盈利預(yù)測(cè)說(shuō)明1

1、. ：.； - PAGE 3 -內(nèi)容 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)總結(jié) 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)制基琥可礎(chǔ)及假設(shè)固定資產(chǎn)、在建工程投資預(yù)測(cè)分析無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)分析應(yīng)收賬款預(yù)測(cè)分析應(yīng)付賬款預(yù)測(cè)分析借款變動(dòng)表預(yù)測(cè)分析支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金的現(xiàn)金的預(yù)測(cè)分析所得稅預(yù)測(cè)分析股東分配預(yù)測(cè)分析現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)總結(jié)全面分析性復(fù)核請(qǐng)解釋艱苦現(xiàn)金余額變動(dòng)的緣由2001年、2002年、2003年、及2004年末數(shù)的比較審閱中發(fā)現(xiàn)的異常請(qǐng)指出審閱中發(fā)現(xiàn)的異常 情況，及對(duì)現(xiàn)金流量的影響現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)編制基礎(chǔ)及假設(shè)設(shè)請(qǐng)寫明現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)假設(shè)(例如：中國(guó)現(xiàn)行的國(guó)家政策、法規(guī)不會(huì)有艱苦的變動(dòng)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)維持不變中國(guó)現(xiàn)行的稅法不變銀行的貸款

2、利率不變?nèi)嗣駧排c其他貨幣之兌換率不變通漲率不變其他)固定資產(chǎn)、在建工程投資預(yù)測(cè)分析未來(lái)新增固定資產(chǎn)的資本性計(jì)劃和預(yù)算必須考慮銷售與生產(chǎn)的預(yù)計(jì)添加，尤其是各設(shè)備的生產(chǎn)力的限制，並作出相應(yīng)新增固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損的計(jì)劃未來(lái)固定資產(chǎn)改良計(jì)劃固定資產(chǎn)大修繕周期無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)分析未來(lái)新增無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)劃和預(yù)算無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢的計(jì)劃應(yīng)收帳款預(yù)測(cè)分析現(xiàn)金銷售比例的預(yù)測(cè)方式和基礎(chǔ)礎(chǔ)月銷售收入的預(yù)測(cè)方式和基礎(chǔ)礎(chǔ)應(yīng)收賬款月回款額的預(yù)測(cè)方式和基礎(chǔ)礎(chǔ)請(qǐng)比較2001年實(shí)際的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率與2002、2003、2004年預(yù)測(cè)的周轉(zhuǎn)率，并解釋艱苦差別未來(lái)信譽(yù)政策的能夠變化- 例如為了減少壞帳損失/準(zhǔn)備，公司能夠收緊

3、對(duì)客戶的信譽(yù)政策，必須考慮這對(duì)銷售收入的影響應(yīng)付帳款預(yù)測(cè)分析現(xiàn)金付款比例的預(yù)測(cè)方式和基礎(chǔ)礎(chǔ)月采購(gòu)金額的預(yù)測(cè)方式和基礎(chǔ)礎(chǔ)應(yīng)付賬款月付款額的預(yù)測(cè)方式和基礎(chǔ)請(qǐng)比較2001年實(shí)際的應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率與2002、2003、2004年預(yù)測(cè)的周轉(zhuǎn)率，并解釋艱苦差別未來(lái)付款政策的能夠變化借款變動(dòng)表預(yù)測(cè)分析長(zhǎng)短期借款比例的變動(dòng)動(dòng)長(zhǎng)期借款添加與資本性支出計(jì)劃的配比關(guān)系以前年度借款的還款期未來(lái)利率按現(xiàn)有利率程度計(jì)算支付逾期利息(如有)在考慮借款變動(dòng)時(shí)，需與新增的固定資產(chǎn)一併考慮，並假設(shè)資金的來(lái)源全是來(lái)自銀行貸款(暫時(shí)不需考慮H股公司上市后募集資金的應(yīng)用對(duì)企業(yè)的影響)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金的預(yù)測(cè)分析支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金主要包括生產(chǎn)人員、管理人員的工資以及為其支付的勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)等請(qǐng)參考以下幾個(gè)要素分析對(duì)該項(xiàng)現(xiàn)金流出的預(yù)測(cè)未來(lái)生產(chǎn)人員、管理人員的數(shù)量變化以前年度的實(shí)際工資、福利程度及未來(lái)年度工資變化的趨勢(shì)所得稅預(yù)測(cè)分析有關(guān)局所同意的所得稅優(yōu)惠政策股東分配預(yù)測(cè)分析未來(lái)年度分