電力公司控股子公司的管理規(guī)定模版

1、PAGE XX電力股份有限公司XXX Electric Power Co.,Ltd.對控股子公司的管理規(guī)定目錄 TOC o 1-2 h z HYPERLINK l _Toc44123566 1 目的 PAGEREF _Toc44123566 h 1 HYPERLINK l _Toc44123567 2 范圍 PAGEREF _Toc44123567 h 1 HYPERLINK l _Toc44123568 3 定義 PAGEREF _Toc44123568 h 1 HYPERLINK l _Toc44123569 4 職責 PAGEREF _Toc44123569 h 1 HYPERLINK

2、l _Toc44123570 4.1母公司對控股子公司的管理遵循目標考核、權限監(jiān)控、人事管理、信息監(jiān)控的原則。 PAGEREF _Toc44123570 h 1 HYPERLINK l _Toc44123571 4.2母公司的權利： PAGEREF _Toc44123571 h 2 HYPERLINK l _Toc44123572 4.3母公司的義務： PAGEREF _Toc44123572 h 3 HYPERLINK l _Toc44123573 4.5控股子公司監(jiān)事會職責： PAGEREF _Toc44123573 h 4 HYPERLINK l _Toc44123574 5 程序 PA

3、GEREF _Toc44123574 h 5 HYPERLINK l _Toc44123575 5.1 母公司對子公司經(jīng)營工作的具體管理辦法包括: PAGEREF _Toc44123575 h 5 HYPERLINK l _Toc44123576 5.2 目標管理: PAGEREF _Toc44123576 h 5 HYPERLINK l _Toc44123577 53 預算監(jiān)控： PAGEREF _Toc44123577 h 5 HYPERLINK l _Toc44123578 5.4會計核算： PAGEREF _Toc44123578 h 6 HYPERLINK l _Toc4412357

4、9 5.5業(yè)績考核： PAGEREF _Toc44123579 h 6 HYPERLINK l _Toc44123580 5.6投資評價。 PAGEREF _Toc44123580 h 7 HYPERLINK l _Toc44123581 5.7 對子公司委派人員的管理 PAGEREF _Toc44123581 h 7 HYPERLINK l _Toc44123582 6 相關資料文件 PAGEREF _Toc44123582 h 10對控股子公司的管理規(guī)定 對控股子公司的管理規(guī)定1 目的為了加強和改善對控股子公司的管理，建立良好的溝通與溝通協(xié)調機制，優(yōu)化公司整體資源配置，有效監(jiān)控投資風險，履

5、行公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，促進母、子公司的快速、穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)公司法等關于法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，結合公司投資管理制度和實際情況，制定本規(guī)定。2 范圍本規(guī)定適用于于全部控股子公司。3 定義本規(guī)定所指母公司是指xx凱迪電力股份有限公司，控股子公司是指母公司投資的有實際監(jiān)控權的子公司或項目公司。4 職責4.1母公司對控股子公司的管理遵循目標考核、權限監(jiān)控、人事管理、信息監(jiān)控的原則。目標考核：由母公司的經(jīng)營計劃部門對子公司實行目標管理、預算監(jiān)控、業(yè)績考核；母公司投資管理部門應定時對子公司進行考核和監(jiān)督，以促進控股子公司提高資產(chǎn)運營效果，認真貫徹母公司決策精神。權限監(jiān)控：母公司有權對控股子公司經(jīng)營活動中

6、的重大決策行為進行監(jiān)控，權限監(jiān)控范圍包括：對外投資、資本性支出、資產(chǎn)處置、重大協(xié)議訂立、擔保、重大信用協(xié)議、年度預算、技術改造和基建投資等。人事管理：母公司向子公司委派董事及監(jiān)事，或依照母公司的意志通過合法程序選舉子公司董事長、總經(jīng)理班子等高級管理人員，他們對控股子公司負有重大的經(jīng)營決策或監(jiān)督職責；母公司通過合法程序向子公司委派財務負責人和財務人員，負責子公司的會計核算。信息監(jiān)控：子公司必須保證其經(jīng)營活動的所有信息及時、準確地傳遞到母公司。母公司通過實行任職董事、監(jiān)事及管理、財務人員的工作報告和述職制度；定時或不定時進行投資分析與評價；對子公司進行事中、事后財務審計及管理審計等來實現(xiàn)信息監(jiān)控，

7、減少母、子公司信息不對稱情形的發(fā)生。4.2母公司的權利：參加子公司股東會并按其出資比例或股份行使表決權；委派到子公司任職的董事、監(jiān)事，經(jīng)子公司董事會的選舉程序選舉董事長，并由子公司董事會聘任經(jīng)理班子成員；通過子公司股東會，決定子公司董事長或董事的報酬事項；通過子公司董事會，結合子公司經(jīng)營目標，決定子公司經(jīng)理班子的報酬事項；根據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核情況向子公司股東會和董事會提出高級管理人員的任免和獎懲建議；根據(jù)母公司工作安排或子公司經(jīng)營業(yè)績考核情況，通過合法程序，決定派出和更換代表母公司在子公司任職的董事長、董事、監(jiān)事或其他高級管理人員；母公司通過子公司董事會管理其資產(chǎn)，母公司依據(jù)關于法律法規(guī)和內(nèi)部管理

8、制度，對其經(jīng)營活動進行監(jiān)控，以確保相關資產(chǎn)的保值增值；母公司職能部門應指導和溝通協(xié)調子公司的市場行為，以確保各子公司的經(jīng)營管理工作符合母公司的整體權益和長遠權益；審議子公司的資本性支出、資產(chǎn)處置、重大協(xié)議、信用、擔保、技改和基建投資項目。批準子公司經(jīng)營戰(zhàn)略、年度經(jīng)營目標、財務預決算和投資計劃；審核子公司的利潤方案和彌補虧損的方案；審查和批準子公司的投融資計劃和實施方案，并對實施過程進行監(jiān)管；經(jīng)母公司批準和下達的所有目標，要通過控股子公司股東會、董事會按程序形成決議并落實到位。通過合法程序向子公司委派財務負責人和會計、出納人員，并通過母公司投融資管理部門、計劃財務部門和審計法規(guī)部門等職能部門監(jiān)督

9、子公司的投資、融資和財務會計工作，稽核子公司會計報表，對子公司進行內(nèi)部審計，母公司有權要求子公司對違反財務制度的行為進行糾正；母公司投資管理部門定時或不定時地進行投資評價，對子公司運營情況作出綜合評價和判斷，并根據(jù)評價結果提出相應的改進措施。公司審計法規(guī)部門每年期中和期末對子公司進行定時審計，同時根據(jù)需要不定時地對子公司進行專項檢查，具體執(zhí)行公司控股子公司審計辦法；公司法規(guī)定的其他權利。4.3母公司的義務：按期足額支付所認繳的出資，并以其所認繳的出資額為限對子公司的債務承擔責任；遵守子公司章程；尊重和維護子公司所有股東特別是中小股東的合法權益；為子公司董事會和經(jīng)理班子的工作提供必要的支持；為子

10、公司提供技術研發(fā)咨詢、市場信息、職工或員工培訓、管理咨詢顧問、融資、財務結算等方面的服務，幫助子公司開展經(jīng)營管理工作。 控股子公司董事會職責：依照公司章程規(guī)定，定時召開股東會、董事會，向股東會報告工作，并執(zhí)行股東會的決議；根據(jù)母公司下達的經(jīng)營目標，制定子公司的年度經(jīng)營計劃，并報經(jīng)公司股東會審批；制定子公司的投融資計劃，并報股東會和母公司審批，在母公司關于職能部門的統(tǒng)一管理下實施投融資計劃；制定子公司財務預決算方案，利潤分配方案和彌補虧損方案并報股東會、母公司審批；為保持公司的可延續(xù)發(fā)展，防止破壞性經(jīng)營和短期行為，專項費用的計提和待攤費用的處理等應嚴格遵守國家關于財會法規(guī)和母公司財務管理制度的規(guī)

11、定；決定公司內(nèi)部管理機構的設置。根據(jù)子公司經(jīng)理的提議，聘任或解聘公司副經(jīng)理、財務負責人，決定其報酬事項，并報母公司審批；注重人才的引進和培養(yǎng)，根據(jù)公司的發(fā)展狀況可列支一定的研發(fā)費用，對引進的特殊人才可給予相對靈活的工薪待遇，并計入研發(fā)費用。法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權。4.5控股子公司監(jiān)事會職責：按公司章程定時召開監(jiān)事會；提議召開臨時股東會；列席董事會會議；對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職位時違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進行監(jiān)督；當董事和經(jīng)理的行為損害子公司公司的權益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正；檢查子公司財務會計工作；公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權。4、6 子公司經(jīng)理的職

12、責：提議召開董事會會議，并組織實施子公司的董事會決議；在子公司章程規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)，依照經(jīng)營目標，獨立自主地開展經(jīng)營管理工作；在審批的財務預算范圍內(nèi)，管理日常經(jīng)營管理費用支出。擬定公司職工的工資、福利、獎懲；根據(jù)子公司經(jīng)營管理需要，設置公司機構或部門，并報董事會審批；提請聘任或解聘公司副經(jīng)理、財務負責人、財務人員；決定對公司中層管理人員和職工或員工的聘任和解聘，（財務人員除外）；實施經(jīng)母公司審議和子公司董事會批準的投融資計劃；提議召開董事會會議，并組織實施子公司的董事會決議；在子公司章程規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)，依照經(jīng)營目標，獨立自主地開展經(jīng)營管理工作；在審批的財務預算范圍內(nèi)，管理日常經(jīng)營管理費用支出

13、。擬定公司職工的工資、福利、獎懲；根據(jù)子公司經(jīng)營管理需要，設置公司機構或部門，并報董事會審批；提請聘任或解聘公司副經(jīng)理、財務負責人、財務人員；決定對公司中層管理人員和職工或員工的聘任和解聘，（財務人員除外）；實施經(jīng)母公司審議和子公司董事會批準的投融資計劃；制定公司具體管理制度和規(guī)章；向子公司董事長、董事會報告工作，必要時可直接向母公司經(jīng)理班子或投資管理部門報告工作。公司章程或董事會授予的其他職權。5 程序5.1 母公司對子公司經(jīng)營工作的具體管理辦法包括:目標管理預算監(jiān)控，會計核算，業(yè)績考核，投資評價五個方面。5.2 目標管理:各子公司于每年1xx月30日前制定下一年度的年度經(jīng)營目標，報子公司董

14、事會和母公司審批。母公司根據(jù)總體經(jīng)營目標，結合子公司具體情況，進行審核調整，報子公司董事會批準；母公司將子公司經(jīng)營目標列入母公司年度經(jīng)營計劃。母公司總經(jīng)理年初與子公司專職董事長或總經(jīng)理簽訂經(jīng)營目標責任書。經(jīng)營目標包括銷售（或工程承包）收入目標，成本、費用目標，利潤目標和凈資產(chǎn)收益率目標等。5.3 預算監(jiān)控：子公司在制定經(jīng)營目標的同時，必須制定年度預算，包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算、現(xiàn)金流量預算等。預算制定以經(jīng)營目標為基礎，量入為出，監(jiān)控經(jīng)營風險，確保經(jīng)營工作的順利進行；預算制定要在參考歷史資料文件資料、同行業(yè)資料文件資料或對項目（產(chǎn)品）市場進行充分研究的基礎上進行，做到現(xiàn)有科學依

15、據(jù)，又切實可行；預算管理必須實行動態(tài)管理，每月、每季、每年對經(jīng)營目標履行情況和預算監(jiān)控情況進行分析和檢查，根據(jù)量入為出和效益最大化的原則適時調整預算，監(jiān)控成本費用支出；預算的調整要經(jīng)母公司批準。母公司經(jīng)營計劃部門要對子公司經(jīng)營目標和預算執(zhí)行情況進行月度、季度檢查。5.4會計核算：子公司根據(jù)企業(yè)會計制度，以及所在行業(yè)的會計制度、國家關于財會法規(guī)和母公司財務管理制度，制定子公司財務管理制度和會計核算制度，經(jīng)母公司董事會審批，并報母公司財務部備案后施行。子公司必須嚴格遵守經(jīng)批準的財務管理制度和會計核算制度。準確確認收入、成本和費用，切實監(jiān)控成本費用支出，監(jiān)控應收帳款，搞好資產(chǎn)管理，負債管理，投資管理

16、和利潤分配管理，努力提高經(jīng)濟效益；子公司會計報表要及時、準確、完整、真實地反映子公司的經(jīng)營成果和財務狀況，并作為對子公司進行業(yè)績考核的主要依據(jù)。子公司應于每月10日前將相關會計報表和預算、計劃執(zhí)行情況的書面報告，報送母公司投資管理部、財務部、經(jīng)營計劃部、審計法規(guī)部。5.5業(yè)績考核：母公司于每年年底根據(jù)子公司年度經(jīng)營目標履行情況和成本費用預算監(jiān)控情況，對子公司的經(jīng)營業(yè)績進行全面考核，并按經(jīng)營目標責任書進行獎勵或處罰。業(yè)績考核原則上以利潤和凈資產(chǎn)收益率為核心，結合收入目標、成本目標、費用目標履行情況進行?？紤]到子公司的不同具體情況，應結合母公司整體發(fā)展戰(zhàn)略加以考評。子公司有實際經(jīng)營責任的董事和經(jīng)理

17、班子實行年薪制。年薪分為基本年薪和與業(yè)績掛鉤的獎勵收入。具體辦法根據(jù)母公司統(tǒng)一原則，由年度經(jīng)營目標責任書規(guī)定，每月預發(fā)工資未能超過基本年薪的十二分之一。5.6投資評價。母公司于每年年底或不定時設立投資評價小組，小組建員由公司總經(jīng)理班子從母公司投資管理部門、經(jīng)營計劃部門、財務部門、審計法規(guī)部門及相關技術部門中選派，母公司投資管部門負責組織評價工作。投資評價小組對子公司的經(jīng)營發(fā)展、財務、技術、市場、資本運作等方面工作進行綜合評價，對發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和研究，提出相應的建議或意見和建議，并形成相應的書面報告書報母公司總經(jīng)理班子，根據(jù)問題涉及的權限經(jīng)審批后監(jiān)督子公司執(zhí)行。5.7 對子公司委派人員的管理

18、5.7.1 派出董事、監(jiān)事從母公司經(jīng)理班子成員和相關職能部門負責人中造成或產(chǎn)生，其中董事原則上從母公司經(jīng)理班子成員中造成或產(chǎn)生。5.7.2公司專職董事長與母公司總經(jīng)理簽訂經(jīng)營目標協(xié)議；只有兼職董事長的由子公司經(jīng)理與母公司總經(jīng)理簽訂經(jīng)營目標協(xié)議，并經(jīng)子公司董事會批準。5.7.3 派出的子公司董事長未經(jīng)批準或未經(jīng)離任審計，不得擅離職守。5.7.4 派出董事、監(jiān)事和財務人員根據(jù)與母公司訂立的勞動協(xié)議獲取報酬。5.7.5 委派到子公司任職的董事、監(jiān)事職責：委派董事、監(jiān)事必須遵守子公司的章程并依法行使職權；委派董事、監(jiān)事必須維護母公司的權益，服從母公司的領導；委派董事、監(jiān)事必須自覺接受母公司關于市場經(jīng)營

19、，財務安排，人力資源調配等方面的指導與溝通協(xié)調，以保證母公司在市場競爭和經(jīng)營管理工作中的溝通協(xié)調一致，增強競爭能力；委派董事、監(jiān)事必須堅決貫徹執(zhí)行母公司對子公司的所有重大決策，并努力促進子公司股東會，董事會與母公司的良好溝通和合作；委派董事、監(jiān)事應及時了解所在子公司的經(jīng)營活動情況，每年定時二次向母公司投資管理部門提交書面的子公司經(jīng)營情況報告，由母公司投資管理部門匯總后報母公司總經(jīng)理班子；委派董事、監(jiān)事對所在企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)變更、經(jīng)營方向變化、對外投資合作、生產(chǎn)事故、表決結果不符合母公司意愿等重要事項必須在24小時內(nèi)報母公司投資管理部門和相關部門，并提出建議、建議或意見；委派董事、監(jiān)事在接到子公司

20、召開董、監(jiān)事會的會議通知后，應將會議議案復印件報公司投資管理部門，由投資管理部門會同相關職能部門，并結合董事本人建議或意見，提出母公司的決策方案，根據(jù)決策方案所涉權限報總經(jīng)理班子或董事會審議后，形成書面的決策建議或意見（由投資管理部門存檔）。委派董事、監(jiān)事應在子公司董事會、監(jiān)事會上根據(jù)上述決策建議或意見表達母公司意愿，并進行相應表決；委派董事、監(jiān)事在參加股東大會、董事會議、監(jiān)事會議后應及時將會議決議和所有相關資料文件資料報送公司投資管理部門，并就會議中的重大事項向母公司投資管理部門及總經(jīng)理班子提交書面報告；為了有利于委派董事、監(jiān)事行使正常的工作職責，兼職董事、監(jiān)事原則上不享受所在企業(yè)的工資等各

21、類報酬，不得報銷其他費用；（經(jīng)母公司董事會另行批準的除外）委派董事、監(jiān)事應接受母公司的工作情況質詢和考核，認真貫徹母公司的決策建議或意見，及時履行母公司要求履行的其它任務。5.7.6 對委派董事、監(jiān)事的考核：母公司應建立董事、監(jiān)事任職業(yè)績檔案，每年在母公司總經(jīng)理班子主持下，由母公司人力資源部門負責組織一次董事、監(jiān)事年度工作述職考評會，母公司投資管理部門及相關部門應參加對派出董事、監(jiān)事的工作業(yè)績進行考核，評判董事、監(jiān)事是否稱職，以此作為董事、監(jiān)事續(xù)聘或罷免的重要依據(jù)。5.7.7 對委派董事、監(jiān)事的處罰及罷免：委派董事、監(jiān)事應大公無私、遵紀守法、自覺維護母公司的權益。在履行公務中，若徇私瀆職或違紀

22、違章，造成母公司聲譽及經(jīng)濟受到損失的，應追究行政和經(jīng)濟責任，情節(jié)嚴重的，應追究法律責任。委派董事中兼任子公司董事長、經(jīng)理、副經(jīng)理的董事，要努力履行母公司下達的經(jīng)營目標任務。對工作績效不顯著、連續(xù)兩年未能履行經(jīng)營目標或違反法律法規(guī)和公司章程的董事，母公司可依照規(guī)定程序及時予以撤換，并根據(jù)母公司關于規(guī)定予以處罰；委派董事、監(jiān)事在任職期間，有下列行為之一者，將由母公司投資管理部門提出罷免動議，并委托相關部門調查研究后，上報母公司總經(jīng)理班子決定是否罷免其董事、監(jiān)事資格/資質。 1、有違法違規(guī)行為并受到法律追究。2、不貫徹母公司意圖，擅自作主，造成母公司資產(chǎn)流失或經(jīng)營損失。3、工作發(fā)生變更或因為身體（年齡）原因及工作能力表現(xiàn)欠佳，未能繼續(xù)履行董事、監(jiān)