昆鼎投資控股股份公司公司治理準(zhǔn)則

1、崑鼎投資控股股份有限公司公司治理準(zhǔn)則第壹章 總則第一條 （ 立法目的 ） 為強(qiáng)化完善之公司治理制度，以確保股東權(quán)益、強(qiáng)化董事會(huì)職能、 發(fā)揮監(jiān)察人功能并善盡本公司社會(huì)責(zé)任，特訂定本準(zhǔn)則。第二條 （ 法源依據(jù) ） 本公司實(shí)施公司治理制度，除法令、章程另有規(guī)定或股東會(huì)另有決 議者外，依本準(zhǔn)則規(guī)定辦理。第三條 （ 獨(dú)立董事 ） 本公司應(yīng)設(shè)置獨(dú)立董事二三人，以強(qiáng)化董事會(huì)職能，并增進(jìn)董事 會(huì)決議之專業(yè)性與客觀性。第四條 （ 功能性委員會(huì) ） 董事會(huì)得視公司治理制度運(yùn)作情形，循序設(shè)置功能性委員會(huì)。第五條 （ 股東爭議 ）本公司應(yīng)設(shè)專責(zé)人員處理股東建議或糾紛等問題。 本公司之股東會(huì)、董事會(huì)決議違反法令或公司章

2、程，或其董事、監(jiān) 察人、經(jīng)理人執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法令或公司章程之規(guī)定，致股東權(quán)益 受損者，本公司對(duì)於股東之反映或依法提起之訴訟，應(yīng)妥適處理。第六條 （ 忠實(shí)義務(wù) ） 董事及監(jiān)察人應(yīng)依法令、章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、本準(zhǔn)則 及其他相關(guān)章則忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)，善盡善良管理人注意義務(wù)。如有違 反致公司受有損害或侵害第三人權(quán)益，應(yīng)依法負(fù)損害賠償責(zé)任。 本公司應(yīng)制定董監(jiān)事及經(jīng)理人商業(yè)道德行為準(zhǔn)則以為遵循。第七條 （ 董監(jiān)責(zé)任保險(xiǎn) ） 本公司得於董事及監(jiān)察人任期內(nèi)就其執(zhí)行業(yè)務(wù)范圍依法應(yīng)負(fù)之賠償 責(zé)任為其購買責(zé)任保險(xiǎn) ，以降低并分散公司及股東重大損害之風(fēng)險(xiǎn)。第八條 （ 董監(jiān)事進(jìn)修 ） 於本公司上市上柜後，董事及監(jiān)

3、察人宜於新任時(shí)或任期中，持續(xù)參 加上市上柜公司董事、監(jiān)察人進(jìn)修推行要點(diǎn)所指定機(jī)構(gòu)舉辦涵蓋公 司治理主題相關(guān)之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會(huì)計(jì)或法律等進(jìn)修課程。第貳章 股東權(quán)益之保障第九條 （ 保障股東權(quán)益 ）本公司實(shí)施公司治理制度應(yīng)保障股東權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，追 求股東權(quán)益之極大化。第十條 （股東決議事項(xiàng)）本公司應(yīng)依照公司法及相關(guān)法令之規(guī)定召集股東會(huì)，并制定完備之 議事規(guī)則，對(duì)於應(yīng)經(jīng)由股東會(huì)決議之事項(xiàng)，須按議事規(guī)則確實(shí)執(zhí)行。本公司之股東會(huì)決議內(nèi)容應(yīng)符合法令及公司章程規(guī)定。第十一條 （ 股東之知悉、參與、表決權(quán) ）依法令、章程或股東會(huì)決議應(yīng)經(jīng)股東會(huì)議決之事項(xiàng)，本公司董事會(huì)應(yīng)於股東會(huì)召集事由中列舉，應(yīng)妥

4、善安排股東會(huì)議題及程序，股東會(huì)應(yīng)就各議題之進(jìn)行酌予合理之討論時(shí)間，并給予股東合理之發(fā)言機(jī)會(huì)，且充分利用現(xiàn)代資訊設(shè)備等各種方式及途徑，藉以提高股東出席股東會(huì)之比率，以確保股東得充分享有知悉、參與及表決等股 東權(quán)利。第十二條 （ 股東提案權(quán) ）股東得於股東會(huì)以書面提出議案 ，或?qū)对h案提出修正或替代案前項(xiàng)股東之提案應(yīng)符合下列條件：一、公司法第一七二條之、章程、本公司股東會(huì)議事規(guī)則所訂程 序及要件。二、有明確之議題和具體決議事項(xiàng)。第十三條 （ 股東會(huì)議事錄 ）本公司應(yīng)依照公司法及相關(guān)法令規(guī)定記載股東會(huì)議事錄，股東對(duì)議 案無異議部分，應(yīng)記載經(jīng)主席徵詢?nèi)w出席股東無異議照案通 過；股東對(duì)議案有異議并付

5、諸表決者，應(yīng)載明表決方式及表決結(jié) 果。董事、監(jiān)察人之選舉，應(yīng)載明采票決方式及當(dāng)選董事、監(jiān)察人 之當(dāng)選權(quán)數(shù)。股東會(huì)議事錄在本公司存續(xù)期間應(yīng)永久妥善保存，公 司設(shè)有網(wǎng)站者宜充分揭露。第十四條 （ 相關(guān)章則之決議 ）本公司就取得處分資產(chǎn)、向關(guān)系人取得不動(dòng)產(chǎn)、從事衍生性商品交 易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證等重大財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)行為， 應(yīng)訂定相關(guān)作業(yè)或處理程序，經(jīng)董事會(huì)通過後，送各監(jiān)察人并提報(bào) 股東會(huì)同意，以維護(hù)股東權(quán)益。第十五條 （ 董事、監(jiān)察人之薪酬 ）董事、監(jiān)察人執(zhí)行職務(wù)之報(bào)酬包含董事會(huì)之出席費(fèi)、車馬費(fèi)、固定報(bào)酬或年終盈余分派；由董事會(huì)依章程及本條之規(guī)定，按個(gè)別董事、監(jiān)察人對(duì)本公司貢獻(xiàn)度，并參

6、酌同業(yè)水準(zhǔn)議定之。第十六條 （ 資訊揭露 ）為鼓勵(lì)本公司之股東積極參與公司治理，使其得知悉本公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及其他營運(yùn)發(fā)展情形，本公司應(yīng)強(qiáng)化資訊揭露管道，依法令及本準(zhǔn)則規(guī)定，於主管機(jī)關(guān)指定之網(wǎng)站及本公司網(wǎng)站作即時(shí)、真實(shí)且 完整之資訊揭露。第參章 公司與關(guān)系企業(yè)間之公司治理第十七條 （ 權(quán)責(zé)劃分 ）本公司與關(guān)系企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)之管理權(quán)責(zé)應(yīng)予明確化， 并確實(shí)辦理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及建立適當(dāng)之防火墻。第十八條 （ 競(jìng)業(yè)禁止 ）本公司之經(jīng)理人除法令另有規(guī)定外，不應(yīng)與關(guān)系企業(yè)之經(jīng)理人互為 兼任。然依公司法第二十九條第一項(xiàng)規(guī)定之方式由董事會(huì)同意者， 不在此限。董事為自己或他人為屬於公司營業(yè)范圍內(nèi)之行為，應(yīng)對(duì)股

7、東會(huì)說明 其行為之重要內(nèi)容，并取得其許可。第十九條 （ 風(fēng)險(xiǎn)管理 ）本公司應(yīng)按照相關(guān)法令規(guī)范建立健全之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)管理制 度，并應(yīng)與其關(guān)系企業(yè)就主要往來銀行、客戶及供應(yīng)商妥適辦理綜 合之風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)施必要之控管機(jī)制，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。第二十條 （ 關(guān)系人交易 ）本公司與其關(guān)系企業(yè)間有業(yè)務(wù)往來者，應(yīng)本於公平合理之原則，就 相互間之財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)作業(yè)訂定書面規(guī)范。對(duì)於簽約事項(xiàng)應(yīng)明確訂 定價(jià)格條件與支付方式，并杜絕非常規(guī)交易情事。本公司與關(guān)系人及其股東間之交易或簽約事項(xiàng)亦應(yīng)依照前項(xiàng)原則辦 理，并嚴(yán)禁利益輸送情事。第二十一條 （ 董事之職權(quán)及董事會(huì)議事規(guī)則 ）董事及董事會(huì)之職權(quán)應(yīng)依法令及章程之規(guī)定定之

8、。 就董事會(huì)之召集、出席、決議等事項(xiàng)，依本公司所訂定董事會(huì)議事 規(guī)則辦理，董事會(huì)議事規(guī)則之修正得授權(quán)董事會(huì)決議之。第肆章 獨(dú)立董事第二十二條 （身份 ） 本公司依本準(zhǔn)則第三條規(guī)定設(shè)置之獨(dú)立董事以自然人為限。第二十三條 （ 獨(dú)立董事之資格、條件、提名與選任、任期與缺額補(bǔ)選）本公司獨(dú)立董事應(yīng)具備獨(dú)立性、專業(yè)性、職業(yè)性、宏觀之國際視野 與實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，以符合本公司經(jīng)營發(fā)展需求，提昇本公司之形象與地 位。獨(dú)立董事之專業(yè)資格、持股、兼職限制、提名與選任方式、任期與 缺額補(bǔ)選及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)，依本公司章程及證券主管機(jī)關(guān)之相關(guān) 規(guī)定辦理。第二十四條 （ 獨(dú)立董事之職責(zé)范圍、責(zé)任保險(xiǎn)、報(bào)酬、議事資訊及職權(quán)行使）獨(dú)

9、立董事之職責(zé)范圍、責(zé)任保險(xiǎn)、報(bào)酬、議事資訊及職權(quán)行使，除 法令或章程另有規(guī)定者外，應(yīng)依本公司獨(dú)立董事之職責(zé)范疇規(guī)則辦 理。第伍章 監(jiān)察人第二十五條 （ 監(jiān)察人之組織及其主要任務(wù) ）本公司依章程規(guī)定設(shè)監(jiān)察人一三人。 監(jiān)察人之職權(quán)依相關(guān)法令及章程之規(guī)定定之。第二十六條 （ 監(jiān)察人之職責(zé) ）監(jiān)察人應(yīng)熟悉有關(guān)法律規(guī)定，明了公司董事之權(quán)利義務(wù)與責(zé)任，及 各部門之職掌分工與作業(yè)內(nèi)容，并經(jīng)常列席董事會(huì)，監(jiān)督其運(yùn)作情 形且適時(shí)陳述意見，以先期掌握或發(fā)現(xiàn)異常情況。本公司之獨(dú)立董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管、稽核主管、簽 證會(huì)計(jì)師如有請(qǐng)辭或更換時(shí)，監(jiān)察人應(yīng)深入了解原因，提報(bào)董事會(huì)， 并依規(guī)定於指定網(wǎng)站作資訊揭露

10、。第二十七條 （ 監(jiān)督紀(jì)錄 ）監(jiān)察人提出前條制止或改善建議者，應(yīng)一并提出予董事會(huì)，作為規(guī) 劃檢討相關(guān)績效評(píng)核制度及其執(zhí)行之參考。第二十八條 （ 會(huì)商與利益回避 ）監(jiān)察人執(zhí)行職務(wù)之事由有相互協(xié)商之必要者，得邀集其他監(jiān)察人會(huì) 商研議相關(guān)事宜，但不得妨害各監(jiān)察人獨(dú)立行使職權(quán)。而監(jiān)察人執(zhí) 行職務(wù)與本公司有利益沖突者，應(yīng)予回避。第陸章 利益沖突防止第二十九條 （ 關(guān)系人認(rèn)定 ）關(guān)系人之認(rèn)定，除政府機(jī)構(gòu)以外，依財(cái)團(tuán)法人中華民國會(huì)計(jì)研究發(fā) 展基金會(huì)所發(fā)布之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第六號(hào)定之。判斷交易對(duì)象是否為關(guān)系人時(shí)，除注意其法律形式外，并應(yīng)考慮實(shí) 質(zhì)關(guān)系。第三十條 （ 關(guān)系人間關(guān)系明確化 ）本公司與關(guān)系人間之人員

11、、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)之管理權(quán)責(zé)應(yīng)明確化。本公司應(yīng)依相關(guān)法令規(guī)范建立健全之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)制度，并應(yīng)與關(guān)系人就主要銀行，客戶與供應(yīng)商辦理綜合之風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立適 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)控管機(jī)制及防火墻。第三十一條 （ 公司與關(guān)系人間業(yè)務(wù)往來或交易應(yīng)遵守相關(guān)法令及函釋）本公司與關(guān)系人間業(yè)務(wù)往來或交易，應(yīng)遵守本公司取得或處分資產(chǎn)處理程序、資金貸與他人作業(yè)程序、背書保證處理程序、內(nèi)部控制 制度暨相關(guān)法令、主管機(jī)關(guān)函釋、公司章程及本準(zhǔn)則之規(guī)定。第三十二條 （ 關(guān)系人業(yè)務(wù)往來規(guī)范 ）本公司與關(guān)系人及其股東間有業(yè)務(wù)往來、交易或簽約事項(xiàng)，應(yīng)本於公平合理之原則，就相互間之財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)作業(yè)訂定書面規(guī)范。對(duì) 於簽約事項(xiàng)應(yīng)明確訂定價(jià)格條件與支

12、付方式，并杜絕非常規(guī)交易及 利益輸送情事。第三十三條 （ 有控制能力法人股東之義務(wù)暨管理階層之報(bào)告義務(wù) ）對(duì)本公司具控制能力之法人股東，應(yīng)遵守下列事項(xiàng)：一、對(duì)其他股東應(yīng)負(fù)有誠信義務(wù)，不得直接或間接使公司為不合營 業(yè)常規(guī)或其他不利益之經(jīng)營。二、於本公司上市上柜後，其代表人應(yīng)遵循上市上柜公司所訂定行 使權(quán)利及參與議決之相關(guān)規(guī)范，於參加股東會(huì)時(shí)，本於誠信原 則及所有股東最大利益，行使其投票權(quán)，并能踐行董事、監(jiān)察 人之忠實(shí)與注意義務(wù)。三、對(duì)公司董事及監(jiān)察人之提名，應(yīng)遵循相關(guān)法令及公司章程規(guī)定 辦理，不得逾越股東會(huì)、董事會(huì)之職權(quán)范圍。四、不得不當(dāng)干預(yù)本公司決策或妨礙經(jīng)營活動(dòng)。五、不得以壟斷采購或封閉銷售

13、管道等不公平競(jìng)爭之方式限制或妨 礙本公司之生產(chǎn)經(jīng)營。管理階層獲悉前項(xiàng)任一款情事者，應(yīng)即提報(bào)董事會(huì)為適當(dāng)之處理。第三十四條 （ 法人股東當(dāng)選董事、監(jiān)察人 ）法人股東其代表人當(dāng)選為董事或監(jiān)察人者，法人股東應(yīng)確保被指派 代表人對(duì)本公司負(fù)忠實(shí)義務(wù)、善良管理人注意義務(wù)及保密義務(wù)。本公司與前項(xiàng)法人股東及其關(guān)系人間如有利益沖突情事時(shí)，被指派 代表人應(yīng)回避，不得參與董事會(huì)之議案審議及表決。第三十五條 （ 有控制能力主要股東之揭露 ）董事會(huì)應(yīng)盡量掌握持有股份比例較大之主要股東及主要股東之最終 控制者名單；其持股之質(zhì)押、增減或變動(dòng)之揭露，依相關(guān)法令規(guī)定 辦理。前項(xiàng)所稱之主要股東，系指股權(quán)比例達(dá)百分之十以上或股權(quán)比

14、例占 前十名之股東。第柒章 尊重利害關(guān)系人權(quán)益第三十六條 （ 權(quán)益維護(hù) ）本公司應(yīng)與主管機(jī)關(guān)、往來銀行及其他債權(quán)人、員工、供應(yīng)商、承 包商、社區(qū)或其他公司之利益相關(guān)者，保持暢通之溝通管道，并尊 重、維護(hù)其應(yīng)有之合法權(quán)益。當(dāng)利害關(guān)系人之權(quán)益受到侵害時(shí)，本 公司應(yīng)秉誠信原則妥善處理。第三十七條 （ 溝通管道建立與申訴處理 ）本公司應(yīng)設(shè)置專門之電子郵件帳號(hào)，并公布於本公司網(wǎng)站，以建立 與員工、投資人及其他利害關(guān)系人之溝通管道，并適度反映員工、 投資人及其他利害關(guān)系人對(duì)本公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，或涉及員工、 投資人及其他利害關(guān)系人利益之重大決策等事項(xiàng)之意見，并尊重、 維護(hù)其應(yīng)有之合法權(quán)益。監(jiān)察人如接獲前項(xiàng)

15、人員之申訴應(yīng)主動(dòng)了解相關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行本公司有 無違法或不當(dāng)弊端之審查。第三十八條 （ 與員工之關(guān)系 ）本公司致力提供安全、健康之工作環(huán)境，建立良好之溝通管道，并 鼓勵(lì)員工與管理階層、董事或監(jiān)察人直接進(jìn)行溝通，適度反應(yīng)員工 對(duì)本公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況或涉及員工權(quán)益之意見。第三十九條 （ 社會(huì)責(zé)任 ）本公司應(yīng)關(guān)注公共政策、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社區(qū)關(guān)懷、環(huán)保衛(wèi)生、公共安 全及其他各項(xiàng)公益，以提昇公司形象，善盡社會(huì)責(zé)任。第捌章 強(qiáng)化資訊揭露第四十條 （ 資訊揭露 ）本公司應(yīng)依法令及本準(zhǔn)則之規(guī)定，即時(shí)、真實(shí)且完整地辦理公告或 申報(bào)等資訊揭露事宜。第四十一條 （ 揭露方式 ）本公司辦理資訊揭露事宜除依法令於年報(bào)、公開說明

16、書記載者外， 應(yīng)於主管機(jī)關(guān)指定資訊申報(bào)網(wǎng)站公告或申報(bào)，并於本公司網(wǎng)站依第 四十二條規(guī)定公開相關(guān)訊息。第四十二條 （ 網(wǎng)站揭露 ）本公司應(yīng)於網(wǎng)站揭露本公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及公司治理資訊，并依本準(zhǔn) 則定期或即時(shí)更新網(wǎng)站內(nèi)容。前項(xiàng)網(wǎng)站內(nèi)容至少應(yīng)包括下列事項(xiàng)： 一、最近一年之年報(bào)。 二、最近一年度經(jīng)簽證會(huì)計(jì)師查核簽證之財(cái)務(wù)報(bào)告。三、本公司之營運(yùn)情形。四、本公司向主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)、公告、申報(bào)之文件資料。五、本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東權(quán)益。六、公司治理相關(guān)資訊。七、本公司組織結(jié)構(gòu)。第四十三條 （ 即時(shí)資訊揭露 ）即時(shí)資訊揭露依主管機(jī)關(guān)規(guī)定辦理。第四十四條 （發(fā)言人 ）本公司應(yīng)設(shè)立發(fā)言人，代表本公司對(duì)外發(fā)言。第四十五條 （ 法人說明會(huì)、記者會(huì)、媒體報(bào)導(dǎo)與回應(yīng) ）基於股東平等原則，本公司應(yīng)盡力使全體股東得即時(shí)取得本公司相關(guān)資料，充分享有知悉權(quán)，包括但不限於以下事項(xiàng)：一