上海外高橋集團財務有限公司2022年半年度風險持續(xù)評估報告

1、關于上海外高橋集團財務有限公司 2022 年半年度 風險持續(xù)評估報告根據(jù)上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 5 號交易與關聯(lián)交易的 要求， 本公司查驗了控股子公司上海外高橋集團財務有限公司(以下簡稱“財務 公司”) 的金融許可證企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等證件資料及相關財務資料， 對 財務公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務與風險狀況進行了評估，具體情況報告如下：一、財務公司基本情況上海外高橋集團財務有限公司是經(jīng)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會批準， 在中 國(上海) 自由貿(mào)易試驗區(qū)市場監(jiān)督管理局登記注冊，英文名稱：SHANGHAI WAIGAOQIAO GROUP FINANCE CO.,LTD，具有企業(yè)法人地位的非銀行

2、金融機構。財 務公司于 2015 年 7 月正式成立，注冊資本 50,000 萬元人民幣,其中本公司出資 35,000 萬元人民幣， 占注冊資本的 70%；本公司控股股東上海外高橋資產(chǎn)管理有 限公司(關聯(lián)方)出資 10,000 萬元人民幣，占注冊資本的 20%；本公司控股子 公司上海市外高橋國際貿(mào)易營運中心有限公司出資 5,000 萬元人民幣， 占注冊資 本的 10%。財務公司的基本情況如下：統(tǒng)一社會信用代碼： 913101153246205480金融許可證機構編碼： L0222H231000001法定代表人：張舒娜注冊地址：中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)楊高北路 2001 號管理樓 1 層 B

3、部 位及 2 層 B、C 部位公司的經(jīng)營范圍包括：(一)對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業(yè)務；(二)協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；(三)經(jīng)批準的保險代理業(yè)務；(四)對成員單位提供擔保；(五)辦理成員單位之間的委托貸款及成員單位的委托投資；(六)對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；(七)辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結算及相應的結算、清算方案設計；(八)吸收成員單位的存款；(九)對成員單位辦理貸款及融資租賃；(十)從事同業(yè)拆借；(十一)有價證券投資(固定收益類)；(十二)監(jiān)管機構批準的其他業(yè)務。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動)二、財務公司內(nèi)部控制的基本情況

4、(一)內(nèi)部控制環(huán)境根據(jù)中華人民共和國公司法銀行保險機構公司治理準則上海外高橋 集團財務有限公司章程規(guī)定及實際運營需要， 財務公司建立了由股東會、董事 會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層組成的組織架構， 法人治理結構健全， 管理運作科學規(guī) 范， 建立了分工合理、責任明確、報告關系清晰的組織結構， 為風險管理的有效 性提供必要的前提條件。財務公司按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相 制衡的原則設置了組織架構。決策系統(tǒng)包含股東會、董事會及其下設的風險管理 委員會。執(zhí)行系統(tǒng)包括經(jīng)營管理層及其下屬信貸審查委員會、投資決策委員會和 各業(yè)務職能部門。監(jiān)督反饋系統(tǒng)包括監(jiān)事會、董事會下設的審計委員會和直接向 監(jiān)事會、審

5、計委員會負責的審計部門。 該架構充分體現(xiàn)了獨立運作、有效制衡的 原則。財務公司組織架構設置情況如下：(二)風險的識別與評估財務公司結合業(yè)務特點和內(nèi)部控制要求制定了不同的風險控制制度、操作流 程和風險防范措施，對各種風險進行預測、評估和控制。2022 年 6 月末，財務 公司共有制度 102 項，主要涉及公司法人治理、業(yè)務規(guī)章制度、內(nèi)部控制及風險、 財務會計管理、信息系統(tǒng)管理及行政人事管理六大板塊。2022 年上半年，為進 一步規(guī)范業(yè)務操作， 完善財務公司治理結構， 加強合規(guī)管理， 財務公司共修訂制 度 16 項，廢止制度 1 項。(三)重要控制活動1.結算業(yè)務控制根據(jù)國家有關部門、中國人民銀行

6、、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會規(guī)定的各 項規(guī)章制度，財務公司按照已制定的結算業(yè)務管理辦法網(wǎng)上金融服務管理 辦法等業(yè)務管理辦法、業(yè)務操作流程開展結算業(yè)務， 明確操作規(guī)范和控制標準， 有效控制業(yè)務風險。(1)在成員單位存款業(yè)務方面，財務公司嚴格遵循平等、自愿、公平和誠 實信用的原則， 在銀保監(jiān)會頒布的規(guī)范權限內(nèi)嚴格操作， 保障成員單位資金的安 全，維護成員單位的合法權益。(2)資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務方面，成員單位在財務公司開設結 算賬戶，通過登錄網(wǎng)上金融服務系統(tǒng)提交指令及通過向財務公司提交書面指令實 現(xiàn)資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷、通暢，同時具有較高的數(shù)據(jù)安全性。2.信貸業(yè)務控制根據(jù)國

7、家有關部門、中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會規(guī)定的各 項規(guī)章制度，財務公司按照已制定的綜合授信管理辦法信貸審查委員會工 作制度等業(yè)務管理辦法、業(yè)務操作流程開展信貸業(yè)務， 明確操作規(guī)范和控制標 準，有效控制業(yè)務風險。在決策機制方面， 財務公司設立信貸審查委員會， 作為信貸事項的審議機構， 主要審議對成員單位的綜合授信方案及額度、資產(chǎn)五級分類結果等事項。審議表 決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。3.投資業(yè)務控制根據(jù)國家有關部門、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會規(guī)定的各項規(guī)章制度， 財 務公司按照已制定的固定收益類有價證券投資管理辦法等業(yè)務管理辦法、業(yè) 務操作流程

8、開展信貸業(yè)務， 明確操作規(guī)范和控制標準，有效控制業(yè)務風險。在決策機制方面， 財務公司設立投資決策委員會， 作為投資事項的審議機構， 主要審議投資策略、投資方案等事項。審議表決遵循集體審議、明確發(fā)表意見、 多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。4.內(nèi)部審計控制財務公司實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度，建立了較為完整的內(nèi)部審計管理辦法及 內(nèi)部控制管理手冊，對公司的各項經(jīng)營和管理活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。審計稽核部負責財務公司的內(nèi)部審計工作， 針對公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務和 財務活動的合法合規(guī)性、安全性、準確性、效益性進行監(jiān)督檢查， 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制 和經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險， 制定控制方法和應對措施，

9、向經(jīng)營管理層 提出有價值的改進意見和建議。5.信息系統(tǒng)控制財務公司已建立了功能完善、覆蓋公司主要業(yè)務領域的管理信息系統(tǒng)， 核心 系統(tǒng)運行穩(wěn)定， 業(yè)務處理及時準確， 流程設計符合業(yè)務運作要求， 系統(tǒng)基本滿足 業(yè)務管理需求。財務公司制定了信息系統(tǒng)安全管理制度等管理辦法， 從制度 上有效的管理和監(jiān)控計算機機房物理安全、信息系統(tǒng)運行安全、網(wǎng)絡管理等內(nèi)容， 并定期制定應急演練計劃開展演練， 通過開展內(nèi)部檢查、聘請專業(yè)機構對信息系 統(tǒng)有效性及安全性進行評估。按照銀行業(yè)金融機構信息科技外包風險監(jiān)管指引 有關規(guī)定， 財務公司建立了嚴格的信息科技外包管理制度， 對外包服務商及其服 務質(zhì)量進行有效管理， 對外包工

10、作開展盡職調(diào)查、日常監(jiān)控， 建立準入退出機制， 定期開展信息科技外包風險評估和審計。(四)內(nèi)部控制總體評價財務公司已建立內(nèi)部控制制度體系，在結算業(yè)務、 信貸業(yè)務、投資業(yè)務方面 公司建立了相應的業(yè)務風險控制及程序， 配合內(nèi)部審計及信息系統(tǒng)控制， 使整體 風險控制在合理的水平。三、財務公司經(jīng)營管理及風險管理情況(一)經(jīng)營情況截至 2022 年 6 月 30 日，財務公司資產(chǎn)總額 741,076.64 萬元，所有者權益 58,557.24 萬元，吸收成員單位存款(含應付利息) 680,613.44 萬元。 2022 年 1-6 月實現(xiàn)收入總額 11,370 萬元，利潤總額 4,375.45 萬元，凈

11、利潤 3,352.02 萬元。(二)管理情況財務公司堅持穩(wěn)健審慎經(jīng)營的原則， 落實執(zhí)行國家有關金融法律法規(guī)， 按照 財務公司章程規(guī)范經(jīng)營行為， 加強內(nèi)部管理， 定期開展風險自評估和評級。目前， 財務公司內(nèi)部控制有效， 風險可控， 經(jīng)營狀況良好， 本公司存放財務公司資金未 發(fā)生任何安全隱患。(三)監(jiān)管指標根據(jù)企業(yè)集團財務公司管理辦法規(guī)定， 截止至 2022 年 6 月 30 日，財務 公司的各項監(jiān)管指標均符合規(guī)定要求：序號指標名稱監(jiān)管要求2022 年 6 月末1資本充足率(資本凈額/風險加權資產(chǎn)合計。發(fā)生 重大風險導致清算時， 使存款人不受損 失的資產(chǎn)回收率。資本凈額=所有者權 益-無形資產(chǎn)+根

12、據(jù)標準計算出的貸款 損失準備，風險加權資產(chǎn)主要是表內(nèi)外 資產(chǎn)乘以風險系數(shù)計算得出，主要資產(chǎn) 風險權重： 存放同業(yè)權重 20%，貸款權 重 100%，投資權重 100%。) 10.50%16.51%2不良資產(chǎn)率(不良風險資產(chǎn)/風險資產(chǎn)。風險資產(chǎn) 包括貸款、存放同業(yè)、投資、應收利 息及其他應收款、準備金等，不良風 險資產(chǎn)是指五級分類中分類為次級、 可疑、損失后三級的風險資產(chǎn)，公司 無不良風險資產(chǎn)。資產(chǎn)五級分類為： 正常、關注、次級、可疑、損失。 )4%03不良貸款率(不良貸款/各項貸款。不良貸款是 指分類為次級、可疑、損失后三級的 貸款，公司無不良貸款。)5%04資產(chǎn)損失準備充足率(風險資產(chǎn)實際計

13、提準備/風險資產(chǎn) 應提準備。風險資產(chǎn)實際計提準備是 指實際計提的貸款減值準備、存放同 業(yè)減值準備等，公司已按監(jiān)管要求計 提貸款減值準備、無存放同業(yè)減值準 備；風險資產(chǎn)應提準備是指對關注、 次級、可疑、損失后四級資產(chǎn)分別按 照 2%、25%、50%和 100%計提減值準 備。公司無關注、次級、可疑、損失 后四級資產(chǎn)，分母為零。 ) 100%分母為 05貸款損失準備充足率(貸款實際計提準備/貸款應提準 備。公司貸款均為正常類， 已按監(jiān) 管要求計提 2.5%的貸款減值準備； 貸款應提準備是指對關注、次級、 可疑、損失后四級貸款分別按照 2%、 25%、50%和 100%計提減值準備；且 計提的減值準

14、備不應低于全部貸款 余額的 2.5%。公司無關注、次級可 疑、損失類貸款，分母為零。) 100%分母為 06流動性比率(流動性資產(chǎn)/流動性負債。流動性比 例是一個月內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)與一 個月內(nèi)到期的流動性負債的比例。公 司流動性資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、一個月 內(nèi)到期的存放同業(yè)、應收利息及其他 應收款、貸款、投資等。流動性負債 主要包括吸收的活期存款及通知存 款、一個月內(nèi)到期的定期存款、應付 利息及其他應付款等。)25%69.79%7自有固定資產(chǎn)比例(自有固定資產(chǎn)/資本總額。資本總 額為資本凈額+無形資產(chǎn)。)20%0.27%8投資比例(短期證券投資+長期投資)/資本 凈額。)70%55.96%9拆入

15、資金比例(同業(yè)拆入/資本總額。拆入資金是 指財務公司的同業(yè)拆入、賣出回購款 項等集團外負債。) 100%010擔保比例(擔保風險敞口/資本總額。擔保風 險敞口是指等同于貸款的授信業(yè)務 扣除保證金及質(zhì)押的銀行存單、國債 價值后的余額， 包括票據(jù)承兌和融資 類保函余額。擔保比例計算不包括與 貿(mào)易及交易相關的或有項目， 如投標 保函、履約保函、關稅保函等。) 100%0四、財務公司的存貸款情況截至 2022 年 6 月 30 日，財務公司吸收存款余額為 677,426.84 萬元，發(fā)放 貸款本金余額為 176,578 萬元。其中： 本公司在財務公司存款余額為 528,139.38 萬元，借款本金余額為 164,978.