2022年公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告為貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)法,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,依據(jù)關(guān)于開 展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知的要求,本公司仔細(xì)進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查；一、自查內(nèi)容、發(fā)覺問題及整改措施 本公司組織會(huì)計(jì)人員研讀會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)基 礎(chǔ)工作規(guī)范化治理方法、會(huì)計(jì)檔案治理方法會(huì)計(jì)電算化治理方法及會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和差旅費(fèi)支出治理方法、工作人 員借用公款治理方法等財(cái)務(wù)治理制度,仔細(xì)領(lǐng)悟關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢 查的通知精神,依據(jù)河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化測(cè)評(píng)表列示的要求,與本 公司實(shí)際情形逐條對(duì)比,仔細(xì)全面地進(jìn)行自查,并對(duì)自查發(fā)覺的問題,分析原 因,實(shí)行整改措施；1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)部分 1.1

2、 、依據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)人員的情形；設(shè)財(cái)務(wù)科；負(fù)責(zé)人高級(jí)會(huì)計(jì)師,具備會(huì)計(jì)法第三十八條任職資格 . 本公 司支配了會(huì)計(jì)人員 2人均有會(huì)計(jì)證；未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)；1.2 、設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,明確各崗位職責(zé)情形；會(huì)計(jì)人員按規(guī)定完成連續(xù) 訓(xùn)練學(xué)時(shí)情形 本公司設(shè)有會(huì)計(jì)崗和出納崗,崗位設(shè)置合理,符合內(nèi)部牽制要求；出納人員 未兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作；預(yù)留銀行 印簽章由會(huì)計(jì)和出納分管：財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)崗人員保管,本公司法人名章由 出納崗人員保管；全部會(huì)計(jì)人員按規(guī)定完成了每年度的會(huì)計(jì)連續(xù)訓(xùn)練；未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)；1.3 、任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制情形 計(jì)財(cái)科科長(zhǎng)同公司

3、主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系；計(jì)財(cái)科出納和計(jì)財(cái)科科長(zhǎng)沒有親 屬關(guān)系；發(fā)覺的問題：沒有實(shí)行定期輪崗；擬實(shí)行的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度；1.4 、會(huì)計(jì)工作交接合規(guī)情形 會(huì)計(jì)人員離職 包括暫時(shí)離職 按規(guī)定辦理交接手續(xù),移交手續(xù)齊全,接替人 員沒有違反規(guī)定另立新賬的；未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)；1.5 、會(huì)計(jì)檔案治理情形會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料能夠按規(guī)定進(jìn)行定期收集、整理、立卷、歸檔；會(huì)計(jì)電算化資料按規(guī)定儲(chǔ)存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案；本公司會(huì)計(jì)電算化使用的是金蝶軟件,憑證隨做隨打印,賬簿每年打印一次；會(huì)計(jì)檔案按年度,分類別存放在不同的文件柜當(dāng)中,暫儲(chǔ)存2年后移交檔案室；調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案辦理審批手續(xù)并登記

4、；未發(fā)生過銷毀會(huì)計(jì)檔案大事；未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)；2、會(huì)計(jì)核算 2.1 、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度情形 本公司是依據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 . 未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)；2.2 、會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求 原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯(cuò)誤憑證方法等符合 國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,摘要清晰,裝訂整齊；記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核 簽章,審核人和填制記賬憑證人不是同一人；沒有發(fā)生過偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證 行為；發(fā)覺的問題是：有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準(zhǔn)人,過賬人等處空白,制單人處只有 打印的姓名,沒有蓋

5、本人的名章；實(shí)行的整改措施,補(bǔ)全簽章；以后記賬憑證 打印好責(zé)任人就要蓋好各自的名章；2.3 、賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法合規(guī)的情形 依據(jù)有關(guān)法律和小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置了總賬、明細(xì)賬、日記和其 他鋪助性賬簿,仔細(xì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；記賬準(zhǔn)時(shí),關(guān)系對(duì)應(yīng),數(shù)字精確；賬賬相 符、賬證相符、賬實(shí)相符；現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆次序登記,結(jié)出余額；銀行存款賬與銀行對(duì)賬單準(zhǔn)時(shí)核對(duì)、經(jīng)調(diào)整無(wú)誤；單位實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,采納 財(cái)務(wù)軟件,會(huì)計(jì)賬薄每年打印一次,按賬戶次序編號(hào)和編寫頁(yè)碼連續(xù)編號(hào),內(nèi) 容完整,美觀干凈；每月底結(jié)賬,沒有發(fā)生過提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象；發(fā)覺的問題是：打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和

6、單位公章,實(shí)行的整改措施,補(bǔ)蓋名 章和單位公章；雖然銀行存款賬與銀行對(duì)賬單準(zhǔn)時(shí)核對(duì)、經(jīng)調(diào)整無(wú)誤,但是沒有對(duì)賬時(shí)沒有 編制銀行存款調(diào)劑表,實(shí)行的整改措施,補(bǔ)編銀行存款調(diào)劑表并儲(chǔ)存好；2.4 、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算規(guī)定執(zhí)行和會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、精確真實(shí)的情 況 按小企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目的,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù),照實(shí)反映其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí),依據(jù)實(shí)際成本計(jì)量；企業(yè)收入與其成本、費(fèi)用相互 配比,同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的各項(xiàng)收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用,在同一會(huì)計(jì)期間內(nèi) 確認(rèn) . 會(huì)計(jì)政策的挑選和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預(yù)算治理及財(cái)務(wù)治理規(guī)

7、定；會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送準(zhǔn)時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)合法、完整精確,表內(nèi)和表表勾稽關(guān)系 一樣的；3、會(huì)計(jì)監(jiān)督 3.1 、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國(guó)家統(tǒng)一的 財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)依據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督的情形 單位負(fù)責(zé)人沒有授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違規(guī)辦理睬計(jì)事項(xiàng),沒有打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員現(xiàn)象會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員發(fā)覺賬實(shí)不符,按國(guó)家規(guī)定 有 權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)處理；無(wú)權(quán)處理的,應(yīng)當(dāng)立刻向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,請(qǐng) 求查明緣由,作出處理；對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支予退回要求更正的,對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一 會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支或違反單位內(nèi)部財(cái)會(huì)治理制度的經(jīng)濟(jì)行為,予禁止和訂正 的

8、；禁止和訂正無(wú)效的向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)；3.2 、建立并執(zhí)行內(nèi)部掌握制度情形 制定了完善的財(cái)務(wù)治理制度, 建立了會(huì)計(jì)電算化治理制度, 建立會(huì)計(jì)人員崗 位責(zé)任制,對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行科學(xué)的分工,使之形成相互分別和制約的關(guān)系；貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度；現(xiàn)金保險(xiǎn)柜由出納專人保管鑰匙和密碼；有價(jià)證券由出納保管, 并進(jìn)行登記；空白支票由出納保管的,建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度；依據(jù)現(xiàn)金治理暫行條例的規(guī)定現(xiàn)金開支范疇使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開支 范疇的收支結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理；發(fā)票、收據(jù)有領(lǐng)、用、存、繳銷制度；發(fā)覺的問題是：現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象；有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報(bào)銷支出；按規(guī)定 現(xiàn)金收入應(yīng)交存銀行,用現(xiàn)金再?gòu)你y行以現(xiàn)金支票取出；擬實(shí)行的整改建議：說明坐支現(xiàn)象,以后盡量防止；除此以外未發(fā)覺其他不規(guī)范事項(xiàng)；3.33 、接受外部監(jiān)督的情形 本公司自覺地接受財(cái)政、稅務(wù)、工商等國(guó)