和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目

1、新疆天恒有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告項(xiàng)目名稱：和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目主管部門：中共和田縣縣委委員會(huì)項(xiàng)目單位：中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)和田縣委員會(huì)委托單位：和田縣財(cái)政局評價(jià)機(jī)構(gòu)：新疆天恒有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc26898110 一、項(xiàng)目概述2 HYPERLINK l _Toc26898111 (一)項(xiàng)目概況2 HYPERLINK l _Toc26898112 (二)項(xiàng)目資金情況3 HYPERLINK l _Toc26898113 (三)績效目標(biāo)3 HYPERLINK l _Toc26898114

2、二、評價(jià)工作簡述4 HYPERLINK l _Toc26898115 (一)評價(jià)目的4 HYPERLINK l _Toc26898116 (二)評價(jià)原則5 HYPERLINK l _Toc26898117 (三)績效評價(jià)方法5 HYPERLINK l _Toc26898118 (四)績效評價(jià)方案5 HYPERLINK l _Toc26898119 (五)評價(jià)指標(biāo)體系6 HYPERLINK l _Toc26898120 (六)評價(jià)組織實(shí)施情況7 HYPERLINK l _Toc26898121 三、績效評價(jià)分析8 HYPERLINK l _Toc26898122 (一)項(xiàng)目的決策評價(jià)分析8 HY

3、PERLINK l _Toc26898123 (二)項(xiàng)目的管理評價(jià)分析 PAGEREF _Toc26898123 h 12 HYPERLINK l _Toc26898124 (三)項(xiàng)目的產(chǎn)出及效果評價(jià)分析 PAGEREF _Toc26898124 h 15 HYPERLINK l _Toc26898125 四、評價(jià)結(jié)論 PAGEREF _Toc26898125 h 19 HYPERLINK l _Toc26898126 五、問題建議 PAGEREF _Toc26898126 h 19 HYPERLINK l _Toc26898127 (一)存在的問題19 HYPERLINK l _Toc268

4、98128 (二)建議和改進(jìn)的措施20 HYPERLINK l _Toc26898129 附件1評價(jià)依據(jù)22 HYPERLINK l _Toc26898130 附件2評分表22 HYPERLINK l _Toc26898131 附件3問卷調(diào)查結(jié)果分析 PAGEREF _Toc26898131 h 23 HYPERLINK l _Toc26898132 附件4訪談?dòng)涗?8和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告新天恒會(huì)審字2019376號為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，樹立預(yù)算績效理念，提高資金使用效率及效益，受和田縣財(cái)政局（以下簡稱“縣財(cái)政局”）委托，新疆天恒有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱“天恒所”）根據(jù)

5、自治區(qū)財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法（新財(cái)預(yù)2018189號）及自治區(qū)本級預(yù)算績效管理委托第三方機(jī)構(gòu)評價(jià)管理暫行辦法（新財(cái)預(yù)2018148號）對“和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目”進(jìn)行了第三方績效評價(jià)，經(jīng)過材料核查、現(xiàn)場核驗(yàn)及綜合分析評價(jià)等，最終得出評價(jià)結(jié)論并形成本評價(jià)報(bào)告。一、項(xiàng)目概述項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目實(shí)施主體：中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)和田縣委員會(huì)。2、項(xiàng)目主要內(nèi)容：按2017-2018年度大學(xué)生志愿服務(wù)西部計(jì)劃服務(wù)新疆專項(xiàng)實(shí)施方案規(guī)定，不少于800元/人/月。因前期志愿者此項(xiàng)補(bǔ)貼由各服務(wù)單位發(fā)放，保障標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放時(shí)間均存在一定差異，部分單位存在拖欠志愿者此項(xiàng)補(bǔ)貼情況。因此，此次支教志愿者的補(bǔ)貼納入縣級財(cái)政

6、預(yù)算予以保障。3、立項(xiàng)依據(jù)：2018年6月30日和田地區(qū)大學(xué)生志愿服務(wù)西部計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的關(guān)于做好20172018年度和田地區(qū)西部計(jì)劃服務(wù)期滿志愿者離崗前相關(guān)工作及2018年度西部計(jì)劃志愿者培訓(xùn)派遣和安置工作的通知（和西志發(fā)20181號）。項(xiàng)目資金情況1、項(xiàng)目預(yù)算資金組成：志愿者補(bǔ)貼項(xiàng)目資金安排總計(jì)100.80萬元，其中上級財(cái)政撥款60.48萬元，總投入60.48萬元。2、預(yù)算執(zhí)行、結(jié)果等：志愿者補(bǔ)貼項(xiàng)目資金于2018年11月31日前均已撥付至和田縣團(tuán)委，通過代發(fā)工資形式發(fā)放給250名志愿者?？冃繕?biāo)總體目標(biāo)：做好2018屆250名志愿者保障工作，服務(wù)單位補(bǔ)貼800元/人/月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)往返交通費(fèi)

7、根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)遠(yuǎn)近100-500元/人/月，在重大節(jié)假日如元旦、春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)及教師機(jī)、國慶節(jié)做到逢節(jié)慰問，人均100元/次，為縣直單位服務(wù)志愿者做好宿舍保障，按月繳納水電費(fèi)、天然氣費(fèi)，一年一次物業(yè)費(fèi)，購買宿舍床褥及家電用品等。項(xiàng)目根據(jù)關(guān)于做好2019年部門預(yù)算項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理有關(guān)事宜的通知（新財(cái)預(yù)2018139號）相關(guān)要求設(shè)立績效目標(biāo)，共設(shè)置1級指標(biāo)3個(gè)，二級指標(biāo)8個(gè)，三級指標(biāo)9個(gè)，如下表所示： 一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)預(yù)期指標(biāo)值項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)指標(biāo)1：2018屆志愿者數(shù)量2018屆志愿者現(xiàn)有250人質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)1：補(bǔ)助發(fā)放率95%指標(biāo)2：志愿者補(bǔ)助保障足額率95%時(shí)效指標(biāo) 指標(biāo)1：

8、承擔(dān)志愿者補(bǔ)貼按期發(fā)放率95%成本指標(biāo)指標(biāo)1：志愿者單位補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)250名志愿者800元/人/月項(xiàng)目效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)指標(biāo)1：志愿者在學(xué)校支教取得的社會(huì)效益250名志愿者在19所學(xué)校支教，提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績，在西部志愿匯中國青年報(bào)等發(fā)表文章，提升和田地區(qū)關(guān)注度，收到內(nèi)地捐贈(zèng)物資等生態(tài)效益指標(biāo)指標(biāo)1：單位干部及研支團(tuán)開展植樹活動(dòng)響應(yīng)地委、縣委號召，參與全民植樹活動(dòng)可持續(xù)影響指標(biāo) 指標(biāo)1：續(xù)簽率50%滿意度指標(biāo)滿意度指標(biāo)指標(biāo)1：志愿者補(bǔ)貼發(fā)放滿意度95%二、評價(jià)工作簡述評價(jià)目的 本次績效評價(jià)旨在通過評價(jià)改善預(yù)算部門的財(cái)政支出管理，優(yōu)化資源配置及資金使用效率及效益。本次績效評價(jià)遵循財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知

9、（財(cái)預(yù)2011285號）和自治區(qū)財(cái)政廳自治區(qū)財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法（新財(cái)預(yù)2018189號）等相關(guān)政策文件與規(guī)定，從財(cái)政資金的角度評價(jià)本項(xiàng)目資金的使用效率和效益，提出有針對性的建議，提高資金的有效利用率。評價(jià)原則本次績效評價(jià)遵循的原則包括：1科學(xué)規(guī)范原則。注重財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，采用定量與定性相結(jié)合的方法。2公開公正原則?？陀^、公正，數(shù)據(jù)資料真實(shí)正確，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，公開并自覺接受有關(guān)方面監(jiān)督。3績效相關(guān)原則。針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)結(jié)果清晰反映支出和效益之間的對應(yīng)關(guān)系?？冃гu價(jià)方法本次績效評價(jià)方法的選用堅(jiān)持簡便有效的原則采用問卷調(diào)查法、綜合分析法等第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)

10、行綜合評價(jià)?？冃гu價(jià)方案本次評價(jià)從績效目標(biāo)分析、項(xiàng)目績效控制評價(jià)分析、項(xiàng)目效益分析等三個(gè)維度實(shí)施評價(jià)，主要針對項(xiàng)目的目標(biāo)明確性、目標(biāo)合理性和目標(biāo)細(xì)化程度進(jìn)行分析、項(xiàng)目資金使用及管理情況、項(xiàng)目組織情況、項(xiàng)目管理情況和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行分析。滿意度問卷調(diào)研中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)和田縣委員會(huì)志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目績效評價(jià)滿意度調(diào)查采取隨機(jī)抽樣法。問卷實(shí)際發(fā)放26份，截至2019年11月22日，本次問卷調(diào)查共回收了有效問卷26份，有效率為100%。問卷調(diào)查結(jié)果見附件3。訪談?wù){(diào)研2019年11月22日，根據(jù)工作方案，項(xiàng)目組對中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)和田縣委員會(huì)、和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人和

11、項(xiàng)目相關(guān)人員進(jìn)行了訪談，針對本項(xiàng)目的資金支出方向、效益與效率、下一步完善意見建議等問題進(jìn)行詳細(xì)了解，訪談?dòng)涗浺姼郊?。數(shù)據(jù)分析及撰寫報(bào)告2019年11月，項(xiàng)目組根據(jù)績效評價(jià)的原理和規(guī)范，對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理、分析和評分，并提煉結(jié)論撰寫報(bào)告，上報(bào)委托方。評價(jià)指標(biāo)體系本次評價(jià)的指標(biāo)體系從項(xiàng)目決策（包括績效目標(biāo)的設(shè)置、項(xiàng)目決策過程）、項(xiàng)目管理（包括項(xiàng)目資金管理、項(xiàng)目實(shí)施管理）和項(xiàng)目績效（包括項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效果）三個(gè)維度進(jìn)行評價(jià)。具體指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)見下表：一級指標(biāo)二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋項(xiàng)目決策（25）績效目標(biāo)15目標(biāo)內(nèi)容15目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化決策過程10決策依據(jù)5目標(biāo)是否符合經(jīng)濟(jì)社

12、會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長期實(shí)施規(guī)劃；項(xiàng)目調(diào)整是否合理決策程序5項(xiàng)目申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法，是否進(jìn)行了充分的可行性研究；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)的手續(xù)項(xiàng)目管理（30）項(xiàng)目資金15預(yù)算管理5預(yù)算編制是否細(xì)化、準(zhǔn)確；預(yù)算執(zhí)行是否與預(yù)算編制一致資金到位4項(xiàng)目申報(bào)單位向資金使用單位撥付資金是否足額、及時(shí)；自籌資金到位是否足額、及時(shí)財(cái)務(wù)管理6財(cái)務(wù)制度是否健全、執(zhí)行是否嚴(yán)格；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施15組織機(jī)構(gòu)4機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確制度建設(shè)5是否建立健全的項(xiàng)目管理制度；是否制定科學(xué)的實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃過程控制6與項(xiàng)目相關(guān)的各種法律、法規(guī)、制度是否嚴(yán)格執(zhí)行；項(xiàng)目實(shí)施方案

13、或?qū)嵤┯?jì)劃是否被認(rèn)真執(zhí)行；項(xiàng)目實(shí)施程序是否科學(xué)合理項(xiàng)目績效（45）項(xiàng)目產(chǎn)出、效益、滿意度45產(chǎn)出數(shù)量5項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到績效目標(biāo)產(chǎn)出質(zhì)量5項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量是否達(dá)到績效目標(biāo)產(chǎn)出時(shí)效5項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效是否達(dá)到績效目標(biāo)產(chǎn)出成本5項(xiàng)目產(chǎn)出成本是否按績效目標(biāo)控制社會(huì)效益10項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生社會(huì)綜合效益可持續(xù)影響5項(xiàng)目實(shí)施對人、自然、資源是否帶來可持續(xù)影響服務(wù)對象滿意度7項(xiàng)目預(yù)期服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施的滿意度生態(tài)效益指標(biāo)3項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生生態(tài)效益合計(jì)100100評價(jià)組織實(shí)施情況自2019年11月評價(jià)項(xiàng)目啟動(dòng)以來，在縣財(cái)政局、中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)和田縣委員會(huì)的密切配合與支持下項(xiàng)目組通過前期調(diào)研的充分準(zhǔn)備，完成了項(xiàng)目績效

14、評價(jià)工作方案，明確了評價(jià)的目的、方法、原則、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、社會(huì)調(diào)查方案等。十五天以來，項(xiàng)目組嚴(yán)格按照工作方案，經(jīng)過了數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查、抽樣實(shí)地調(diào)研及數(shù)據(jù)復(fù)核、訪談、數(shù)據(jù)分析、專家評審和報(bào)告撰寫等環(huán)節(jié)，順利完成了中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)和田縣委員會(huì)志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目的績效評價(jià)工作。三、績效評價(jià)分析項(xiàng)目的決策評價(jià)分析項(xiàng)目的決策分析包括績效目標(biāo)的明確性、合理性、細(xì)化程度以及項(xiàng)目決策程序的決策依據(jù)充分、相關(guān)性，項(xiàng)目的決策過程合規(guī)性。本指標(biāo)滿分25分，實(shí)際得分為21分。一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評分標(biāo)準(zhǔn)評分依據(jù)得分項(xiàng)目決策 25分績效目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容15目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化1、目標(biāo)明確性滿分5分

15、；2、目標(biāo)合理性滿分5分；3、目標(biāo)細(xì)化程度滿分5分；如上述存在基本符合、完全不符合，則分別扣分2分和5分?？冃繕?biāo)數(shù)量指標(biāo)設(shè)置不合理，不細(xì)化11決策過程決策依據(jù)5目標(biāo)是否符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長期實(shí)施規(guī)劃；項(xiàng)目調(diào)整是否合理目標(biāo)符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃；項(xiàng)目調(diào)整合理；第一項(xiàng)滿分3分，第二項(xiàng)滿分2分。如不符合或調(diào)整不合理，不得分。項(xiàng)目符合相關(guān)政策及部門年度工作計(jì)劃，且無調(diào)整5決策程序5項(xiàng)目申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法，是否進(jìn)行了充分的可行性研究；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)的手續(xù)1、項(xiàng)目申報(bào)、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；2、項(xiàng)目進(jìn)行了充分的可行性研究；

16、3、項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)的手續(xù)。該指標(biāo)權(quán)重為5分，第一項(xiàng)滿分2分，其余兩項(xiàng)滿分各1.5分。如不符合、未論證或調(diào)整不合理，不得分。項(xiàng)目申報(bào)決策程序合規(guī)，前期可研基本充分，項(xiàng)目無調(diào)整5績效目標(biāo)本項(xiàng)目績效目標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)設(shè)置存在不細(xì)化的問題，設(shè)置了250名志愿者在19所學(xué)校支教，提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績，在西部志愿匯中國青年報(bào)等發(fā)表文章，提升和田地區(qū)關(guān)注度，收到內(nèi)地捐贈(zèng)物資等，完成率不可衡量；生態(tài)效益指標(biāo)設(shè)置存在不合理的問題，因該項(xiàng)目為補(bǔ)助類項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施不會(huì)產(chǎn)生生態(tài)效益，此項(xiàng)指標(biāo)為多余指標(biāo)；扣除相應(yīng)分?jǐn)?shù)。決策程序 本項(xiàng)目依據(jù)關(guān)于做好20172018年度和田地區(qū)西部計(jì)劃服務(wù)期滿志愿者離崗前相關(guān)工作及2018

17、年度西部計(jì)劃志愿者培訓(xùn)派遣和安置工作的通知（和西志發(fā)20181號）文件精神安排本項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)人員批復(fù)，決策程序符合規(guī)定。項(xiàng)目的管理評價(jià)分析 項(xiàng)目的管理分析主要針對項(xiàng)目資金使用及管理情況、項(xiàng)目組織情況、項(xiàng)目管理情況進(jìn)行分析。項(xiàng)目管理指標(biāo)從項(xiàng)目資金和項(xiàng)目實(shí)施兩個(gè)方面對項(xiàng)目的控制情況進(jìn)行考核，項(xiàng)目管理類指標(biāo)30分，實(shí)際得分30分。一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評分標(biāo)準(zhǔn)評分依據(jù)得分項(xiàng)目管理（30）項(xiàng)目資金預(yù)算管理5預(yù)算編制是否細(xì)化、準(zhǔn)確；預(yù)算執(zhí)行是否與預(yù)算編制一致1、預(yù)算編制細(xì)化、準(zhǔn)確得滿分3分；如預(yù)算編制不準(zhǔn)確、未細(xì)化，按具體情況否分1-2分；2、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制一致得滿分2分。如不一致，按

18、照差額比例扣分。預(yù)算編制細(xì)化準(zhǔn)確，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制金額一致5資金到位4項(xiàng)目申報(bào)單位向資金使用單位撥付資金是否足額、及時(shí)1、資金撥付足額、及時(shí)得滿分；足額和及時(shí)各占2分。如不足額、不及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況扣分。自籌資金同上。足額撥付資金，撥付資金及時(shí)4財(cái)務(wù)管理6財(cái)務(wù)制度是否健全、執(zhí)行是否嚴(yán)格；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范1、財(cái)務(wù)制度健全得2分；2、執(zhí)行嚴(yán)格得2分；3、會(huì)計(jì)核算規(guī)范得2分；如存在一項(xiàng)問題扣1分，扣完為止。 財(cái)務(wù)制度健全，執(zhí)行嚴(yán)格，會(huì)計(jì)核算規(guī)范6項(xiàng)目實(shí)施組織機(jī)構(gòu)4機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確機(jī)構(gòu)健全得2分；分工明確得2分；如未成立項(xiàng)目工作小組扣2分；人員分工不明確扣2分。機(jī)構(gòu)健全，分工明確4制度建設(shè)5

19、是否建立健全的項(xiàng)目管理制度；是否制定科學(xué)的實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃1、建立健全的項(xiàng)目管理制度得3分；2、制定科學(xué)的實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃得2分；如不健全或未制定酌情扣分。項(xiàng)目管理秩序健全，已制定科學(xué)合理的實(shí)施方案5過程控制6與項(xiàng)目相關(guān)的各種法律、法規(guī)、制度是否嚴(yán)格執(zhí)行；項(xiàng)目實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃是否被認(rèn)真執(zhí)行；項(xiàng)目實(shí)施程序是否科學(xué)合理1、嚴(yán)格執(zhí)行與項(xiàng)目相關(guān)的各種法律、法規(guī)、制度得2分；2、認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃得2分；3、項(xiàng)目實(shí)施程序科學(xué)合理得2分。如不符合酌情扣1-2分。項(xiàng)目嚴(yán)格按照實(shí)施方案執(zhí)行，科學(xué)合理，無違規(guī)現(xiàn)象6項(xiàng)目的資金本項(xiàng)目依據(jù)2018年6月30日和田項(xiàng)目管理辦公室下達(dá)的關(guān)于做好2017

20、年-2018年度和田地區(qū)西部計(jì)劃服務(wù)期滿志愿者離崗前相關(guān)工作及2018年度西部計(jì)劃志愿者培訓(xùn)派遣和安置工作的通知（和西志發(fā)20181號）文件實(shí)施。本項(xiàng)目總投資為60.48萬元。資金來源為上級財(cái)政撥款。項(xiàng)目已到位資金60.48萬元，財(cái)政已直接支付60.48萬元。項(xiàng)目的實(shí)施 志愿者補(bǔ)貼項(xiàng)目資金于2018年11月31日前均已撥付至和田縣團(tuán)委，通過代發(fā)工資形式發(fā)放給250名志愿者。項(xiàng)目實(shí)際完成情況與文件內(nèi)容基本一致。項(xiàng)目的產(chǎn)出及效果評價(jià)分析項(xiàng)目產(chǎn)出及效果分析主要針對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性及滿意度進(jìn)行分析。項(xiàng)目的產(chǎn)出及效果指標(biāo)權(quán)重45分，實(shí)際得分42分。一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評分標(biāo)準(zhǔn)評

21、分依據(jù)得分項(xiàng)目績效45分項(xiàng)目產(chǎn)出產(chǎn)出數(shù)量5項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到績效目標(biāo)按照績效目標(biāo)的數(shù)量考核產(chǎn)出數(shù)量、按照完成率比例扣分。完成5產(chǎn)出質(zhì)量5項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量是否達(dá)到績效目標(biāo)按照績效目標(biāo)與相關(guān)合同的規(guī)定考核產(chǎn)出質(zhì)量、如存在一項(xiàng)質(zhì)量方面的問題扣1分，扣完為止。完成5產(chǎn)出時(shí)效5項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效是否達(dá)到績效目標(biāo)按照項(xiàng)目完成率的比例計(jì)分。按時(shí)完成5產(chǎn)出成本5項(xiàng)目產(chǎn)出成本是否按績效目標(biāo)控制每高出計(jì)劃1%，扣一分，扣完為止。符合5社會(huì)效益10項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生社會(huì)綜合效益1受益人數(shù)是否達(dá)到預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)（得4分） 2.有效提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績（得3分） 3.社會(huì)影響力。反映項(xiàng)目實(shí)施在社會(huì)上造成的正面影響情況。（得3分）符合10可

22、持續(xù)影響5項(xiàng)目實(shí)施后志愿者續(xù)簽率是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)按照項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)成情況計(jì)算得分；（得5分）基本符合4生態(tài)效益3項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生生態(tài)效益能否有效改善生態(tài)；（得3分）效益不明顯1服務(wù)對象滿意度7項(xiàng)目預(yù)期服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施的滿意度主要依據(jù)“滿意度調(diào)查結(jié)論（%）* 指標(biāo)權(quán)重”計(jì)算核定得分。但滿意度高于95%得滿分。根據(jù)評價(jià)組調(diào)研結(jié)論為100%7效果性 我們對和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目的受益對象，進(jìn)行了問卷調(diào)查，被調(diào)查人數(shù)26人。根據(jù)問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，73.07%的受訪民眾認(rèn)為和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目產(chǎn)生綜合效益，對教學(xué)質(zhì)量的提升非常有幫助，26.93%的受訪民眾認(rèn)為比較有幫助?？傮w分析，本項(xiàng)目的實(shí)施提

23、升了教學(xué)質(zhì)量，為加快農(nóng)村教育發(fā)展，促進(jìn)教育公平，落實(shí)好黨的德智體美全面發(fā)展的教育方針提供保障,但項(xiàng)目實(shí)施后志愿者續(xù)簽率有待提高。滿意度針對受益對象對本項(xiàng)目的滿意度情況我們進(jìn)行了滿意度調(diào)查，問卷中對和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目的總體滿意度分為四檔，即“非常滿意”、“滿意”、“一般”、“不滿意”；滿分為100%。綜合來看，受訪民眾的滿意度分析結(jié)果為100%，其中：非常滿意占76.92%，滿意占23.08%?？傮w分析來看，群眾對該項(xiàng)目的滿意度達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，該項(xiàng)目實(shí)施較好。四、評價(jià)結(jié)論運(yùn)用由項(xiàng)目組研發(fā)并通過專家組論證的評價(jià)指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)，通過數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查及訪談，對和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)

24、目進(jìn)行客觀評價(jià)，最終評分結(jié)果：總得分為93分，屬于“優(yōu)”。表4-1 和田縣志愿者服務(wù)單位補(bǔ)助項(xiàng)目績效得分情況表指標(biāo)項(xiàng)目決策項(xiàng)目管理項(xiàng)目績效合計(jì)權(quán)重253045100分值21304293得分率84%100%93.33%93%五、問題建議存在的問題績效目標(biāo)設(shè)置不合理本項(xiàng)目績效目標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)設(shè)置“250名志愿者在19所學(xué)校支教，提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績，在西部志愿匯中國青年報(bào)等發(fā)表文章，提升和田地區(qū)關(guān)注度，收到內(nèi)地捐贈(zèng)物資”等，一項(xiàng)指標(biāo)包含多個(gè)內(nèi)容，指標(biāo)不明確。生態(tài)效益指標(biāo)設(shè)置為“響應(yīng)地委、縣委號召，參與全民植樹活動(dòng)”，無法體現(xiàn)生態(tài)效益。效益未全部達(dá)成（1）本項(xiàng)目可持續(xù)影響指標(biāo)目標(biāo)設(shè)置為“志愿者續(xù)簽率50

25、%”，但項(xiàng)目實(shí)施后志愿者續(xù)簽率為40%，有待提高。經(jīng)深入分析主要原因，系績效理念不夠深入，未將預(yù)算績效管理作為管理工具，無法為后期此類項(xiàng)目的實(shí)施提供有價(jià)值的調(diào)整及整改意見。建議和改進(jìn)的措施1.建議準(zhǔn)確設(shè)置績效目標(biāo)，深入績效理念預(yù)算績效管理是提高資金使用效率及效益的有效工具，建議中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)和田縣委員會(huì)深入績效管理理念，合理編制預(yù)算并設(shè)置績效目標(biāo)，在項(xiàng)目實(shí)施的過程中按照績效目標(biāo)進(jìn)行關(guān)注，在項(xiàng)目實(shí)施的過程中找出存在的問題，并及時(shí)糾正用以指導(dǎo)次年該項(xiàng)預(yù)算安排及項(xiàng)目實(shí)施方案、管理辦法的制定。此頁無正文附件1：評價(jià)依據(jù)附件2：評分表附件3：問卷調(diào)查結(jié)果分析附件4：訪談?dòng)涗?中國注冊會(huì)計(jì)師：新疆天恒

26、有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會(huì)計(jì)師： 中國 新疆 烏魯木齊市 二O一九年十一月二十八日附件1：評價(jià)依據(jù)本次績效評價(jià)所依據(jù)的主要政策文件有：財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知（財(cái)預(yù)2011285號）；自治區(qū)財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見（財(cái)預(yù)2018167號）；附件2：評分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)分值指標(biāo)解釋評分標(biāo)準(zhǔn)評分依據(jù)得分項(xiàng)目決策25績效目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容15目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化1、目標(biāo)明確性滿分5分；2、目標(biāo)合理性滿分5分；3、目標(biāo)細(xì)化程度滿分5分；如上述存在基本符合、完全不符合，則分別扣分2分和5分?？冃繕?biāo)設(shè)置不合理，不細(xì)化11決策過程決策依據(jù)5目標(biāo)是

27、否符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長期實(shí)施規(guī)劃；項(xiàng)目調(diào)整是否合理目標(biāo)符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃；項(xiàng)目調(diào)整合理；第一項(xiàng)滿分3分，第二項(xiàng)滿分2分。如不符合或調(diào)整不合理，不得分。項(xiàng)目符合相關(guān)政策及部門年度工作計(jì)劃，且無調(diào)整5決策程序5項(xiàng)目申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法，是否進(jìn)行了充分的可行性研究；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)的手續(xù)1、項(xiàng)目申報(bào)、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法；2、項(xiàng)目進(jìn)行了充分的可行性研究；3、項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)的手續(xù)。該指標(biāo)權(quán)重為5分，第一項(xiàng)滿分2分，其余兩項(xiàng)滿分各1.5分。如不符合、未論證或調(diào)整不合理，不得分。項(xiàng)目申報(bào)決策程序合規(guī)，前期可研基本充分，

28、項(xiàng)目無調(diào)整5項(xiàng)目管理（30）項(xiàng)目資金預(yù)算管理5預(yù)算編制是否細(xì)化、準(zhǔn)確；預(yù)算執(zhí)行是否與預(yù)算編制一致1、預(yù)算編制細(xì)化、準(zhǔn)確得滿分3分；如預(yù)算編制不準(zhǔn)確、未細(xì)化，按具體情況否分1-2分；2、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制一致得滿分2分。如不一致，按照差額比例扣分。預(yù)算編制細(xì)化準(zhǔn)確，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制金額一致5資金到位4項(xiàng)目申報(bào)單位向資金使用單位撥付資金是否足額、及時(shí)1、資金撥付足額、及時(shí)得滿分；足額和及時(shí)各占2分。如不足額、不及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況扣分。自籌資金同上。足額撥付資金，撥付資金及時(shí)4財(cái)務(wù)管理6財(cái)務(wù)制度是否健全、執(zhí)行是否嚴(yán)格；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范1、財(cái)務(wù)制度健全得2分；2、執(zhí)行嚴(yán)格得2分；3、會(huì)計(jì)核算規(guī)范得2分

29、；如存在一項(xiàng)問題扣1分，扣完為止。 財(cái)務(wù)制度健全，執(zhí)行嚴(yán)格，會(huì)計(jì)核算規(guī)范6項(xiàng)目實(shí)施組織機(jī)構(gòu)4機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確機(jī)構(gòu)健全得2分；分工明確得2分；如未成立項(xiàng)目工作小組扣2分；人員分工不明確扣2分。機(jī)構(gòu)健全、分工明確4制度建設(shè)5是否建立健全的項(xiàng)目管理制度；是否制定科學(xué)的實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃1、建立健全的項(xiàng)目管理制度得3分；2、制定科學(xué)的實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃得2分；如不健全或未制定酌情扣分。項(xiàng)目管理秩序健全，已制定科學(xué)合理的實(shí)施方案5過程控制6與項(xiàng)目相關(guān)的各種法律、法規(guī)、制度是否嚴(yán)格執(zhí)行；項(xiàng)目實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃是否被認(rèn)真執(zhí)行；項(xiàng)目實(shí)施程序是否科學(xué)合理1、嚴(yán)格執(zhí)行與項(xiàng)目相關(guān)的各種法律、法規(guī)、制度得2

30、分；2、認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施方案或?qū)嵤┯?jì)劃得2分；3、項(xiàng)目實(shí)施程序科學(xué)合理得2分。如不符合酌情扣1-2分。項(xiàng)目嚴(yán)格按照實(shí)施方案執(zhí)行，科學(xué)合理，無違規(guī)現(xiàn)象6項(xiàng)目績效（45）項(xiàng)目產(chǎn)出、效益、滿意度產(chǎn)出數(shù)量5項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到績效目標(biāo)按照績效目標(biāo)的數(shù)量考核產(chǎn)出數(shù)量、按照完成率比例扣分。完成5產(chǎn)出質(zhì)量5項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量是否達(dá)到績效目標(biāo)按照績效目標(biāo)與相關(guān)合同的規(guī)定考核產(chǎn)出質(zhì)量、如存在一項(xiàng)質(zhì)量方面的問題扣1分，扣完為止。完成5產(chǎn)出時(shí)效5項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效是否達(dá)到績效目標(biāo)按照項(xiàng)目完成率的比例計(jì)分。按時(shí)完成5產(chǎn)出成本5項(xiàng)目產(chǎn)出成本是否按績效目標(biāo)控制每高出計(jì)劃1%，扣一分，扣完為止。符合5社會(huì)效益10項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生社會(huì)綜合效益1受益人數(shù)是否達(dá)到預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)（得4分） 2.有效提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績（得3分） 3.社會(huì)影響力。反映項(xiàng)目實(shí)施在社會(huì)上造成的正面影響情況。（得3分）符合10可持續(xù)影響5項(xiàng)目實(shí)施后志愿者續(xù)簽率是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)按照項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)成情況計(jì)算得分；（得5分） 基本符合4生態(tài)效益指標(biāo)3項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生生態(tài)效益能否有效改善生態(tài)；（得3分）效益不明顯1服務(wù)對象滿意度7項(xiàng)目預(yù)期服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施的滿意度主要依據(jù)“滿意度調(diào)查結(jié)論（%）* 指標(biāo)權(quán)重”計(jì)算核定得分。但滿意度高于95%得滿分。根據(jù)評價(jià)組調(diào)研結(jié)論為100%7合計(jì)10093 附件3：問卷