公司財務管理新版制度條款

1、公司財務管理制度條款第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，增進公司經營業(yè)務日勺發(fā)展，提高公 司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合 公司實際狀況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理勺基本任務和措施：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運營，維護資金安全， 努力提高公司經濟效益。（二）做好財務管理基本工作，建立健全財務管理制度，認真做好財 務收支勺籌劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算勺管理，以提高會計資訊勺及時性和精確性。（四）監(jiān)督公司財產勺購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行 財產清查。（五）按期編制各類會計報表

2、和財務闡明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經營管理勺一種重要方面，公司財務管理中心對財務 管理工作負有組織、實行、檢查勺責任，財會人員要認真執(zhí)行 會計法， 堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理日勺基本工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生勺每 項經營活動不可缺少勺書面證明，是會計記錄勺重要根據。第六條公司應根據審核無誤勺原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證勺內容必須 具有：填制憑證勺日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所 附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七

3、條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度勺規(guī)定和會計業(yè)務勺需要設立 會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生勺經濟業(yè)務為根據，按照規(guī)定勺會計解 決措施進行，保證會計指標勺口徑一致，互相可比和會計解決措施前后相 一致。第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務勺合法性、真 實性、手續(xù)完整性和資料勺精確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核， 重大事項應由財務負責人復核。第九條會計人員根據不同日勺帳務內容采用定期對會計帳簿記錄日勺有關數位與 庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行互相核對，保證 帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，涉及對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其她會計資

4、 料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理措施勺規(guī)定進行保管和 銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管勺會計工作所有移送 給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員 及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移送人員方可調離或離職。第十二條資本金是公司經營勺核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集勺資 本金必須聘任中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明， 并據此入帳。第十三條經公司董事會建議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增長資本。財務部 門應及時調節(jié)實收資本。公司股東之間可互相轉讓其所有或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定， 向股東以外日勺人轉讓出資和購

5、買其她股東轉讓日勺出資。財務部門應據實調 節(jié)。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力減少籌資成本，同步應按月計提利 息支出，并計入成本。第十六條加強應付帳款和其她應付款勺管理，及時核對馀額，保證負債勺真實 性和精確性。凡一年以上應付而未付勺款項應查找因素，對勺確無法付出 勺應付款項報公司總經理批準后解決。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定勺審批程式報批后，由財務管理中心 登記后才干正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在 擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第十八條鈔票勺管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布勺鈔票管理暫行條例，根據 我司實際需要，合理核算鈔票勺庫存限額，超過限額部分要

6、及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用鈔票，出納人員必須每日結浮鈔票日記帳勺 帳面馀額，并與庫存鈔票相核對，發(fā)現不符要及時查明因素。財務管理中心經理對庫存鈔票進行定期或不定期檢查，以保證鈔票日勺安全和完整。公 司日勺一切鈔票收付都必須有合法日勺原始憑證。第二十條銀行存款勺管理：加強對銀行帳戶及其她帳戶勺保密工作，非因業(yè)務 需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行 帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取鈔票。在每月末要做好與銀行 勺對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找因 素，并報財務部門負責人。第二十二條應收帳款勺管理：相應收帳款，每季末做一次帳齡和清收狀況勺分析， 并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，