收益實現(xiàn)的情況。30 單選題 （）不會帶來現(xiàn)金的流入A.增值稅銷項稅款和出口退稅B.取得短期與長期貸款C.分配現(xiàn)金股利D.出售固定資產(chǎn)正確答案：C 參考解析：出售固定資產(chǎn)屬于投資活動的現(xiàn)金流入；增值稅銷項稅款和出口退稅屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入；分配現(xiàn)金股利屬于籌資活動的現(xiàn)金流出；取得短期與長期貸款屬于籌資活動的現(xiàn)金流入。31 單選題 下列關(guān)于客戶評級與債項評級的表述中，不正確的是（）A.客戶評級主要針對客戶每筆具體債項進行評級B.在某一時點，同一債務(wù)人只能有一個客戶評級C.在某一時點，同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級D.債項評級時針對每筆債務(wù)

18、本身的特點預(yù)測其可能的損失率正確答案：A 參考解析：債項評級是針對每筆具體債項進行評級，客戶評級是評估客戶本身的風(fēng)險水平。32 單選題 “盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素“，這是（）的核心定義A.關(guān)注類貸款B.可疑類貸款C.損失類貸款D.次級類貸款正確答案：A 參考解析：關(guān)注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。33 單選題 銀行信貸人員在進行貸款資金用途監(jiān)控時，發(fā)現(xiàn)貸款資金使用違反合同約定的，可采取的措施不包括（）A.降低受托支付起點金額B.要求劃回違約支付的貸款資金C.停止貸款資金發(fā)放D.要求借款人股東

19、給與流動性補償正確答案：D 參考解析：在借款人自主支付情況下，銀行應(yīng)定期匯總資金支付情況，對借款人賬戶資金支付情況進行事后分析，通過賬戶分析 、 憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。對于認(rèn)定貸款資金違反合同約定的，銀行應(yīng)按合同約定對該客戶采取降低受托支付起點金額、要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發(fā)放等限制措施 。34 單選題 根據(jù)商業(yè)銀行并購貸款指引，并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于（）。A.60%B.40%C.70%D.50%正確答案：A 參考解析：銀行辦理并購貸款須合理評估并購目標(biāo)企業(yè)價值及并購交易價格合理性，并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60%;并

20、購貸款期限一般不超過7年。35 單選題 授權(quán)適度原則，指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和（）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A.擴大貸款數(shù)額B.提高貸款份額C.提高審批效率D.獲取最大利息收入正確答案：C 參考解析：授權(quán)適度原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán) 。36 單選題 保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還的期限屆滿之日起的（）內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)

21、保證責(zé)任。A.一年B.3個月C.6個月D.9個月正確答案：C 參考解析：保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的 6 個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保 證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。37 單選題 貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以（）分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策變化，市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)期項目的未來收益和現(xiàn)金A.盈利能力B.營運能力C.資產(chǎn)變現(xiàn)能力D.償債能力正確答案：D 參考解析：貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行

22、性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流。38 單選題 客戶信用評級方法中的專家判斷法是依據(jù)（）A.信貸專家自身的專業(yè)知識B.外部評級機構(gòu)的意見C.進去的數(shù)量模型D.董事會高層的意見正確答案：A 參考解析：專家分析法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。專家系統(tǒng)是依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐富經(jīng)驗，運用各種專業(yè)性分析工具，在分析評價各種關(guān)鍵要素的基礎(chǔ)上依據(jù)主觀判斷來綜合評定信用風(fēng)險的分析系統(tǒng) 。39 單選題 根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，重組貸款

23、分類檔次在至少（）個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。A.3B.6C.9D.1正確答案：B 參考解析：重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照指引規(guī)定進行分類。40 單選題 商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶貸款申請后，初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）A.貸款匯率B.經(jīng)濟走勢C.宏觀政策D.貸款用途正確答案：D 參考解析：面談中需了解的客戶的貸款需求狀況包括：貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。41 單選題 關(guān)于公司信用等級和信用風(fēng)險高低之間的關(guān)系，下列現(xiàn)在表述正確的是（）A.線性遞減關(guān)系B.線性遞增關(guān)系C

24、.反向指數(shù)關(guān)系D.沒有任何關(guān)系正確答案：C 參考解析：一般來說，級別越高的等級，表示這一等級的客戶信用風(fēng)險越低，而級別越低的，表示這一等級的客戶信用風(fēng)險越高 。 不同信用等級違約風(fēng)險大小，并不是線性的關(guān)系，一般是呈現(xiàn)指數(shù)性質(zhì)的關(guān)系。42 單選題 商業(yè)銀行應(yīng)按照（）計提貸款損失準(zhǔn)備金，并在成本中列支。A.預(yù)期收益B.逾期本金C.貸款金額D.預(yù)期損失正確答案：D 參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)按預(yù)期損失計提貸款損失準(zhǔn)備金，并在成本中列支。43 單選題 商業(yè)銀行信貸人員對貸款項目進行市場需求分析時，應(yīng)重點考慮（）A.項目貸款抵質(zhì)押品的質(zhì)量和價格B.項目產(chǎn)品的性能、價格及市場需求量C.項目建設(shè)獲得有權(quán)審批部門的

25、批復(fù)情況D.項目建設(shè)條件的落實正確答案：B 參考解析：要了解產(chǎn)品的需求，必須先了解該產(chǎn)品的性能、質(zhì)量和規(guī)格等指標(biāo)在與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的競爭中具有哪些優(yōu)勢和劣勢。產(chǎn)品本身的特征，是其市場競爭成敗的主要因素。44 單選題 商業(yè)銀行在對申請貸款的項目進行分析時，考察項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，這屬于項目非財務(wù)分析中的（）分析A.宏觀背景B.市場需求C.微觀背景D.項目企業(yè)正確答案：A 參考解析：45 單選題 關(guān)于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）A.一級檔案不允許退還B.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案C.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案D.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱正確答案：B 參考解析：

26、一級信貸檔案存檔后,原則上不允許借閱。46 單選題 銀行在對借款人實行貸后管理動態(tài)監(jiān)測的過程中，應(yīng)特別關(guān)注的資金流入流出的類型不包括（）A.大額資金B(yǎng).小額資金C.與借款人現(xiàn)有的交易習(xí)慣、交易對象等存在明顯差異的資金流入D.關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金正確答案：B 參考解析：在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注大額資金 、與借款人現(xiàn)有的交易習(xí)慣 、 交易對象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。47 單選題 信貸人員需要對客戶法人治理結(jié)構(gòu)進行評價。評價內(nèi)容包括控制股東行為、激勵約束機制、董事會結(jié)構(gòu)和運作過程，以及財務(wù)報表與信息披露的透明度四個方面。下列選項中，屬于對

27、董事會結(jié)構(gòu)和運作過程進行評價的關(guān)鍵要素的是()。A.是否被注冊會計師出示了非標(biāo)準(zhǔn)保留意見B.控股股東和該客戶之間是否存在不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易C.董事長和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式D.董事會的業(yè)績評價制度和方式正確答案：D 參考解析：董事會結(jié)構(gòu)和運作過程進行評價的關(guān)鍵要素有：董事會的結(jié)構(gòu)，獨立董事是如何產(chǎn)生的，是否具有獨立性和必備的專業(yè)知識。董事會是否隨時有權(quán)質(zhì)詢決策執(zhí)行情況及采取的形式。董事會的業(yè)績評價制度和方式。48 單選題 下列選項中，表述錯誤的是（）A.銀行通過資本金覆蓋非預(yù)期損失B.從事前風(fēng)險管理的角度，可持貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失C.貸款損失準(zhǔn)備金的大小由預(yù)期損失大小決定D.銀行通過資本

28、金覆蓋預(yù)期損失正確答案：D 參考解析：商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤方式應(yīng)對和吸收預(yù)期損失;利用資本金應(yīng)對非預(yù)期損失。49 單選題 銀行客戶經(jīng)理對借款人發(fā)送催收通知單的法律意義主要在于（）A.體現(xiàn)銀行職業(yè)的特殊性B.體現(xiàn)銀行工作的禮節(jié)性C.體現(xiàn)權(quán)利主張的有理性D.保證訴訟時效的有效性正確答案：D 參考解析：按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函（須經(jīng)對方簽字），或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律

29、保護。50 單選題 從資產(chǎn)負(fù)債表看，以下表述錯誤的是（）A.紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少B.商業(yè)信用的減少及改變可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少C.固定資產(chǎn)重置及擴張可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加D.季節(jié)性銷售增長不會導(dǎo)致流動負(fù)債增加正確答案：D 參考解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債結(jié)構(gòu)變化;固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從利潤表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響企業(yè)的借款需求。51 多選題 關(guān)于交易對手的

30、國別風(fēng)險識別，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)（）。A.對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度警惕B.嚴(yán)格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)C.及時錄入、更新有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息D.對交易對手進行盡職調(diào)查E.及時查詢包括聯(lián)合國制裁決議在內(nèi)的與本機構(gòu)經(jīng)營相關(guān)的國際事件信息正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)在進行交易對手盡職調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國安理會的有關(guān)決議，對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度警惕，及時查詢包括聯(lián)合國制裁決議在內(nèi)的與本機構(gòu)經(jīng)營相關(guān)的國際事件信息，建立和完善相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)，及時錄入 、 更新有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息，

31、防止個別組織或個人利用本機構(gòu)從事支持恐怖主義、洗錢或其他非法活動 。52 多選題 項目盈利能力主要包括（）。A.財務(wù)凈現(xiàn)值B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.凈現(xiàn)值率D.投資回收期E.財務(wù)內(nèi)部收益率正確答案：A,C,D,E 參考解析：項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等七個評價指標(biāo)進行 。53 多選題 以下關(guān)于間接法從企業(yè)凈利潤計算經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額，說法正確的有( )A.應(yīng)扣減未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款增加B.應(yīng)加上未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊C.應(yīng)加上未銷售出去的存貨增加D.應(yīng)加上未進行現(xiàn)金支付的應(yīng)付賬款增加E.應(yīng)扣減未發(fā)生現(xiàn)金流出的應(yīng)

32、付稅金正確答案：A,B,D 參考解析：間接法又稱為“自下而上”法，即以利潤表中最末一項凈利潤為出發(fā)點，調(diào)整影響凈利潤但未影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的事項:加上沒有現(xiàn)金流出的費用，減去沒有現(xiàn)金流入的收入，扣除不屬于經(jīng)營活動的損益，調(diào)整經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付科目的變動值減去（加上）應(yīng)收（應(yīng)付）科目增加值。54 多選題 商業(yè)銀行在進行國別風(fēng)險分析時，一般采取層次分析方法，將國別風(fēng)險細(xì)化為主要幾個風(fēng)險范疇，每個風(fēng)險范疇又包含若干子范疇或指標(biāo)，下列風(fēng)險范疇中（）經(jīng)常被列到對一個國家或地區(qū)的國別風(fēng)險分析中。A.政治外交環(huán)境B.經(jīng)濟金融環(huán)境C.企業(yè)人才環(huán)境D.制度運營環(huán)境E.社會安全環(huán)境正確答案：A,B,D,E 參考解析

33、：國別風(fēng)險主要包括以下評估因素：1. 政治外交環(huán)境2. 經(jīng)濟金融環(huán)境3. 制度運營環(huán)境4. 社會安全環(huán)境55 多選題 根據(jù)商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引規(guī)定，下列選項中符合集團客戶定義的有（）A.共同被第三方企事業(yè)法人控制的B.主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其就近親屬，包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)則系親屬關(guān)系，共同直接控制或間接控制的C.供應(yīng)鏈上下游企業(yè)D.在股權(quán)上或經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的E.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視集團客戶進行授信管理的正確答案：A,B,D,E 參考解析：集團客戶是指具有以下特

34、征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：(1)在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；(2)共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；(3)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的；(4)存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。56 多選題 企業(yè)的速動資產(chǎn)包括（）A.交易性金融資產(chǎn)B.預(yù)付賬款C.應(yīng)收票據(jù)D.應(yīng)收賬款E.貨幣資金正確答案：A,C,D,E 參考解析：速動資產(chǎn)包括:貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等

35、,可以在較短時間內(nèi)變現(xiàn)。57 多選題 企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要包括（）A.購貨商減少采購B.企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)滯后C.流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降D.產(chǎn)品積壓，存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降E.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值正確答案：C,D,E 參考解析：企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下方面 。企業(yè)關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大不利變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量 、債務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營增長狀況等指標(biāo)惡化;經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降;應(yīng)收賬款異常增加;流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降;短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加;銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;財務(wù)記錄和經(jīng)營控制海亂;對外擔(dān)保率過高、對單一客戶擔(dān)保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈或?qū)ν鈸?dān)保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象;客戶存在過度交易或盲目擴張行為，表現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，營運資金與 EBITDA 相比較大等;財務(wù)成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。58 多選題 按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團貸款成員通常分為（）。A.牽頭行B. 代理行C. 參加行D. 追隨行E. 主辦行正確答案：A,B,C 參考解析：本題考查銀團貸款