2022年會計學(xué)手工賬模擬實驗

1、. - 會計學(xué)手工賬模擬試驗專業(yè)班級學(xué)號XX 會計模擬試驗?zāi)康脑囼災(zāi)康模涸跁嫷幕A(chǔ)理論基礎(chǔ)上,通過實際業(yè)務(wù)的處理,初步把握各種會計核算方法及程序操作 的基本技能；詳細(xì)應(yīng)把握的技能：建賬,填制審核原始憑證,記賬憑證；編制科目匯總表；登記現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬及總分類賬和明細(xì)分類帳；結(jié)賬,對賬,更正錯誤,編制資產(chǎn)負(fù)債表與 利潤表等財務(wù)報表；在試驗過程中,要把詳細(xì)的實踐跟理論相結(jié)合,也要發(fā)揮團(tuán)隊合作的精神,明確各個財務(wù)崗位的職責(zé)和分工,做到明確財務(wù)工作內(nèi)容和業(yè)務(wù)素養(yǎng),仔細(xì),細(xì)致完成每一項工作；會計模擬試驗步驟及要求試驗一：會計模擬 試驗崗位 及輪換設(shè)置 1、組成五人一個小組；完成：原始憑證、記

2、賬憑證、明細(xì)賬賬簿、總分類賬賬簿和日記賬、報表全套工作 選組長擔(dān)任會計主管；2、崗位安排后, 各人向組內(nèi)其他人介紹自己的職位目標(biāo)和工作細(xì)就,由組長收集整理書面資料；工作分工請編寫一 X 分工表,上交作業(yè)時請一同上交每位同學(xué)的司職分工任務(wù)完成情形；3、一起制定賬務(wù)處理程序 4、 每次模擬試驗要輪換一次崗位,盡量做到每個人將各個崗位都實踐到；5、建賬：（1）選用賬簿格式、頁數(shù)；（2）開設(shè)賬戶：總分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及所需各種明細(xì)分類賬（按 11 月 30 日已知原有明細(xì)賬科目和新發(fā)生明細(xì)賬科目設(shè)置）依據(jù)模擬企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)綻開：試驗二：依據(jù)模擬企業(yè)2022 年 12 月發(fā)生各項經(jīng)濟(jì)業(yè)

3、務(wù)填制審核原始憑證；（可參考書本第8章）要求：原始憑證填制：內(nèi)容完整；原始憑證的有效性,即外來或發(fā)出的原始憑證需要單位加蓋公章,個人取得,必需有填制人員的簽名或蓋章；一式幾聯(lián)應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)原始憑證的用途；原始. - 優(yōu)質(zhì)文檔 - . - 憑證不得涂改、挖補(bǔ)；原始憑證審核：合法性、完整性、正確性；試驗三： 填制審核記賬憑證；（可參考書本第8 章）附錄 1：記賬憑證 2：科目匯總表；試驗四： 登記日記賬和相關(guān)明細(xì)分類賬,賬項調(diào)整,結(jié)賬及對賬；（可參考書本第9 章）附錄 3：庫存現(xiàn)金日記賬 4：銀行存款日記賬 5：總分類賬 6-8 ：明細(xì)分類賬試驗五： 編制總分類賬戶發(fā)生額及試算平穩(wěn)表,編制會計報表（

4、資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表）；附錄 9：試算平穩(wěn)表 （試算平穩(wěn)表的編制可參考書本 p74）附錄 10：資產(chǎn)負(fù)債表 （資產(chǎn)負(fù)債的編制可參考書本第 10 章）10 章）附錄 11：利潤表 （試算平穩(wěn)表的編制可參考書本第試驗六： 體會總結(jié),匯報分工協(xié)作情形、個人奉獻(xiàn)程度、心得體會,并填制試驗報告會計模擬試驗詳細(xì)內(nèi)容（1）會計主體基本情形及核算制度（一）模擬企業(yè)概況1、名稱： XX 省 XX 市建成沙發(fā)股份XX（2022 年 1 月剛成立）2、性質(zhì)：民營股份XX 公司,一般納稅人,共發(fā)行非流通股票500 萬股,每股面值1 元3、經(jīng)營 X圍：生產(chǎn)和銷售沙發(fā)4、開戶銀行：中國建設(shè)銀行 XX 市分行5、賬號： 11

5、0110110 6、納稅人識別名：8923 7、公司結(jié)構(gòu)：一個生產(chǎn)車間：80 人；一個幫助生產(chǎn)（修理）部門：20 人；治理部門：辦公室4 人,供應(yīng)部 6 人（倉庫 3 人）, 財務(wù)部 5 人；清潔人員 2 人；8、財務(wù)部的崗位設(shè)置：財務(wù)總監(jiān)：同學(xué)A E - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 總賬會計：同學(xué)B 往來會計：同學(xué)C 成本會計：同學(xué)D 其他明細(xì)賬會計：同學(xué)9、聯(lián)系方式：地址：XX 省 XX 市愛國路 321 號；： 89764635 . . - （二）模擬企業(yè)會計政策和會計核算規(guī)定 1、 適用于企業(yè)會計準(zhǔn)就（2022）；2、 采納科目匯總表核算形式,每月 15 日和月末最終一天分別編制科目匯總表,并登記總

6、賬；3、 在途物資按選購材料的品種進(jìn)行明細(xì)核算；選購費(fèi)用按材料重量安排 4、 全部材料及包裝物、低值易耗品都采納實際成本計價；發(fā)出產(chǎn)品的成本按 先進(jìn)先出法 （根 據(jù)先入庫先發(fā)出的原就,對于發(fā)出的存貨以先入庫存貨的單價運(yùn)算發(fā)出存貨成本的方法）運(yùn)算；領(lǐng)用低值易耗品采納 品成本的方法 ）一次攤銷法 （指領(lǐng)用低值易耗品時,將其價值全部一次轉(zhuǎn)入產(chǎn)5、 庫存現(xiàn)金限額為 5000 元；6、 采納 一次報銷備用金制度（先預(yù)提備用金,再一次報銷沖減備用金）；7、 采納直線法計提折舊；生產(chǎn)車間用房每月折舊率為 0.8%,機(jī)器月折舊率為 1%,治理部門固定資產(chǎn)折舊月折舊率為 0.4%；8、 采納計時工資制度；9、

7、采納永續(xù)盤存制,壞賬預(yù)備按應(yīng)收賬款的5計提,其他應(yīng)收款也屬于計提壞賬預(yù)備X 圍；10、增值稅稅率為17%,所得稅為25%；二、期初建帳資料和各項會計事項（一） 11 月 30 日各總分類賬戶余額；見表 2.1 表 2.1 總分類賬戶余額 單位：元賬戶名稱 借方金額 賬戶名稱 貸方金額庫存現(xiàn)金 6800 短期借款 657900 銀行存款 2545050 應(yīng)對賬款 1437000 交易性金融資產(chǎn) 270000 應(yīng)對票據(jù) 168000 預(yù)付賬款 78000 應(yīng)對職工薪酬 110000 應(yīng)收票據(jù) 1312022 應(yīng)交稅費(fèi) 167000 應(yīng)收賬款 1818000 其他應(yīng)對款 40140 應(yīng)收利息 678

8、5 應(yīng)收股利 7300 長期借款 2022000 其他應(yīng)收款 91000 壞賬預(yù)備-12566 實收資本 5000000 原材料 638960 資本公積 578000 在途物資 32760 盈余公積 261871 周轉(zhuǎn)材料 141040 庫存商品 202260 本年利潤 1630060 存貨跌價預(yù)備-2300 固定資產(chǎn) 4656250 . 累計折舊-160000 - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 固定資產(chǎn)減值預(yù)備20220 在建工程240632 . 合計- 無形資產(chǎn)280000 12049971 累計攤銷-120220 合計12049971 （二） 11 月 30 日各明細(xì)分類賬戶余額,見表2.2 科目名稱明

9、細(xì)賬單位：元表 2.2 明細(xì)分類賬余額科目名稱明細(xì)賬數(shù)量單價借方金額數(shù)單貸方金額量價應(yīng)收票據(jù)千秋實業(yè)860000 短期借款市建設(shè)銀行657900 達(dá)菲公司452022 應(yīng)對賬款成美公司289300 白朗皮革公哈美公司1202200 861200 司應(yīng)收賬款米爾家公司340000 286500 百利建材富康 XX 278000 應(yīng)對票據(jù)市廣發(fā)銀行168000 原材料復(fù)合板5000 公斤22 110000 職工工資90000 皮料1653 公斤320 528960 應(yīng)對職工薪酬職工福利9600 低值易耗泡棉2386 公斤15 35790 社會保險費(fèi)8400 乳膠2729 公斤20 54580 其他

10、應(yīng)對款訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)2022 品螺釘5067 公斤10 50670 X 三5140 皮料68 公斤320 21760 財通運(yùn)輸站5000 在途物資復(fù)合板500 公斤22 11000 代扣職工個30000 人所得稅庫存商品真皮沙發(fā)123 個1630 202260 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅70000 李明5064 應(yīng)交所得稅97000 其他應(yīng)收王軍25368 盈余公積法定盈余公81503 積金款1548557 任意盈余公保險公司60338 積金車間廠房2022960 固定資產(chǎn)車間機(jī)器910000 修理部廠房862022 - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 修理機(jī)器327800 . . - 2.3 治理部門固定 資產(chǎn)551490

11、 無形資產(chǎn)商標(biāo)280000 （三） 11 月 30 日“ 本年利潤” 科目中轉(zhuǎn)入各項數(shù)據(jù)累計發(fā)生額；見表表 2.3 “ 本年利潤” 科目中轉(zhuǎn)入各項數(shù)據(jù)的累計發(fā)生額單位：元科目名稱 借方發(fā)生額合計 科目名稱 貸方發(fā)生額合計主營業(yè)務(wù)成本 2450000 主營業(yè)務(wù)收入 6143780 其他業(yè)務(wù)成本 80000 其他業(yè)務(wù)收入 157000 營業(yè)稅金及附加 51000 銷售費(fèi)用 250000 公允價值變動損益 10000 治理費(fèi)用 1800000 營業(yè)外收入 21600 財務(wù)費(fèi)用 66000 資產(chǎn)減值缺失 320 營業(yè)外支出 5000 三、模擬企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（提示：做會計分錄記賬憑證時,請參考相關(guān)的原

12、始憑證）（1）1 日,將超額庫存現(xiàn)金 1800 元送存銀行；附 1：中國建設(shè)銀行現(xiàn)金進(jìn)賬單（回單聯(lián)：由經(jīng)收銀行蓋章后退回單位）付款 單位全稱收款單位全稱百十萬千百行號元角分賬號賬號開戶銀行開戶銀行人民幣（大十寫）. 票據(jù)種類會計憑證復(fù)核記賬記賬收款人開戶行蓋章款- 優(yōu)質(zhì)文檔 - 人票據(jù) X 數(shù)單位主管會計付單位主管復(fù)核. - 年月日開戶銀行蓋章（2）2 日,向紅果建材公司購入復(fù)合板1000 公斤,單價25 元,增值稅稅率17%,用電匯方式支付貨款；紅果建材公司開戶行：XX市工商銀行；賬號：777888. 附 1：XX 省增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)：購貨方扣稅憑證）開票日期：年月日數(shù)量單價稅務(wù)登記號

13、NO. 稅額第購貨名稱單位地址、計量單位開戶銀行及賬號稅率（%）二聯(lián)商品或勞務(wù)名稱金額抵扣 聯(lián)合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥購貨價稅合計（大寫）方扣銷貨名稱稅憑單位地址、開戶銀行及賬號證備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：2： XX 省增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)：購貨方記賬憑證）開票日期：年月日數(shù)量單價稅務(wù)登記號NO. 稅額第購貨名稱單位地址、計量單位開戶銀行及賬號稅率（%）三聯(lián)商品或勞務(wù)名稱金額發(fā)票購合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥貨方價稅合計（大寫）記賬銷貨名稱憑證開戶銀行及賬號單位地址、備注. 銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：省市開票人：第號此3：中國工商銀行電匯憑證（回單）日字托

14、付日期年月全稱全稱賬號賬號聯(lián)匯款人或住收款或住匯入行匯址址人出匯入?yún)R出省市匯出行行地點縣名稱地點百縣名稱十角分給匯人民幣（大千十萬千百2 9 2 5 0 0 0 款寫）- 優(yōu)質(zhì)文檔 - . - 年月日人匯款用途：匯出行簽章的上列款項已依據(jù)托付辦理：如需查詢,請持此回單來行面洽；單位主管會計復(fù)核記賬400 元,增值稅稅率回單（3）2 日,向白朗皮革公司購入皮料800 公斤,單價17%,款項暫欠；附 1：XX 省增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)：購貨方扣稅憑證）開票日期：年月日數(shù)量單價稅務(wù)登記號NO. 稅額第購貨名稱單位地址、計量單位開戶銀行及賬號稅率（%）二聯(lián)商品或勞務(wù)名稱金額抵扣 聯(lián)合計人民幣（大寫金額

15、）稅務(wù)登記號￥購貨價稅合計（大寫）方扣銷貨名稱稅憑單位地址、開戶銀行及賬號證備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：2：XX 省增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)：購貨方記賬憑證）開票日期：年月日數(shù)量單價稅務(wù)登記號NO. 稅額第購貨名稱單位地址、計量單位開戶銀行及賬號稅率（%）三聯(lián)商品或勞務(wù)名稱金額發(fā)票購合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥貨方價稅合計（大寫）記賬銷貨名稱憑證單位地址、開戶銀行及賬號備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：（4）3 日,用現(xiàn)金支付2 日兩筆運(yùn)費(fèi)950 元,按材料重量安排；附 1：全國聯(lián)運(yùn)行業(yè)貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)（其次聯(lián)：抵扣聯(lián)付款方留存）密碼區(qū)發(fā)票代碼78 - 優(yōu)質(zhì)文檔 -

16、 開票日期年月日發(fā)票00002022 機(jī)打代碼78. 機(jī)打00002022. - 機(jī)器編號發(fā)貨人名稱XX 省白朗皮革 XX 運(yùn)輸費(fèi)用其他費(fèi)用納稅人識別名7890 項目及金額項目及金額收貨人名稱XX 市建成沙發(fā)股份XX 一、自備運(yùn)輸工具倉儲費(fèi)納稅人識別名0222 1 大路運(yùn)費(fèi)950 包裝整理費(fèi)0 發(fā)貨站（港）到站（港）經(jīng)由中轉(zhuǎn)2 水路運(yùn)費(fèi)0 裝卸費(fèi)0 二代付運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)0 XX XX 票簽費(fèi)0 小計0 包干費(fèi)貨物名稱件數(shù)計費(fèi)重量包裝1 鐵路0 墊 付 費(fèi) 用 項 目2 大路0 及金額0 材料3 水路0 保險費(fèi)0 4 航空0 郵寄費(fèi)0 合計人民幣（大XX 市四海運(yùn)輸公司小計： 950 小計0 玖百伍

17、拾元整寫）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代承運(yùn)人名稱32022808 納稅人識別名22022 碼開票單位蓋章開票人：收款人：手寫無效2：全國聯(lián)運(yùn)行業(yè)貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票聯(lián)開票日期（第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證）年月日發(fā)票代碼78 發(fā)票00002022 機(jī)打代碼78密碼區(qū)機(jī)打00002022機(jī)器編號. 發(fā)貨人名稱XX 省白朗皮革 XX 運(yùn)輸費(fèi)用其他費(fèi)用- 優(yōu)質(zhì)文檔 - 納稅人識別名7890 項目及金額項目及金額收貨人名稱XX 市建成沙發(fā)股份XX 一、自備運(yùn)輸工具倉儲費(fèi)納稅人識別名0222 1 大路運(yùn)費(fèi)950 包裝整理費(fèi)0 2 水路運(yùn)費(fèi)0 裝卸費(fèi)0 發(fā)貨站（港）到站（港）經(jīng)由中轉(zhuǎn)二代付運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)0 XX XX 票簽

18、費(fèi)0 小計0 包干費(fèi)貨物名稱件數(shù)計費(fèi)重量包裝1 鐵路0 墊 付 費(fèi) 用 項 目材料2 大路0 及金額0 3 水路0 保險費(fèi)0 4 航空0 郵寄費(fèi)0 合計人民幣（大. 玖百伍拾元整小計： 950 - 0 小計寫）承運(yùn)人名稱XX 市四海運(yùn)輸公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代32022808 手寫無效納稅人識別名22022 碼開票單位蓋章開票人：收款人：（5）3 日,選購員李四預(yù)支差旅費(fèi)3000 元,用現(xiàn)金支付；附 1：借款單（記賬聯(lián)）年 月 日部門 XX 借款用途借款金額記實際報 結(jié)余金額 負(fù)責(zé)人審核 賬銷金額 看法 聯(lián)超支金額備注 結(jié)賬日期 年 月 日財務(wù)主管：會計：出納：借款人：（6）4 日,向德信機(jī)械廠購

19、入設(shè)備 PFAFF高頭雙針車一臺,單價 700000 元,增值稅稅率 17%,運(yùn)雜費(fèi) 10300 元,用支票支付,該設(shè)備投入安裝；德信機(jī)械廠開戶行：廣發(fā)銀行 XX 分行；賬號429857644. 附 1：中國建設(shè)銀行 XX市分行轉(zhuǎn)賬支票（第三聯(lián)：付款通知）中 國 建 設(shè) 銀 行 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票 支票：轉(zhuǎn)賬支票存根 簽發(fā)日期（大寫） ：年 月 日 開戶行名稱：支票 收款人：簽發(fā)人賬號：簽發(fā)日期收款人：人民幣千萬百萬拾萬萬千百拾元角分金額：（大寫）用途：復(fù)核用途備注：上列款項請從我賬戶內(nèi)支付記賬簽發(fā)單位蓋章驗印單 位 主 管 ：會計：. 2：XX 省增值稅專用發(fā)票（其次聯(lián)：抵扣聯(lián)購貨方扣稅憑

20、證）- 優(yōu)質(zhì)文檔 - 開票日期：年月日NO. 購貨名稱計量單位數(shù)量. 單價稅務(wù)登記號- 稅率（%）稅額第單位地址、開戶銀行及賬號二聯(lián)商品或勞務(wù)名稱金額抵扣 聯(lián)合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥購貨價稅合計（大寫）方扣銷貨名稱稅憑單位地址、開戶銀行及賬號證備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：稅額第3：XX 省增值稅專用發(fā)票（第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證）開票日期：年月日NO. 購貨名稱稅務(wù)登記號單位地址、開戶銀行及賬號三聯(lián)商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率（%）發(fā)票聯(lián)合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥購貨價稅合計（大寫）方記銷貨名稱賬憑單位地址、開戶銀行及賬號證備注銷貨單位 章：收款人

21、：復(fù)核人：開票人：4：全國聯(lián)運(yùn)行業(yè)貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票（第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 付款方記賬憑證）發(fā)票聯(lián)開票日期（第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證）年月日發(fā)票代碼064 發(fā)票0000105 機(jī)打代碼064密碼區(qū)機(jī)打0000105機(jī)器編號. 發(fā)貨人名稱XX 機(jī)械廠XX 運(yùn)輸費(fèi)用其他費(fèi)用0 - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 納稅人識別名56 項目及金額項目及金額收貨人名稱XX 市建成沙發(fā)股份一、自備運(yùn)輸工具倉儲費(fèi)納稅人識別名0222 1 大路運(yùn)費(fèi)10300 包裝整理費(fèi)發(fā)貨站（港）到站（港）經(jīng)由中轉(zhuǎn)2 水路運(yùn)費(fèi)0 裝卸費(fèi)0 業(yè)務(wù)費(fèi)0 XX XX . - 貨物名稱件數(shù)計費(fèi)重量包裝票簽費(fèi)0 小計0 二代付運(yùn)費(fèi)包干費(fèi)1 鐵路0 墊 付 費(fèi) 用

22、 項 目設(shè)備合計人民幣（大寫）2 大路0 及金額0 3 水路0 保險費(fèi)0 4 航空0 郵寄費(fèi)0 小計：10300 小計0 壹萬零叁佰元整主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼承運(yùn)人名稱XX 市申通運(yùn)輸公司納稅人識別名22022 收款人：手寫無效開票單位蓋章開票人：（7）5 日,領(lǐng)用復(fù)合板200 公斤,泡棉1000 公斤,乳膠600 公斤用于生產(chǎn)沙發(fā)；附 1；出庫單（其次聯(lián)：記賬聯(lián)）供貨單位材料規(guī)格及名稱年月日數(shù)量實收憑證編號金額發(fā)票計量單位應(yīng)收收料倉庫價格材料編號單價第二聯(lián)備注合計倉庫負(fù)責(zé)人記賬倉庫保管收料85 日,領(lǐng)用皮料1500 公斤,用于生產(chǎn)沙發(fā)；附 1：出庫單（其次聯(lián)：記賬聯(lián)）供貨單位材料規(guī)格及名稱年月日

23、數(shù)量實收憑證編號金額第發(fā)票計量單位應(yīng)收收料倉庫價格材料編號單價二聯(lián). - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 備注. - 合計倉庫負(fù)責(zé)人記賬5 公斤；倉庫保管收料（9）6 日,修理部門領(lǐng)用螺釘附 1：出庫單（其次聯(lián)：記賬聯(lián)）供貨單位材料規(guī)格及名稱年月日數(shù)量實收憑證編號金額發(fā)票計量單位應(yīng)收收料倉庫價格材料編號單價第 二聯(lián)備注記賬倉庫保管合計倉庫負(fù)責(zé)人收料（10） 6 日,治理部門向清學(xué)文具公司購入復(fù)印機(jī)一臺3200 元,款項未付；附件 1： XX省增值稅專用發(fā)票（其次聯(lián)：抵扣聯(lián)購貨方扣稅憑證）NO. 稅額第開票日期：年月日稅務(wù)登記號購貨名稱單位地址、開戶銀行及賬號稅率（%）二聯(lián)商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額抵扣

24、聯(lián)合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥購貨價稅合計（大寫）方扣銷貨名稱稅憑單位地址、開戶銀行及賬號證備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：2：XX 省增值稅專用發(fā)票（第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證）. 開票日期：年月日NO. - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 購貨名稱計量單位數(shù)量. 單價稅務(wù)登記號- 稅率（%）稅額第單位地址、開戶銀行及賬號三聯(lián)商品或勞務(wù)名稱金額發(fā)票購合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥貨方價稅合計（大寫）記賬銷貨名稱憑證單位地址、開戶銀行及賬號備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：16000 元,公（11）7 日,開出支票交給XX 機(jī)械安裝公司,支付PFAFF高頭雙針車的安裝費(fèi)用司賬號：

25、57890432；開戶行：工行寧XX分行；備注第附件 1： XX市商業(yè)銷售發(fā)票（其次聯(lián)：發(fā)票）購貨單位： XX 省 XX市建成沙發(fā)股份XX 2022 年 12 月 31 日NO. 品名規(guī) 格計量單位數(shù) 量單 價金額PFAFF高頭雙針車￥16000.00 二 聯(lián)的安裝費(fèi)用發(fā)票合計￥16000.00 金額（大寫）壹萬陸仟元整￥16000.00 單位蓋章： XX 機(jī)械安裝公司 收款人：王大勇 制票人：X 小毛2：中國建設(shè)銀行 XX 市分行轉(zhuǎn)賬支票（第一聯(lián)：此聯(lián)作付款單位留底）中 國 建 設(shè) 銀 行 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票 支票：轉(zhuǎn)賬支票存根 簽發(fā)日期（大寫） ：年 月 日 開戶行名稱：支票 收款人：簽

26、發(fā)人賬號：簽發(fā)日期收款人：人民幣千萬百萬拾萬萬千百拾元角分金額：（大寫）用途：復(fù)核用途備注：上列款項請從我賬戶內(nèi)支付記賬簽發(fā)單位蓋章驗印單 位 主 管 ：會計：. - 優(yōu)質(zhì)文檔 - . - 工商銀行 XX分行 ;賬號：（12）8 日,開出支票清償成美公司欠款100000 元；成美公司開戶行：38902893；附件 1：中國建設(shè)銀行 XX市分行轉(zhuǎn)賬支票（第一聯(lián)：此聯(lián)作付款單位留底）中 國 建 設(shè) 銀 行 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票 支票：轉(zhuǎn)賬支票存根 簽發(fā)日期（大寫） ：年 月 日 開戶行名稱：支票 收款人：簽發(fā)人賬號：簽發(fā)日期收款人：人民幣千萬百萬拾萬萬千百拾元角分金額：（大復(fù)核寫）用途：用途備注：

27、上列款項請從我賬戶內(nèi)支付記賬簽發(fā)單位蓋章驗印單 位 主 管 ：會計：（13）10 日,為選購員李四為戶名設(shè)選購專戶,開戶行： 中國建設(shè)銀行XX 分行,電匯金額 20220元,賬號： 66667777 附件 1：中國建設(shè)銀行 電匯憑證（回單）托付日期 年 月 日 字 第 號全稱 全稱 此賬號 賬號 聯(lián)或住 收款 或住 匯匯款人 址 人 址 出行匯出 省 市 匯出行 匯入 省 市 匯入行給地點 縣 名稱 地點 縣 名稱匯人民幣（大 千 百 十 萬 千 百 十 角 分款寫）2 0 0 0 0 0 人匯款用途：匯出行簽章 的上列款項已依據(jù)托付辦理：如需查詢,請持此回單來行面洽；回單位主管 會計 復(fù)核

28、記賬 年 月 日 單（14）15 日,收到銀行轉(zhuǎn)來的電費(fèi)付款通知,本月電費(fèi) 8600 元；經(jīng)查電表： 生產(chǎn)車間耗電 1600度,照明用電 200 度；修理部門耗電 1800 度,治理部門用電 780 度；附件 1： XX省增值稅專用發(fā)票（其次聯(lián)：抵扣聯(lián) 付款方留存）開票日期：年 月 日 NO. 購貨 名稱 稅務(wù)登記號 購 第單位 地址、開戶銀行及賬號 貨 二方 聯(lián)商品或勞務(wù)名稱 計量單位 數(shù)量 單價 金 額 稅率（%）稅額 扣稅 抵電 千瓦時 4200 2.04 8600 17% 1462 憑 扣證 聯(lián). - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 合計. ￥8600 - 17% ￥1462 價稅合計（大寫）人民幣（大

29、寫金額）稅務(wù)登記號￥ 10062 名稱XX 市電力公司銷貨開戶銀行及賬號工行 XX支行單位地址、22228888 備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：稅額第2：XX 省增值稅專用發(fā)票（第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證）NO. 開票日期：年月日稅務(wù)登記號購貨名稱單位地址、開戶銀行及賬號稅率（%）三聯(lián)商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額發(fā)票購合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥貨方價稅合計（大寫）記賬銷貨名稱憑證單位地址、開戶銀行及賬號備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：3：托付收款憑證（付款通知：此聯(lián)付款人開戶銀行給付款人按期付款的通知）全稱托付日期年千月日千百十元角分此全稱收百十萬聯(lián)賬戶付

30、款 人賬戶或 住址付或住款款址人人開戶銀開戶開行銀行戶委收 金額人民幣（大 寫）托付銀1 0 0 6 2 0 0 行給款項內(nèi)容收款附寄單證付憑證款名稱人按. 備注：上列款項：付款人開戶銀行蓋章期- 優(yōu)質(zhì)文檔 - 1 已全部劃回或入付你方賬戶；款2 已收回款項收入年月日的你方賬戶；通3 全部未收到知單位主管：會計：. 復(fù)核：- 記賬：4：電費(fèi)安排表用電單位消耗量電費(fèi)安排金額合計審核 填表（15）15 日,依據(jù)工資匯總提取現(xiàn)金,按工資運(yùn)算表發(fā)放工資；表 4.1 工資結(jié)算匯總單加班工資單位元應(yīng)對工資部門基本工資應(yīng)扣工資生產(chǎn)車間70000 1000 200 70800 修理部門18000 300 12

31、0 18300 治理部門8000 400 8280 財務(wù)部12022 1700 1000 12022 供應(yīng)部10000 9000 清潔人員1000 1000 1320 合計119000 119380 附件 1:中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存根 支票 No 5490900 科目 對方科目 簽發(fā)日期 2022 年 12 月 15 日 收款人： XX市建成沙發(fā) XX 金額：119380元用途：備注：2：工資費(fèi)用安排表年月日機(jī)修應(yīng)貸賬戶：應(yīng)對職工薪酬- 工資單位：元應(yīng)借賬戶生產(chǎn)車間治理供應(yīng)財務(wù)清潔合 計生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)生產(chǎn)成本 - 幫助生產(chǎn)制造費(fèi)用治理費(fèi)用. - 優(yōu)質(zhì)文檔 - . - 合計財務(wù)主管：審核

32、：制單：提示：前述要求中“ 采納科目匯總表核算形式,每月 表,并登記總賬；”15 日和月末最終一天分別編制科目匯總（16）17 日,銷售沙發(fā)40 個給 XX 市第一百貨公司,單位售價5000 元,增值稅稅率17%；運(yùn)費(fèi)由對方支付,百貨公司開戶行：工行XX 分行；賬號： 5550000. 附件 1： XX省增值稅專用發(fā)票（第一聯(lián)：記賬聯(lián)銷貨方記賬憑證）稅額第開票日期：年月日NO. 購貨名稱稅務(wù)登記號單位地址、開戶銀行及賬號一聯(lián)商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額稅率（%）記賬聯(lián)合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥銷貨價稅合計（大寫）方記銷貨名稱賬憑單位地址、開戶銀行及賬號證備注銷貨單位 章：收款人：

33、復(fù)核人：開票人：（17）17 日,銷售沙發(fā) 20 個給溫馨沙龍公司,單位售價 5500 元,增值稅稅率 17%,收到三個月期限的商業(yè)承兌匯票一 X；公司開戶行：建行 XX 分行；賬號： 22229999. 附件 1： XX省增值稅專用發(fā)票（第一聯(lián)：記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證）開票日期：年 月 日 NO. 購貨 名稱 稅務(wù)登記號 第單位 地址、開戶銀行及賬號 一聯(lián)商品或勞務(wù)名稱 計量單位 數(shù)量 單價 金 額 稅率（%）稅額 記賬聯(lián)合計人民幣（大寫金額）稅務(wù)登記號￥銷貨價稅合計（大寫）方記銷貨名稱賬憑單位地址、開戶銀行及賬號證備注銷貨單位 章：收款人：復(fù)核人：開票人：匯票：此附件 2：商業(yè)承兌匯票（外

34、來）托付日期2022 年12 月 17 日XX市建成沙發(fā)股份第號付款人全稱溫馨沙龍公司收款人全XX 聯(lián)稱賬戶或住址22229999110110110- 優(yōu)質(zhì)文檔 - 收賬戶款. 開戶銀行. 開千百十- 十元角分人建行 XX 分行建行 XX 分行開戶戶銀行銀匯票金額人民幣（大 寫）萬千百行陸千肆佰叁拾伍元整交6 4 3 5 0 0 隨結(jié)匯票到期日2022 年 3 月 17 日易處合憑同證寄 付 款本匯票已經(jīng)本單位承兌,到期日無條件支付票款敬匯票簽發(fā)人蓋章人此致開收款人戶付款人蓋章行付現(xiàn)現(xiàn)辦負(fù)責(zé)經(jīng)辦作年月日付出禮傳票 附 件（18）17 日,選購員李四返回,報銷差旅費(fèi)2800 元,退回現(xiàn)金200

35、元；附件 1：差旅費(fèi)報銷單單位（公章）起止天報銷日期：其他年市內(nèi)月日補(bǔ)附單據(jù)X 姓名部 門 代 碼職稱（務(wù)）費(fèi)經(jīng) 費(fèi) 代 碼出差事由出差交通貼地點日期數(shù)飛機(jī)火車住宿費(fèi)伙食其它其他核準(zhǔn)報銷金額. 合計人民幣（大寫）記賬）表 8.4 收據(jù)￥- 優(yōu)質(zhì)文檔 - 經(jīng)費(fèi)主管：經(jīng)辦人：2：收款收據(jù)（第三聯(lián)：付款單位. 年月日- NO. 收款方式第人民幣（大寫）￥三聯(lián)收款事由 記賬聯(lián)收款單位（蓋章）審核經(jīng)手出納（19）17 日,李四報銷用XX 選購專戶款項選購的乳膠和泡棉一般發(fā)票一X,價款 15900 元,其中乳膠 400 公斤單價 21 元,泡棉 500 公斤單價 15 元,全部驗收入庫；附件 1： XX省

36、 XX市商業(yè)銷售發(fā)票（其次聯(lián)：發(fā)票）金額NO. 備注第購貨單位：年月日品名規(guī) 格計量單位數(shù) 量單 價二聯(lián)發(fā)票合計聯(lián)金額（大寫）單位蓋章：收款人：制票人：2：XX 市建成沙發(fā)股份 XX 材料物資入庫單（第三聯(lián)：記賬聯(lián)）供貨單位材料規(guī)格及名稱年月日數(shù)量實收憑證編號金額發(fā)票計量單位應(yīng)收收料倉庫價格材料編號單價第三聯(lián)備注合計行號倉庫負(fù)責(zé)人記賬倉庫保管收料（20）18 日, 收到銀行轉(zhuǎn)來XX 選購專戶余款4000 元的賬單通知；附件 1：中國建設(shè)銀行進(jìn)賬單（回單或收賬通知）1 全稱全稱收款單位賬號收款人賬號開戶銀行開戶銀. - 優(yōu)質(zhì)文檔 - . - 行人民幣（大千百十萬千百十角分寫）票據(jù)種類憑證復(fù)核記賬

37、收款人開戶行蓋章票據(jù) X 數(shù)單位主管會計付款人單位主管會計復(fù)核記賬開戶銀行蓋章XX市（21）19 日,千秋實業(yè)年月日860000 的商業(yè)承兌匯票到期,款項存入銀行；公司開戶行：工行分行；賬號： 44440000. 附件 1：中國建設(shè)銀行進(jìn)賬單（回單或收賬通知）1 千百十萬千行號十角分全稱全稱收款單位賬號收款人賬號開戶銀開戶銀行行人民幣（大百寫）票據(jù)種類憑證復(fù)核記賬收款人開戶行蓋章票據(jù) X 數(shù)單位主管會計付款人單位主管會計復(fù)核記賬開戶銀行蓋章年月日（22）20 日,公司治理人員接待客戶,紀(jì)念品報銷費(fèi)用 附件 1： XX市商業(yè)發(fā)票（其次聯(lián)：發(fā)票）300 元,以現(xiàn)金支付；購貨單位：規(guī) 格計量單位年月

38、日金額NO. 備注第品名數(shù) 量單 價二聯(lián)發(fā)票合計聯(lián)金額（大寫）單位蓋章：收款人：制票人：（23）21 日,財產(chǎn)清查發(fā)覺復(fù)合板盤虧 20 公斤,單價 20 元；修理機(jī)器盤由于水災(zāi)損毀設(shè)備一臺,賬面原價 6000,已提取折舊 3000；應(yīng)收票據(jù)中有一筆達(dá)菲公司 20220 元的貨款逾期未仍,與對方達(dá)成協(xié)議,轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款；. - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 附件 1： XX市建成沙發(fā). 月日- 頁 第頁XX 材料、物資盤點盈虧報告表年季度共年倉庫賬品名及規(guī)格單位財務(wù)科盤實存數(shù)單價數(shù)量盤盈金額數(shù)量盤虧金額實盤虧數(shù)加：預(yù)發(fā)貨盤盈數(shù)帳存實物應(yīng)存財務(wù)主管會計存減：待提貨供應(yīng)部主管保管人員填表人員（24）22 日,接受千島

39、湖家具公司投資轉(zhuǎn)入電動機(jī)一臺；價值 附件 1： XX市建成沙發(fā) XX 固定資產(chǎn)驗收單35000 元,交付生產(chǎn)部門使用；年月日制名稱及規(guī)格單位原賬面價值總值中的使用年限估計殘值存放地點安裝費(fèi)來源評估確認(rèn)價對方單位名稱驗收部門驗收人承辦部門負(fù)責(zé)人制單（25）22 日,經(jīng)會議審批,盤虧機(jī)器缺失做營業(yè)外支出,材料盤虧轉(zhuǎn)入治理費(fèi)用,達(dá)菲公司欠款抵減壞賬預(yù)備；附件 1：關(guān)于本月盤點盈虧情形的處理看法：各有關(guān)部門：盤點顯現(xiàn)盈虧,經(jīng)會議打算作以下處理：a 毀損機(jī)器作營業(yè)外支出；b 原材料盤虧轉(zhuǎn)入治理費(fèi)用；c 達(dá)菲公司欠款逾期,作壞賬處理；特此通知經(jīng)理辦公室（提示：之前未提取壞賬,現(xiàn)直接計提壞賬,就借治理費(fèi)用,

40、貸應(yīng)收賬款）（26）23 日,收到保險公司轉(zhuǎn)入款項 號： 33336666. 60338 元,中國太平洋財產(chǎn)保險公司開戶行：市工行；賬. - 優(yōu)質(zhì)文檔 - . - 附件 1：中國工商銀行 XX市分行轉(zhuǎn)賬支票（第四聯(lián)：銀行蓋章后作收賬通知交收款人）中 國 建 設(shè) 銀 行 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票 支票：轉(zhuǎn)賬支票存根 簽發(fā)日期（大寫） ：年 月 日 開戶行名稱：支票 收款人：簽發(fā)人賬號：簽發(fā)日期收款人：人民幣千萬百萬拾萬萬千百拾元角分金額：（大復(fù)核寫）用途：用途備注：上列款項請從我賬戶內(nèi)支付記賬簽發(fā)單位蓋章驗印單 位 主 管 ：會計：（27）25 日,收到銀行通知本季存款利息 3000 元；附件：中國

41、建設(shè)銀行 存款 利息傳票打印日期 2022 年 12 月 25 日賬號 賬號代收款單位戶名% 利息付款單位戶名收開戶銀行開戶銀行款積數(shù)：利率￥3000.00 通知TH-XWP 戶 第四季度利息科目書對方科目（28）26 日,開出轉(zhuǎn)賬支票,支付市電信局本月費(fèi)4500 元；其中治理部門承擔(dān)70%、生產(chǎn)部門承擔(dān) 30%；附件 1：中國網(wǎng)通集團(tuán) XX市通信公司通信費(fèi)用發(fā)票2：中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票中 國 建 設(shè) 銀 行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票日支票：轉(zhuǎn)賬支票存根簽發(fā)日期（大寫） ：年月開戶行名稱：支票收款人：簽發(fā)人賬號：簽發(fā)日期收款人：人民幣千萬百萬拾萬萬千百拾元角分金額：（大寫）. - 優(yōu)質(zhì)文檔 - 用途

42、：用途. 復(fù)核- 備注：上列款項請從我賬戶內(nèi)支付記賬簽發(fā)單位蓋章驗印單 位 主 管 ：會計：（29）27 日,收到白朗皮革公司發(fā)來皮料500 公斤,驗收入庫,第（3）筆購買的；憑證編號收料倉庫附件 1： XX市建成沙發(fā)股份XX 材料物資入庫單供貨單位年月日發(fā)票數(shù)量價格材料編號材料規(guī)格及名稱計量單位單價金額應(yīng)收實收第 三聯(lián)備注14000 元；合計（30）30 日,收到銀行通知,本季短期借款利息附件 1：中國建設(shè)銀行 借款 利息傳票 打印日期 2022 年 12 月 30 日賬號 賬號 代收款單位戶名% 利息付款單位戶名收開戶銀行開戶銀行款積數(shù)：利率￥14000.00 通知 TH-XWP 戶 第四

43、季度利息科目書對方科目（31）31 日,計提本月固定資產(chǎn)折舊；固定資產(chǎn)折舊運(yùn)算表. 使用部門固定資產(chǎn)類月初原值月折舊率月折舊額- 優(yōu)質(zhì)文檔 - . - 別車間廠房2022960 0.25% 5012 機(jī)器910000 0.50% 4550 機(jī)修小計2914960 0.25% 2155 廠房862022 機(jī)器327800 1% 3278 小計1189800 0.25% 1250 辦公樓500000 辦公設(shè)備51490 1% 515 治理部門小計 551490 （32）31 日,安排結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)對職工工資 60150 元；部門基本工資加班工資應(yīng)扣工資應(yīng)對工資生產(chǎn)車間35000 800 150 356

44、50 修理部門9000 500 200 9300 治理部門4000 200 500 4200 財務(wù)部6000 6000 供應(yīng)部5000 4500 清潔人員500 1500 850 500 合計59500 60150 . - 優(yōu)質(zhì)文檔 - . - （33）結(jié)轉(zhuǎn)本月完工入庫產(chǎn)品成本；附件 1：完工產(chǎn)品成本運(yùn)算單2022 年 12 月 31 日 單位成本項目 沙發(fā)完工 1500 臺 直接材料 2900000 直接人工 105000 制造費(fèi)用 94000 合計 3099000 財務(wù)主管：復(fù)核 : 制單：附件 2： XX市建成沙發(fā)股份 XX 材料物資入庫單供貨單位材料規(guī)格及名稱年月日數(shù)量實收憑證編號金額發(fā)票計量單位應(yīng)收收料倉庫價格材料編號單價第三聯(lián)備注5計提壞賬預(yù)備金；合計（34）31 日,按年末應(yīng)收賬款的附件 1：壞賬預(yù)備運(yùn)算表應(yīng)收項目名年末余額2022 年 12 月 31 日年末計提壞賬準(zhǔn)單位：元計提比例計提金額實提數(shù)備稱（沖銷數(shù)）已有余額及方向應(yīng)收賬款合計財務(wù)主管：復(fù)核：制單：- 優(yōu)質(zhì)文檔 - . （3