12月份會計分錄(憑證)

1、.PAGE ：.；PAGE 1312-1借：庫存現(xiàn)金 5，000 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 5，00012-2借：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天海花園支行 1，462，500 貸：應(yīng)收賬款-北京雙合 1，462，50012-3借：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 84，240 貸：主營業(yè)務(wù)收入-雞肉香精 72，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 12，24012-4借：管理費用-業(yè)務(wù)款待費 2，800 貸：庫存現(xiàn)金 2，80012-5借：原資料-輔助資料-淀粉 88，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 13，550.4 貸：預(yù)付賬款-威海文輝 101，

2、550.412-6借：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 600，000 貸：遞延收益 600，00012-7借：固定資產(chǎn)-消費設(shè)備-反響釜 59，000 固定資產(chǎn)-消費設(shè)備-混拌機 41，300 固定資產(chǎn)-消費設(shè)備膠體磨 17，700 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 118，000借：財務(wù)費用-郵電費及手續(xù)費 15.5 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 15.512-8不進展賬務(wù)處置12-9借：應(yīng)付賬款-青島希捷 155，937.6 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 155，937.6借：應(yīng)付賬款-青島希捷 3，182.4 貸：財務(wù)費用-現(xiàn)

3、金折扣 3，182.4借：財務(wù)費用-郵電費及手續(xù)費 15.5 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 15.512-10不進展賬務(wù)處置12-11借：銷售費用-運雜費 3，800 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 3，80012-12不進展賬務(wù)處置12-13借：其他貨幣資金-存出投資款 110，000 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 110，000借：財務(wù)費用-郵電費及手續(xù)費 15.5 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 15.5借：買賣行金融資產(chǎn) 100，000 投資收益 300 貸：其他貨幣資金-存出投資款 100，30012-14借：應(yīng)付職

4、工薪酬-職工工資獎金及補貼 218，830 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 218，83012-15借：固定資產(chǎn)清理 6，000 累計折舊 54，000 貸：固定資產(chǎn)-消費設(shè)備-反響釜 60，000借：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 2，340 貸：固定資產(chǎn)清理 2，340借：營業(yè)外支出 3，660 貸：固定資產(chǎn)清理 3，66012-16借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 423，644.77 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 423，644.77借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建立稅 29，655.13 -應(yīng)交教育費附加 12，709.34 貸：銀行存款-人民幣存款

5、-中國銀行天?；▓@支行 42，364.47借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 15，800 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天海花園支行 15，80012-17借：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 1，291，680 貸：應(yīng)收賬款-天海大海 1，291，68012-18借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險 59，400 -醫(yī)療保險 29，700 -失業(yè)保險 5，940 -生育保險 2，376 -工傷保險 1，485 其他應(yīng)付款-養(yǎng)老保險 23，760 -醫(yī)療保險 5，940 -失業(yè)保險 2，970 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天海花園支行 131，571借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 29，7

6、00 其他應(yīng)付款-住房公積金 29，700 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 59，40012-19借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 5，940 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 5，94012-20借：應(yīng)付賬款-天海萬源 284，300 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 284，30012-21不進展賬務(wù)處置12-22借：其他貨幣資金-銀行匯票 270，000 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 270，000借：財務(wù)費用-郵電費及手續(xù)費 16 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 16借：在途物資-豬肉 229，600 應(yīng)交稅費-應(yīng)

7、交增值稅-進項稅額 39，032 貸：其他貨幣資金-銀行匯票 268，632借：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 1，368 貸：其他貨幣資金-銀行匯票 1，36812-23借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利 1，000 貸：庫存現(xiàn)金 1，00012-24借：管理費用-其他 5，000 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 5，000借：管理費用-差旅費 360 貸：庫存現(xiàn)金 36012-25借：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 360 貸：財務(wù)費用-利息收入 36012-26借：庫存商品-雞肉膨化食品 15，000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 2，550壞賬預(yù)備 4，

8、648.4營業(yè)外支出 1，043.6 貸：應(yīng)收賬款-北安安華 23，24212-27借：固定資產(chǎn)清理 85，000 累計折舊 15，000 貸：固定資產(chǎn)-管理用固定資產(chǎn) 100，000借：工程物資-公用資料 100，000 貸：固定資產(chǎn)清理 85，000 營業(yè)外收入 15，00012-28借：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 9，126 貸：其他業(yè)務(wù)收入 7，800 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1，32612-29借：應(yīng)收票據(jù)-北京雙合 1，123，200 貸：主營業(yè)務(wù)收入-雞肉香精 960，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額 163，200借：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀

9、行新茂支行 421，200 貸：主營業(yè)務(wù)收入-雞肉香精 360，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 61，20012-30借：原資料-原料及主要資料-牛肉 240，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 40，800 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 280，80012-31借：原資料-原料及主要資料-豬肉 229，600 貸：在途物資-豬肉 229，60012-32不進展賬務(wù)處置12-33不進展賬務(wù)處置12-34借：庫存現(xiàn)金 8，000 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 8，00012-35借：銷售費用-廣告費 8，000 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀

10、行新茂支行 8，00012-36借：其他應(yīng)收款-經(jīng)理室-程新功 5，000 貸：庫存現(xiàn)金 5，00012-37借：管理費用-辦公費 3，200 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 3，20012-38借：主營業(yè)務(wù)收入-牛肉香精 200，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 34，000 貸：應(yīng)收賬款-南通利達 234，000借：庫存商品-牛肉香精 145，691.63 貸：主營業(yè)務(wù)本錢-牛肉香精 145，691.6312-39不進展賬務(wù)處置12-40借：管理費用-差旅費 5，000 貸：其他應(yīng)收款-經(jīng)理室-程新功 5，000借：管理費用-差旅費 600 貸：庫存現(xiàn)金 60012-

11、41借：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利 17，550 貸：其他業(yè)務(wù)收入 15，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2，550借：其他業(yè)務(wù)本錢 15，000 貸：庫存商品-雞味膨化食品 15，00012-42不進展賬務(wù)處置12-43不進展賬務(wù)處置12-44借：應(yīng)收票據(jù)-上海市舒潔 807，300 貸：主營業(yè)務(wù)收入-豬肉香精 690，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 117，300借：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 877，500 貸：主營業(yè)務(wù)收入-牛肉香精 750，000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 127，50012-45借：銀行存款-日元存款-中國銀行天?；▓@支行 21

12、7，831.86 財務(wù)費用-匯兌差額 18，145.39 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 235，977.25借：財務(wù)費用-郵電費及手續(xù)費 385.98 貸：銀行存款-人民幣存款-中國銀行天?；▓@支行 385.9812-46借：管理費用-辦公費 1，900 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 1，90012-47借：制造費用-根本消費車間 16，624.78消費本錢-輔助消費本錢-熱力車間 4，883.19管理費用-水電費 2，238.58應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 3，087.05 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 26，833.612-48借：

13、消費本錢-輔助消費本錢-熱力車間 4，102.56制造費用-根本消費車間 6，386.32制造費用-輔助消費車間 533.33管理費用-水電費 4，512.83應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 2，640.96 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 18，17612-49借：制造費用-根本消費車間 9，672.45制造費用-輔助消費車間 3，680管理費用-折舊費 14，414.82 貸：累計折舊 27，767.2712-50借：在建工程-廠房 2，600 貸：應(yīng)付利息-長期借款利息 2，60012-51借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷 1，666.67 貸：累計攤銷 1，666.6712-

14、52借：管理費用-其他 80，200 貸：待攤費用-財富保險費 80，20012-53借：消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-直接人工 67，590 消費本錢-根本消費本錢-雞肉香精-直接人工 90，120 消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-直接人工 67，590 消費本錢-輔助消費本錢-熱力車間 5，000 制造費用-根本消費車間 8，800 制造費用-輔助消費車間 2，950 管理費用-職工薪酬 54，950 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資獎金及補貼 297，000借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資獎金及補貼 78，170 貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老保險 23，760 -醫(yī)療保險 5，940 -失業(yè)保險 2，

15、970 -住房公積金 29，700 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 15，80012-54借：庫存現(xiàn)金 24，515 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 24，515借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利 24，515 貸：庫存現(xiàn)金 24，51512-55借：管理費用-固定資產(chǎn)修繕費 8，500 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 8，50012-56借：消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-直接人工 9，800.55消費本錢-根本消費本錢-雞肉香精-直接人工 13，067.4消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-直接人工 9，800.55消費本錢-輔助消費本錢-熱力車間 725制造費用-根本消

16、費車間 1，276制造費用-輔助消費車間 427.75管理費用-職工薪酬 7，967.75 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利 25，515 -非貨幣性福利 17，55012-57借：消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-直接人工 1，351.8消費本錢-根本消費本錢-雞肉香精-直接人工 1，802.4消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-直接人工 1，351.8消費本錢-輔助消費本錢-熱力車間 100制造費用-根本消費車間 176制造費用-輔助消費車間 59管理費用-工會經(jīng)費 1，099 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 5，94012-58借：消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-直接人工 29，266.47消費本

17、錢-根本消費本錢-雞肉香精-直接人工 39，021.96消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-直接人工 29，266.47消費本錢-輔助消費本錢-熱力車間 2，165制造費用-根本消費車間 3，810.4制造費用-輔助消費車間 1，277.35管理費用-職工薪酬 23，793.35 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險 59，400 -醫(yī)療保險 29，700 -失業(yè)保險 5，940 -生育保險 2，376 -工傷保險 1，485 -住房公積金 29，70012-59借：消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-直接資料 327，875 貸：原資料-原料及主要資料-牛肉 216，000 -精鹽 11，475 -味精

18、38，250 -香基 18，000 原資料-輔助資料-枯燥劑 15，300 -酵母抽取物 4，320 -淀粉 24，530借：消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-直接資料 297，270 貸：原資料-原料及主要資料-豬肉 184，000 -精鹽 10，200 -味精 34，000 -香基 16，000 原資料-輔助資料-枯燥劑 13，600 -酵母抽取物 12，960 -淀粉 26，51012-60借：消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-直接資料 48，000消費本錢-根本消費本錢-雞肉香精-直接資料 51，200消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-直接資料 32，800 貸：周轉(zhuǎn)資料-包裝物-紙箱

19、 99，000 -包裝袋 33，00012-61借：消費本錢-輔助消費本錢-熱力車間 8，927.43 貸：制造費用-輔助消費車間 8，927.4312-62借：制造費用-根本消費車間 23，312.86 管理費用-其他 2，590.32 貸：消費本錢-輔助消費本錢-熱力車間 25，903.1812-63借：制造費用-根本消費車間 5，041.19 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 5，041.1912-64借：消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-制造費用 22，530消費本錢-根本消費本錢-雞肉香精-制造費用 30，040消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-制造費用 22，530

20、貸：制造費用-根本消費車間 75，10012-65借：庫存商品-牛肉香精 510，118.57 貸：消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-直接資料 361，567.61 消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-直接人工 123，548.18 消費本錢-根本消費本錢-牛肉香精-制造費用 25，002.78借：庫存商品-雞肉香精 688，028.94 貸：消費本錢-根本消費本錢-雞肉香精-直接資料 453，691.91 消費本錢-根本消費本錢-雞肉香精-直接人工 193，487.77 消費本錢-根本消費本錢-雞肉香精-制造費用 40，849.26借：庫存商品-豬肉香精 477，575.79 貸：消費本錢-根

21、本消費本錢-豬肉香精-直接資料 342，070 消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-直接人工 112，174.13 消費本錢-根本消費本錢-豬肉香精-制造費用 23，331.6612-66借：主營業(yè)務(wù)本錢-牛肉香精 429，375.98主營業(yè)務(wù)本錢-雞肉香精 660，284.05主營業(yè)務(wù)本錢-豬肉香精 370，583.46 貸：庫存商品-牛肉香精 429，375.98 庫存商品-雞肉香精 660，284.05 庫存商品-豬肉香精 370，583.46借：其他業(yè)務(wù)本錢 6，800 貸：原資料-輔助資料-枯燥劑 6，80012-67借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 349，655.59 貸：

22、應(yīng)交稅費-未交增值稅 349，655.5912-68借：營業(yè)稅金及附加 34，965.56 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建立稅 24，475.89 -應(yīng)交教育費附加 10，489.6712-69借：應(yīng)收股利 14，000 貸：投資收益 14，00012-70借：遞延收益 25，000 貸：營業(yè)外收入 25，00012-71借：資產(chǎn)減值損失-計提的壞賬預(yù)備 2，833 貸：壞賬預(yù)備 2，83312-72借：資產(chǎn)減值損失-計提的存貨跌價預(yù)備 1，840 貸：存貨跌價預(yù)備 1，84012-73借：管理費用-其他 -8，000 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 -8，000借：固定資產(chǎn)-管

23、理用固定資產(chǎn) 8，000 貸：銀行存款-人民幣存款-中國工商銀行新茂支行 8，000借：管理費用-折舊費 792 貸：累計折舊 79212-74借：資產(chǎn)減值損失-計提的固定資產(chǎn)減值預(yù)備 6，000 貸：固定資產(chǎn)減值預(yù)備 6，00012-75借：買賣性金融資產(chǎn) 5，000 貸：公允價值變動損益 5，00012-76借：銀行存款-日元存款-中國銀行天海花園支行 3，993.58 貸：財務(wù)費用-匯兌差額 3，993.5812-77借：主營業(yè)務(wù)收入-牛肉香精 550，000 主營業(yè)務(wù)收入-雞肉香精 1，392，000 主營業(yè)務(wù)收入-豬肉香精 690，000 貸：本年利潤 2，632，000借：其他業(yè)務(wù)收入 22，800 貸：本年利潤 22，800借：投資收益 13，700 貸：本年利潤 13，700借：營業(yè)外收入 40，000 貸：本年利潤 40，00012-78借：本年利潤 1，314，551.86 貸：主營業(yè)務(wù)本錢-牛肉香精 283，684.35 主營業(yè)務(wù)本錢-雞肉香精 660，284.05 主營業(yè)務(wù)本錢-豬肉香精 370，583.46借：本年利潤 21，800 貸：其他業(yè)務(wù)本錢 21，80012-