基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務信息化解決方案

1、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務信息化解決方案暢捷通信息技術股份有限公司2011年10月目 錄公司介紹政策解讀與新舊制度銜接問題基層醫(yī)療財務信息化解決方案專版產(chǎn)品功能介紹亞太本土最大管理軟件供應商用友軟件中國最大獨立軟件供應商數(shù)據(jù)來源：賽迪2010-2011年度市場調(diào)查數(shù)據(jù)中國最大管理軟件供應商持續(xù)保持市場份額第一，營業(yè)收入超過市場第二、第三位的總和22.8%中國最大ERP軟件供應商連續(xù)4年保持中國市場第一，營業(yè)收入相當于市場第二、第三位的總和28.3%中國最大財務軟件供商連續(xù)15年保持中國市場第一27.9%遍布全國的服務機構(gòu) 暢捷通信息技術股份有限公司是用友集團的全資子公司，目前已擁有100多萬用戶，2

2、000多家經(jīng)銷商、160多家授權服務機構(gòu)遍布全國各地。首創(chuàng)的“全程服務模式”，根據(jù)客戶在不同階段所遇到的信息化管理問題，提供針對性地專業(yè)服務，包括經(jīng)營診斷、在線服務、遠程服務、現(xiàn)場服務、用戶培訓等客戶定制化服務。典型用戶目前已合作的客戶： 公安部、外交部、民政部、交通運輸部、國土資源部、衛(wèi)生部、人力資源社會保障部、鐵道部、農(nóng)業(yè)部、國家環(huán)?？偩?、國家統(tǒng)計局、海關總署、國家測繪局、廣電總局、殘聯(lián)、中國紅十字會、中國證券監(jiān)督管理委員會衛(wèi)生系統(tǒng)客戶： 云南、江蘇、黑龍江、遼寧、青海、貴州、浙江、湖南、吉林、重慶、四川等?。ǖ厥校┑幕鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu) 目 錄公司介紹政策解讀與新舊制度銜接問題基層醫(yī)療財務信

3、息化解決方案專版產(chǎn)品功能介紹新財務與會計政策（2010年12月31日）衛(wèi)生新會計制度改革 “五項制度”醫(yī)院財務制度（財社2010306號）基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務制度（財社2010307號） 醫(yī)院會計制度（財會201027號）基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度（財會201026號）醫(yī)院財務報表審計指引（會協(xié)20113號）2011.4.6新舊醫(yī)院會計制度有關銜接問題的處理規(guī)定2011.4.6基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)新舊會計制度有關銜接問題的處理規(guī)定新醫(yī)院會計制度的適用范圍和實施時間適用范圍：本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)政府舉辦的獨立核算的城市社區(qū)衛(wèi)生服務中心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)。企業(yè)事業(yè)組織、社會團

4、體及其他社會組織舉辦的非營利性基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)參照執(zhí)行。實施時間：本制度自2011年7月1日起施行?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)新會計制度的出臺背景基層醫(yī)療衛(wèi)生體制改革 - “?；?強基層 把醫(yī)改不斷推向深入” - 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)改革 - “?；?、廣覆蓋、可持續(xù)” - 財政支持逐步加強財政科學化、精細化管理改革 - 部門預算 - 政府收支分類 - 國庫集中收付 - 工資和津貼補貼改革等基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)與公立醫(yī)院的顯著差異 一是管理模式差異基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)將以預算管理為主公立醫(yī)院財政預算資金比重相對較低，側(cè)重加強財務管理 二是成本補償機制差異基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費將是基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的重要收入來源公立醫(yī)

5、院一般沒有類似成本補償機制 三是業(yè)務活動內(nèi)容差異基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的業(yè)務主要包括基本醫(yī)療服務和基本公共衛(wèi)生服務兩部分，業(yè)務活動內(nèi)容相對單一，在成本核算、財務分析等方面，對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的要求明顯低于公立醫(yī)院新制度的主要內(nèi)容第一部分“總說明” 主要規(guī)定了本制度的制度依據(jù)、適用范圍、核算基礎、會計要素、會計科目運用基本規(guī)定、財務報告構(gòu)成和基本要求等方面內(nèi)容第二部分“會計科目名稱和編號” 主要規(guī)定了制度中會計核算所涉及的全部會計科目名稱和編號，按照資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入和支出5個部分列示第三部分“會計科目使用說明” 規(guī)定了各會計科目涉及的主要業(yè)務的會計核算和賬務處理方法第四部分“會計報表格式” 規(guī)

6、定基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)編報會計報表的格式，具體包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、醫(yī)療收支明細表、財政補助收支明細表、基建收支表和凈資產(chǎn)變動表第五部分“會計報表編制說明” 主要規(guī)定了各財務報表的編制要求基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)新會計制度的亮點適應基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)管理模式轉(zhuǎn)變，涵蓋預算收支管理兩種模式。適應強化財政預算管理需要，采用修正的收付實現(xiàn)制基礎。適應財政預算管理和基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)管理模式轉(zhuǎn)變，調(diào)整會計科目設置和財務報表構(gòu)成?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務制度特點強化預算管理 “核定任務、核定收支、績效考核補助、超支不補、結(jié)余按規(guī)定使用” 醫(yī)療服務收費收入 :門診收入和住院收入 財政補助收入：基本經(jīng)費補助、基本公共衛(wèi)生

7、服務經(jīng)費補助、 重大公共衛(wèi)生服務項目、基本建設、房屋修繕、設備購置和培訓等專項經(jīng)費 等 上級補助收入 其他收入人員經(jīng)費支出 公用經(jīng)費支出（或：基本公共衛(wèi)生服務成本支出和基本醫(yī)療服務成本 支出）專項經(jīng)費支出 收入按預算 支出按計劃基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務制度特點強化預算管理-“收支兩條線” 衛(wèi)生院收入 按時劃轉(zhuǎn) 上繳 按 預 算 撥 付 補 助 衛(wèi)生局設立 收入戶 財政總會計 收支結(jié)余 繳入 定期結(jié)報 衛(wèi)生院支出 獎勵衛(wèi)生局設立 支出戶 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務制度特點準確功能定位公益性醫(yī)療 “醫(yī)療收入”按“門診收入”和“住院收入”分類核算，取消藥品收入，杜絕“以藥養(yǎng)醫(yī)” ；醫(yī)療收入當日發(fā)生，當日入賬，

8、及時結(jié)算。不得隱瞞、瞞報、截留收入。不得坐支。嚴格禁止基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)對外投資基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務制度特點簡化核算管理“統(tǒng)一領導、集中管理”：法人統(tǒng)一領導，財務部門集中管理 財務機構(gòu)設置：獨立設置或委托核算 倡導模式：財務集中管理（核算中心或者集中財務）注重重點監(jiān)控單列重大公共衛(wèi)生專項支出：專款專用、單獨核算結(jié)報；財政性補助資金的管理18財務報告編號會計報表名稱編報期會基醫(yī)01表資產(chǎn)負債表月度、季度、年度會基醫(yī)02表收入支出總表月度、季度、年度會基醫(yī)02表附表1業(yè)務收支明細表月度、季度、年度會基醫(yī)02表附表2財政補助收支明細表月度、季度、年度會基醫(yī)03表凈資產(chǎn)變動表年度 會計報表新舊制度銜接的

9、總要求根據(jù)財政部關于印發(fā)基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度的通知（財會201026號）的規(guī)定，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)將于2011年7月1日起執(zhí)行基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度（以下簡稱新制度），不再執(zhí)行原醫(yī)院會計制度（財會字199858號，以下簡稱原制度）。新舊制度銜接應完成的準備工作基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)在新舊會計制度銜接前，應對本單位的資產(chǎn)和負債進行全面清查和盤點,并按照原制度的規(guī)定將清查和盤點事項進行處理。 舊賬的截止和新賬的建立2011年7月1日之前，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)仍應按照原制度進行會計核算，并按照原制度的規(guī)定編制2011年上半年度 （16月）會計報表。自2011年7月1日起，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應根據(jù)新制度設置新

10、賬，將原賬中2011年6月30日的各會計科目期末余額轉(zhuǎn)入新賬并按新制度進行調(diào)整?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應根據(jù)調(diào)整后的科目余額編制科目余額表，作為新賬中各會計科目2011年7月1日的期初余額，并按照新制度編制2011年7月1日的期初資產(chǎn)負債表。銜接工作內(nèi)容第一步：對資產(chǎn)和負債進行全面清查第二步：編制2011年上半年會計報表第三步：新舊會計科目結(jié)轉(zhuǎn)作結(jié)轉(zhuǎn)分錄賬戶余額的調(diào)整編制科目余額調(diào)節(jié)表新舊科目余額對照表第四步：編制2011年7月1日的初資產(chǎn)負債表目 錄公司介紹政策解讀與新舊制度銜接問題基層醫(yī)療財務信息化解決方案專版產(chǎn)品功能介紹新財會制度體現(xiàn)信息化逐步完善基礎：新科目和新報表轉(zhuǎn)換（完整、準確體現(xiàn)財政補

11、助資金管理）完善：加強預算管理和成本管控提升：實現(xiàn)收支兩條線和集中監(jiān)管方案架構(gòu)方案特點符合國家金財工程規(guī)劃符合新會計制度的要求支持新會計制度和舊會計制度，方便新舊會計制度平滑過度單據(jù)完整，流程嚴謹，數(shù)據(jù)緊密方便擴展應用，符合改革趨勢方案特點 各市、區(qū)(縣)衛(wèi)生局下屬獨立核算的城市社區(qū)衛(wèi)生服務中心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的賬務數(shù)據(jù)進行自主管理。 衛(wèi)生局可統(tǒng)一對各衛(wèi)生服務中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的會計科目、政府收支分類科目、項目等基礎信息進行統(tǒng)一設置與下發(fā)，各衛(wèi)生服務中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院按照統(tǒng)一的口徑進行會計核算，并根據(jù)衛(wèi)生局統(tǒng)一的報表模板自動生成會計報表并通過網(wǎng)絡自動上報。 財務數(shù)據(jù)匯總集中在衛(wèi)

12、生局統(tǒng)一管理，局領導和財務人員可集中查詢各衛(wèi)生服務中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務數(shù)據(jù)和匯總報表情況。系統(tǒng)部署核算中心模式 各區(qū)（縣）衛(wèi)生局設立財務核算中心，對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)集中進行票據(jù)審核、資金結(jié)算、財務核算、會計檔案等管理。即在堅持基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)核算主體不變、資金所有權不變、財務自主權不變的前提下，由基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)確定專職報賬員定期向衛(wèi)生局財務核算中心報送本月的各種收入、支出原始憑據(jù)，待復審合格后由核算中心統(tǒng)一記賬，專職報賬員配合局財務核算中心做好會計核算工作。系統(tǒng)部署分布部署模式 該項模式是針對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)網(wǎng)絡條件不完善，未能實現(xiàn)上下互連的單位，各衛(wèi)生服務中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院都部署一套軟件G6

13、財務軟件和G9報表系統(tǒng)，各單位平時在自己的系統(tǒng)中操作，數(shù)據(jù)保存在本地，然后根據(jù)需要，將數(shù)據(jù)階段性的傳遞到區(qū)（縣）衛(wèi)生局財務核算中心，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中。目 錄公司介紹政策解讀與新舊制度銜接問題基層醫(yī)療財務信息化解決方案專版產(chǎn)品功能介紹G6財務管理系統(tǒng)醫(yī)療專版總帳系統(tǒng)精細財務核算可根據(jù)需要增加、刪除或修改會計科目或選用行業(yè)標準科目通過嚴密的制單控制保證填制憑證的正確性憑證填制權限可控制到科目，憑證審核權限可控制到操作員為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強對現(xiàn)金及銀行存款的管理隨時給出最新資金日報表，余額調(diào)節(jié)表以及進行銀行對賬自動完成月末分攤、計提、對應轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、期末結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務進行試算平衡、對

14、賬、結(jié)賬、生成月末工作報告精細財務核算規(guī)范核算辦法單筆金額控制預算指標控制方式精細財務核算憑證管理與審核精細財務核算精細核算內(nèi)容提供豐富的輔助核算功能精細財務核算財務查詢分析精細財務核算財務統(tǒng)計分析精確的票據(jù)打印萬能的模板設計全智能化的錄入方便的票據(jù)查詢快捷的批量打印便捷的票據(jù)關聯(lián)完善的出納日記賬自動生成各種資金報表票據(jù)打印多級審批管理集成通用票據(jù)管理功能多種票據(jù)合并查詢匯總網(wǎng)絡化應用與數(shù)據(jù)共享出納管理財務報表資產(chǎn)管理提供卡片屬性自定義功能，用戶可自行定義分類編碼、資產(chǎn)類別、使用年限、等各種屬性，同時還可自定義卡片的樣式，滿足不同的用戶需要提供卡片批量打印、批量復制、批量變動以及從其它賬套引入的功能，極大的提高了卡片的管理效率、有效減輕了人員的工作量提供多種業(yè)務形態(tài)，提供反結(jié)賬功能，可處理多種資產(chǎn)變動業(yè)務，同總賬系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)用，