生產(chǎn)制造型企業(yè)薪酬福利管理流程

1、員工薪酬管理目的規(guī)范公司內(nèi)部工資發(fā)放程序，提高公司內(nèi)部效率， 確保每月工資及時(shí)、 準(zhǔn)確完整地被計(jì)提，發(fā)放及記錄。適用范圍本流程適用于內(nèi)地公司所有員工發(fā)放的工資。流程責(zé)任人人力資源部相關(guān)文檔人事資料表根據(jù)公司詳細(xì)情況制定，不設(shè)計(jì)范本。考勤記錄根據(jù)公司詳細(xì)情況制定，不設(shè)計(jì)范本。部門(mén)工資匯總表根據(jù)公司詳細(xì)情況制定，不設(shè)計(jì)范本。工資支付明細(xì)表個(gè)人所得稅匯總表根據(jù)公司詳細(xì)情況制定，不設(shè)計(jì)范本。個(gè)人所得稅申報(bào)表統(tǒng)一在網(wǎng)上申報(bào)。錄用審批單轉(zhuǎn)正審批單加薪及晉升審批表離職申請(qǐng)表離職交接單根據(jù)公司詳細(xì)情況制定，不設(shè)計(jì)范本。保險(xiǎn)變更通知單根據(jù)公司詳細(xì)情況制定，不設(shè)計(jì)范本。請(qǐng)假單根據(jù)公司詳細(xì)情況制定，不設(shè)計(jì)范本。逾期

2、借款扣款通知根據(jù)公司詳細(xì)情況制定，不設(shè)計(jì)范本。流程說(shuō)明編號(hào)步驟說(shuō)明部門(mén)人員控制活動(dòng)人事系統(tǒng)介紹人力資源部人事及薪酬專員公司人力資源部每月1 日至 6 日進(jìn)行前一個(gè)月工資統(tǒng)計(jì)核算，10 日申請(qǐng)工資款進(jìn)行支付。COO普通員工的錄用審批單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部部長(zhǎng)、COO 審批；部門(mén)部長(zhǎng)的錄用總經(jīng)理審批單經(jīng)總經(jīng)理審批；普通員工的轉(zhuǎn)正審批單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部部長(zhǎng)、COO 審批；部門(mén)部長(zhǎng)的轉(zhuǎn)正部門(mén)部長(zhǎng)審批單經(jīng)總經(jīng)理審批；普通員工的加薪及晉升審批表經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部部長(zhǎng)、COO 審批；部門(mén)部長(zhǎng)的加薪及晉升審批表經(jīng)總經(jīng)理審批；部門(mén)間員工調(diào)配需變更人事資料表部門(mén)信息時(shí)，普通員工的內(nèi)部調(diào)配審批單經(jīng)部門(mén)經(jīng)

3、理、人力資源部部長(zhǎng)、COO 審批；部門(mén)部長(zhǎng)的內(nèi)部調(diào)配審批單經(jīng)總經(jīng)理審批；普通員工離職申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部部長(zhǎng)、COO 審批；部門(mén)部長(zhǎng)的離職申請(qǐng)表經(jīng)總經(jīng)理審批；經(jīng)審批的離職員工的離職交接單編號(hào)步驟說(shuō)明部門(mén)人員控制活動(dòng)由其本部門(mén)直接上司簽字確認(rèn)該辭職人員工作、物品交接是否完成；行政部簽字確認(rèn)辦公用品都已經(jīng)回收；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)員工借款的人員確認(rèn)該辭職人員所有借款均已還清；如未收到各個(gè)部門(mén)確認(rèn)完畢的離職交接單，人事專員應(yīng)在人事資料表中的離職人員匯總表中標(biāo)明，暫不發(fā)該離職員工的最后一個(gè)月的工資。以上單據(jù)若審批手續(xù)不完整，人事薪酬專員將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)回有關(guān)人員，要求其完成審批程序后再做提交。以上原始審批單

4、據(jù)均采用事前連續(xù)編號(hào)管理，確保資料完整性?？记诮y(tǒng)計(jì)員統(tǒng)計(jì)考勤記錄每月 1 號(hào)生產(chǎn)部門(mén)中的考勤統(tǒng)計(jì)員及管理部門(mén)中的行政專員根據(jù)每個(gè)人員打卡記錄及各類請(qǐng)假單，匯總完成上月相關(guān)部門(mén)的考勤記錄后，按部門(mén)分類轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)部長(zhǎng)。部門(mén)部長(zhǎng)根據(jù)各類請(qǐng)假單審閱確認(rèn)考勤記錄 中所管轄部門(mén)人員數(shù)量及其出勤情況（年假， 病假等）。確定一致后將確認(rèn)的部門(mén)考勤表再發(fā)給車(chē)間考勤統(tǒng)計(jì)員或管理部門(mén)行政專員，并生產(chǎn)部門(mén)管理部門(mén)各個(gè)部門(mén)考勤統(tǒng)計(jì)員行政專員 部長(zhǎng)編號(hào)步驟說(shuō)明部門(mén)人員控制活動(dòng)抄送給人事部門(mén)人事及薪酬專員，使人事及薪酬專員確定當(dāng)月人頭數(shù)量。人事及薪酬專員復(fù)核各部門(mén)人數(shù)及出勤數(shù)據(jù)人數(shù)：人事及薪酬專員將收到的考勤記錄中各部

5、門(mén)人員數(shù)量與當(dāng)期人事資料表中在職人員部門(mén)人數(shù)信息核對(duì)。核對(duì)一致后，以考勤記錄人數(shù)為依據(jù)進(jìn)行工資核算；若不一致，要與考勤統(tǒng)計(jì)員及行政專員進(jìn)行查找直至一致。出勤數(shù)：人事及薪酬專員根據(jù)由各個(gè)部門(mén)部長(zhǎng)確認(rèn)的部門(mén)考勤記錄，查看人力資源部門(mén)留存的相關(guān)支持性文件（年假，病假，等）復(fù)聯(lián)及考勤卡，并最終匯總當(dāng)月人員休假審批單及當(dāng)年休假匯總信息，形成全公司每月 excel 版考勤記錄，以此出勤數(shù)為工資計(jì)算依據(jù)。人力資源部人事及薪酬專員核對(duì)編制工資支付明細(xì)表人力資源部人事及薪酬專員編制工資支付明細(xì)表。工資支付明細(xì)表包括工資明細(xì)、個(gè)人所得稅計(jì)算、社會(huì)保險(xiǎn)，該表格所有的公式和固定人力資源部人事及薪酬專員編號(hào)步驟說(shuō)明部門(mén)

6、人員控制活動(dòng)信息都用密碼保護(hù)，只有人事及薪酬專員有權(quán)更改。發(fā)放工資條人事及薪酬專員打印出工資條，于每月 10 號(hào)由員工領(lǐng)取。員工若發(fā)現(xiàn)工資單與入賬金額不相符或其他任何疑問(wèn)可以在每月 20 日前到人力資源部門(mén)查詢。如有差誤必須有人力資源部長(zhǎng)審批的支持性文件。人力資源部人事及薪酬專員錄入系統(tǒng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)將人力資源部副總經(jīng)理提供的工資支付明細(xì)表交給工資會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。工資會(huì)計(jì)錄入用友系統(tǒng)【總賬模塊】- 【憑證新增】：、計(jì)提工資憑證：借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等科目貸：應(yīng)付工資借：應(yīng)付工資貸：應(yīng)交稅金財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部工資會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部長(zhǎng)編號(hào)步驟說(shuō)明部門(mén)人員控制活動(dòng)、代扣保險(xiǎn)憑證： 借：應(yīng)付工資

7、貸：其他應(yīng)付款（養(yǎng)老保險(xiǎn)/ 醫(yī)療保險(xiǎn) / 失業(yè)保險(xiǎn) / 住房公積金）、計(jì)提單位承擔(dān)社保憑證： 借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款（養(yǎng)老保險(xiǎn)/ 醫(yī)療保險(xiǎn) / 工傷保險(xiǎn) / 生育保險(xiǎn) / 失業(yè)保險(xiǎn) /住房公積金） 若有差異，工資會(huì)計(jì)要及時(shí)報(bào)告給財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，要求人力資源部門(mén)進(jìn)行核查說(shuō)明。工資的發(fā)放是由銀行出納根據(jù)工資支付明細(xì)表發(fā)放現(xiàn)金，工資會(huì)計(jì)在用友系統(tǒng)【總賬模塊】中生成： 借：應(yīng)付工資貸：銀行存款每周財(cái)務(wù)部長(zhǎng)根據(jù)工資支付明細(xì)表，進(jìn)入用友系統(tǒng)【總賬模塊】中的【憑證查詢 - 會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿】對(duì)憑證銀行科目，金額項(xiàng)目信息是否正確進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊【審核】。編號(hào)步驟說(shuō)明部門(mén)人員控制活動(dòng)若錯(cuò)誤則返回給工資會(huì)計(jì)進(jìn)

8、行更正。之后，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)進(jìn)入【總賬系統(tǒng)】中的【憑證過(guò)賬】選擇界面，挑選出已經(jīng)復(fù)核無(wú)誤的憑證確認(rèn)過(guò)賬點(diǎn)擊【開(kāi)始過(guò)賬】，系統(tǒng)自動(dòng)將該分錄過(guò)入總賬。財(cái)務(wù)部與人事部門(mén)對(duì)賬財(cái)務(wù)每月 8 日之前與人力資源部門(mén)就應(yīng)付未付工資余額應(yīng)付工資科目對(duì)賬：應(yīng)付工資余額 = 本期計(jì)提工資總額 + 暫扣離職手續(xù)不全人員工資總額如有差異，要求人力資源部門(mén)進(jìn)行及時(shí)核查，在下月調(diào)整。財(cái)務(wù)部人力資源部工資會(huì)計(jì)人事及薪酬專員填寫(xiě)個(gè)人所得稅匯總表人事部薪酬福利專員依據(jù)最終版工資支付明細(xì)表編制個(gè)人所得稅匯總表。按照個(gè)人所得稅率分類填寫(xiě)工資總額，人員數(shù)量，各檔稅率應(yīng)繳個(gè)人所得稅。人力資源部人事及薪酬專員復(fù)核個(gè)人所得稅匯總表人力資源部長(zhǎng)復(fù)核

9、個(gè)人所得稅匯總表，與工資支付明細(xì)表中個(gè)人所得稅總額核對(duì)一人力資源部部長(zhǎng)審核編號(hào)步驟說(shuō)明部門(mén)人員控制活動(dòng)致后，打印并簽字確認(rèn)轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)。形成個(gè)人所得稅申報(bào)表財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核個(gè)人所得稅匯總表稅金總額與用友系統(tǒng)中當(dāng)月入賬代扣代繳個(gè)人所得稅金額一致后，填寫(xiě)個(gè)人所得稅申報(bào)表申報(bào)。財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核個(gè)人所得稅申報(bào)表，向稅務(wù)申報(bào)稅務(wù)會(huì)計(jì)將填寫(xiě)完整的個(gè)人所得稅申報(bào)表及經(jīng)人力資源部長(zhǎng)簽字確認(rèn)的個(gè)人所得稅匯 總表提交給財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)與用友系統(tǒng)應(yīng)交稅金- 個(gè)人所得稅余額核對(duì)，確認(rèn)正確簽字后，依據(jù)公章管理要求，由行政部印章保管員加蓋公章后，出納向銀行提交付款，稅務(wù)會(huì) 計(jì)到稅務(wù)局大廳進(jìn)行申報(bào)。財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)

10、復(fù)核錄入支付個(gè)人所得稅憑證稅務(wù)會(huì)計(jì)從人事及薪酬福利專員處獲得個(gè)人所得稅匯總表計(jì)算表，復(fù)核個(gè)人所得稅計(jì)算是否正確，并在用友【總賬模塊】- 【憑證新增】中核算個(gè)人所得稅的系統(tǒng)中錄入的應(yīng)交稅金的余額核對(duì)無(wú)誤后，在個(gè)人所得稅計(jì)算表中簽字確認(rèn)，填寫(xiě)銀行報(bào)銷/ 付款申請(qǐng)表，提財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)銀行出納編號(hào)步驟說(shuō)明部門(mén)人員控制活動(dòng)交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。（詳見(jiàn)銀行支付流程）銀行出納付款完畢后在銀行付款/ 報(bào)銷申請(qǐng)表、個(gè)人所得稅申報(bào)表蓋【XXXX年 XX月 XX日轉(zhuǎn)賬付訖】章，交于稅務(wù)會(huì)計(jì)生成： 借：應(yīng)交稅金個(gè)人所得稅貸：銀行存款復(fù)核憑證與過(guò)賬憑證財(cái)務(wù)部長(zhǎng)根據(jù)銀行付款 / 報(bào)銷申請(qǐng)表及個(gè)人所得稅申報(bào)表審核系統(tǒng)錄入結(jié)果，以確保錄入金額、科目、期間的正確性， 如有差異提請(qǐng)錄入人修改， 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核無(wú)誤后進(jìn)行過(guò)賬。財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)復(fù)核審批文件歸檔人力資源部人事及薪酬專員將經(jīng)簽字復(fù)核后的工資及社保計(jì)算表 等分別編號(hào)后歸檔保存， 只有人力資