xx學(xué)院資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案

1、XX學(xué)院資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案一、資產(chǎn)清查的工作目標(biāo)（一）全面摸清家底。對(duì)學(xué)院資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映學(xué)院資產(chǎn)狀況，為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理、深化資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資源整合和共享共用，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整。（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，為學(xué)院和上級(jí)主管部門資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供基本信息，為加強(qiáng)高校國(guó)有資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐，為學(xué)院和上級(jí)主管部門實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管奠定基礎(chǔ)。（三）完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，進(jìn)一步建立健全學(xué)院資產(chǎn)管理制度。二、清查基準(zhǔn)日和范圍資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)

2、日為20 xx年1月1日一20 xx年12月31日。清查范圍學(xué)院各（系）、各部門。附屬中學(xué)依照本辦法組織清查，按照資產(chǎn)清查工作要求上報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。三、工作機(jī)構(gòu)、職責(zé)和分工（一）資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組，由忻州師范學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)組兼，主要職責(zé)如下：1、根據(jù)上級(jí)主管部門工作要求，制定學(xué)院資產(chǎn)清查工作方案。2、組織、指導(dǎo)、督查資產(chǎn)清查工作。3、研究資產(chǎn)清查工作中的重大問(wèn)題，對(duì)淸理出的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞賬損失等，按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議；編制資產(chǎn)清查報(bào)表，撰寫(xiě)資產(chǎn)清查工作總結(jié)；審核資產(chǎn)清查工作結(jié)果、報(bào)表和資產(chǎn)損溢認(rèn)定等；資產(chǎn)損溢認(rèn)定報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定；對(duì)清查中

3、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)、分析，提出相對(duì)應(yīng)整改措施、實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。（二）資產(chǎn)清查小組各（系）、各部門等資產(chǎn)占有使用單位成立由本單位主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)的資產(chǎn)清查小組，配備工作力量。主要職責(zé)如下：根據(jù)學(xué)院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組的安排和要求，負(fù)責(zé)本單位占有使用資產(chǎn)的清查工作，做到賬實(shí)、賬卡相符，不重不漏，查清資產(chǎn)來(lái)源、去向和管理情況。對(duì)清查出的有物無(wú)賬資產(chǎn)，按照資產(chǎn)分類，及時(shí)辦理登記手續(xù)。（1）完善資產(chǎn)管理賬目。建立學(xué)院一-部門一-個(gè)人三級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)，各部門明確資產(chǎn)賬目，按照資產(chǎn)所在場(chǎng)所列出資產(chǎn)明細(xì)，做到管理者、使用者心中有數(shù)，便于核對(duì)及明確管護(hù)責(zé)任。（2）核對(duì)賬物是否一致。釆用以賬對(duì)物、以

4、物對(duì)賬的清點(diǎn)核對(duì)方法盤點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)，對(duì)已盤點(diǎn)資產(chǎn)要做好記號(hào)以便核對(duì)，保證所有資產(chǎn)均被清點(diǎn)。固定資產(chǎn)的實(shí)物和賬目要一致，如存在不一致的情況要及時(shí)查明原因，按規(guī)定做好固定資產(chǎn)增加、減少的登記工作。（3）做好信息糾錯(cuò)處理。根據(jù)清查結(jié)果對(duì)資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)保管人、存放地點(diǎn)、資產(chǎn)分類名稱等字段填寫(xiě)不規(guī)范、不完整的部分進(jìn)行修改完善，報(bào)資產(chǎn)管理處核實(shí)后根據(jù)清査結(jié)果進(jìn)行修改、完善。（4）盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn)。在實(shí)物盤點(diǎn)過(guò)程中，需同時(shí)注重固定資產(chǎn)的狀態(tài)；對(duì)盤盈、盤虧、毀損及報(bào)廢的資產(chǎn)必須査明原因并以文字說(shuō)明。由使用部門（系）負(fù)責(zé)人、清查員在盤點(diǎn)表（資產(chǎn)賬目）及文字說(shuō)明材料上簽字，確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。（5）理清固定資產(chǎn)變動(dòng)中的資產(chǎn)手

5、續(xù)移交。涉及到固定資產(chǎn)變動(dòng)未辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的，要認(rèn)真填寫(xiě)固定資產(chǎn)移交表（院財(cái)（2018）11號(hào)附件），到資產(chǎn)管理處辦理有關(guān)手續(xù)。（6）清查未入庫(kù)資產(chǎn)。無(wú)論采用何種性質(zhì)的資金購(gòu)置的儀器設(shè)備都屬于學(xué)院固定資產(chǎn)。是否有新購(gòu)、捐贈(zèng)的儀器設(shè)備未到資產(chǎn)管理處辦理出入庫(kù)手續(xù),尚未辦理手續(xù)的要補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。四、工作內(nèi)容和步驟資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括基本情況清理、固定資產(chǎn)清查和制度完善等工作。具體步驟如下：（一）準(zhǔn)備階段（2019年3月1日一4月18日）學(xué)院成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，明確工作職責(zé)。制訂學(xué)院資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案。召開(kāi)學(xué)院資產(chǎn)清查工作布置大會(huì)。資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)占有使用單位制訂具體實(shí)施方案。（二）實(shí)施

6、階段（4月19日一5月30日）采取部門自查、資產(chǎn)清查辦公室清查和抽查相結(jié)合的原則。各部門要在進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)，保證本部門所有固定資產(chǎn)實(shí)物均被清點(diǎn)。在各部門完成盤點(diǎn)工作后，由清查辦公室組織專門人員對(duì)盤點(diǎn)工作進(jìn)行抽查復(fù)核，確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果，確保盤點(diǎn)工作質(zhì)量。各（系）、各部門自查（4月19日一5月10日）由各（系）部門主管資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，資產(chǎn)管理員、各科室負(fù)責(zé)人擔(dān)任資產(chǎn)清查員，負(fù)責(zé)本（系）部門的資產(chǎn)清查工作，進(jìn)行資產(chǎn)清理、盤點(diǎn)。要認(rèn)真負(fù)責(zé)確保清查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，清査結(jié)果真實(shí)可靠。填報(bào)清查工作報(bào)表，對(duì)清查出的各類資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞賬損失等，進(jìn)行分類并提供合法有效證據(jù)及說(shuō)明材料，提出相關(guān)處理建

7、議。報(bào)送自查報(bào)告，重點(diǎn)羅列清查出的問(wèn)題清單，對(duì)于有賬無(wú)物（盤虧）的情況要填寫(xiě)清查盤虧明細(xì)表（附件4）,對(duì)于有物無(wú)賬（盤盈）的情況要填寫(xiě)清查盤盈明細(xì)表（附件5）,對(duì)于待報(bào)廢資產(chǎn)要填寫(xiě)待報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)表（附件6）。復(fù)核（5月11日一5月18日）對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策，進(jìn)行分類整理并收集證據(jù)，進(jìn)行鑒證。資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室組織人員對(duì)資產(chǎn)歸口管理部門自查結(jié)果、報(bào)表、證據(jù)及說(shuō)明材料等進(jìn)行復(fù)核。對(duì)自查工作質(zhì)量不符合規(guī)定要求的，要求其重新開(kāi)展自查工作。匯總（5月19日一5月250）資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室匯總資產(chǎn)歸口管理部門自查工作結(jié)果、數(shù)據(jù)報(bào)表，形成學(xué)院資產(chǎn)清查工作結(jié)果。向院長(zhǎng)

8、辦公會(huì)匯報(bào)資產(chǎn)清查工作結(jié)果、存在問(wèn)題及處理建議。審計(jì)（5月25日一5月28日）審計(jì)處對(duì)清理出來(lái)的各項(xiàng)損益及提供證據(jù)的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，對(duì)個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明，并出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和管理建議書(shū)。上報(bào)（5月28日一5月30B）向院長(zhǎng)辦公會(huì)和院黨委黨委會(huì)報(bào)送學(xué)院資產(chǎn)清查工作結(jié)果。（三）總結(jié)階段（6月1日一6月300）對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度。五、工作原則和要求（一）精心組織。按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施的原則，學(xué)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織實(shí)施，各資產(chǎn)歸口管理部門和資產(chǎn)占有使用單位分級(jí)分類具體組織實(shí)施，逐級(jí)落實(shí)工作任務(wù)，保證自查質(zhì)量和工作進(jìn)度，按時(shí)完成工作任務(wù)。（二）嚴(yán)肅紀(jì)律堅(jiān)持實(shí)事求是原則。各單位對(duì)提交的資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)性、完整性和合法性承擔(dān)責(zé)任。要全面清理各類人員狀況，做到家底清楚,心中有數(shù)；賬賬相符、賬證相符、賬表相符。要如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題，不得瞞報(bào)虛報(bào)。對(duì)于未按時(shí)完成自查任務(wù)、拖延學(xué)院資產(chǎn)清查工作總體進(jìn)度的，由各