電子制造公司財(cái)務(wù)部工作管理制度

1、浙江精益電子制造財(cái)務(wù)部工作管理制度為規(guī)范公司人力資源工作流程，有效保障部門服務(wù)質(zhì)量，大力人力資源管理效率，特制訂以下工作管理制度，以激勵與約束公司人力資源服務(wù)團(tuán)隊(duì)，搭建高效的日常工作管理。1.工作目標(biāo)與定位1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的，財(cái)務(wù)監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的。2、 嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.部門職責(zé)部門部門職責(zé)財(cái)務(wù)部總則制定目的將公司財(cái)務(wù)部門職責(zé)予以明確化，力求權(quán)責(zé)分 效協(xié)調(diào)。適用范圍凡隸屬本公司財(cái)務(wù)部門

2、之工作崗位，均依照 的體制管理。權(quán)責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé) 制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé) 制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。根據(jù)公司 情況，合理調(diào)配 ，確保公司 正常運(yùn)轉(zhuǎn)。搜集公司經(jīng)營活動情況、 動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析，提出建議。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù) 嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。做好原物料進(jìn)出之賬務(wù)及成本處理；外協(xié)加工原料進(jìn)出之賬務(wù)處理及成本計(jì)算；各產(chǎn)品進(jìn)出之賬務(wù)成本計(jì)算及損益決算；協(xié)助成本預(yù)估作業(yè)及差異分析。做好有關(guān)的收入單據(jù)之審核及賬務(wù)處理；各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及賬務(wù)處理；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款賬務(wù)處理；總分

3、類賬、日記賬等賬簿處 務(wù)報(bào)表的編制。加強(qiáng)企業(yè)所有稅金的核算及申報(bào)、稅務(wù)事務(wù)處理、 預(yù)算、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)。完成公司主管交辦的其他工作。財(cái)務(wù)主管組織擬定公司銷售、生產(chǎn)計(jì)劃，及費(fèi)用。參與公司年度經(jīng)營會議，、分解部門及責(zé)任目標(biāo)。參與的匯總、責(zé)任目標(biāo)的編制。將每月實(shí)績與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較分析。擬定公司的年度利潤分配方案、的支配方案等。分析每年費(fèi)用支出狀況。建立、實(shí)施、檢查和完善財(cái)務(wù)管理和核算制度。完善財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)指標(biāo)（產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、銷售成本、的周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售量等）。成本分析及控制，成本費(fèi)用支出的。編制并簽署公司每月、每季、年度財(cái)務(wù)及其他有關(guān)報(bào)表，報(bào)送總經(jīng)理，作為決策之參考。分析各責(zé)任中心每月?lián)p益、績效。個(gè)人

4、借支管理。出納職責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)及存款賬戶的保管及賬事項(xiàng)。支票、本票、匯票的簽發(fā)及空白支票、本票、匯票的保管事項(xiàng)。財(cái)務(wù)費(fèi)用、利息、的計(jì)算與收付事項(xiàng)。個(gè)人所得稅代繳申報(bào)事項(xiàng)。其他與現(xiàn)金出納有關(guān)的事項(xiàng)。財(cái)務(wù)會計(jì)工作職責(zé)的執(zhí)行及控制事項(xiàng)。的籌措支配及調(diào)度事項(xiàng)。各項(xiàng)對外借款事項(xiàng)的洽辦及清償。來源運(yùn)用表的編制事項(xiàng)。各種有價(jià)、所狀的保管與事項(xiàng)。其他與財(cái)務(wù)調(diào)度有關(guān)的事項(xiàng)。折舊費(fèi)用的計(jì)算事項(xiàng)。往來賬、應(yīng)收、應(yīng)付、暫收中轉(zhuǎn)事項(xiàng)。員工薪資計(jì)算及個(gè)人所得稅扣繳。記賬會計(jì)工作職責(zé)各項(xiàng)會計(jì)憑證的審核、裝訂及保管事項(xiàng)。各種明細(xì)分類賬的登載及保管事項(xiàng)。結(jié)賬后有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項(xiàng)。業(yè)務(wù)部收支賬款的審核事項(xiàng)。所得預(yù)估暫繳及結(jié)算申報(bào)自

5、繳事項(xiàng)。年度決算及盈余撥補(bǔ)分配事項(xiàng)。財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計(jì)的編制事項(xiàng)。轉(zhuǎn)投資事業(yè)對象的選定及其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力的分析事項(xiàng)。其他與財(cái)務(wù)處理有關(guān)之事項(xiàng)。稅務(wù)會計(jì)工作職責(zé)辦理公司有關(guān)稅金計(jì)算、繳納、等事項(xiàng)。辦理內(nèi)外銷成品、進(jìn)口原材料、輔助材料的關(guān)稅申報(bào)與退稅，申報(bào)及退稅事項(xiàng)。辦理公司稅務(wù)登記、公司變更登記等有關(guān)事項(xiàng)。編制稅務(wù)報(bào)表、產(chǎn)銷月報(bào)表、產(chǎn)銷量值季報(bào)表及有關(guān)的統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。5)其他與稅務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。材料會計(jì)各項(xiàng)材料、在制品等進(jìn)出庫單據(jù)收集、整理歸檔。分品種分規(guī)格建立明細(xì)分類賬。不定期抽檢物料賬物。每月組織物料盤點(diǎn)，并進(jìn)行結(jié)果確認(rèn)。監(jiān)督倉庫。成本會計(jì)工作職責(zé)工廠成本轉(zhuǎn)賬的編制事項(xiàng)。工廠成本的審核事項(xiàng)。

6、制造費(fèi)用的分配的核算事項(xiàng)。工時(shí)及工資產(chǎn)量報(bào)表的審核事項(xiàng)。成品出入庫的及統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。外協(xié)加工的賬務(wù)處理及統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。結(jié)賬時(shí)有關(guān)成本科目的調(diào)整事項(xiàng)。各種成本表的編制事項(xiàng)。工廠間各項(xiàng)成本的分析比較及控制事項(xiàng)。其他與成本計(jì)算有關(guān)的事項(xiàng)。工廠機(jī)器設(shè)備的、整理、登賬及配置圖的編制保管事項(xiàng)。會計(jì)工作職責(zé)的編制事項(xiàng)。生產(chǎn)的編制及執(zhí)行事項(xiàng)。成本費(fèi)用的編制及執(zhí)行事項(xiàng)。支出的編制的及執(zhí)行事項(xiàng)。其他與有關(guān)的事項(xiàng)?；藭?jì)工作職責(zé)賬務(wù)稽核：各項(xiàng)收入支出賬項(xiàng)的審核事項(xiàng)。各項(xiàng)攤提折舊的審核事項(xiàng)。應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付賬項(xiàng)的審核事項(xiàng)。原物料、成品、在制品、存貨估價(jià)的審核事項(xiàng)。各廠廠務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡椒ǖ膶徍耸马?xiàng)。有關(guān)本公司所屬各廠、各營業(yè)

7、所、各門市部、各廠倉庫的賬務(wù)查核事項(xiàng)。業(yè)務(wù)稽核：各廠業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度的審核事項(xiàng)。各廠工作的進(jìn)行是否依照規(guī)定的查核事項(xiàng)。各項(xiàng)會議決定辦理的追蹤事項(xiàng)。其他與業(yè)務(wù)稽核有關(guān)的事項(xiàng)。財(cái)務(wù)稽核：有關(guān)的購置或處理的審核事項(xiàng)。有關(guān)原物料采購招標(biāo)比價(jià)的監(jiān)督及價(jià)格審核事項(xiàng)。有關(guān)對外簽訂財(cái)物契約的事項(xiàng)。有關(guān)本公司及所屬分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)、應(yīng)收賬款、往來的事項(xiàng)。有關(guān)及原物料成品庫存的事項(xiàng)。其他與財(cái)務(wù)稽核有關(guān)的事項(xiàng)。3.工作流程與規(guī)范3.1.業(yè)務(wù)流程責(zé)任部門/人流 程相關(guān)/流程名稱：費(fèi)用報(bào)銷流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期報(bào)銷人/經(jīng)辦人填費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)

8、銷單對報(bào)銷事由與費(fèi)用的事實(shí)進(jìn)行審核對報(bào)銷事由與費(fèi)用的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核對報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行批準(zhǔn)部門經(jīng)理審 核財(cái)務(wù)部復(fù) 核總經(jīng)理審 批出 納付 款報(bào)銷人簽 收出納、會計(jì)記 賬財(cái)務(wù)賬會 計(jì)賬本核算歸 檔責(zé)任部門/人流 程相關(guān)/流程名稱：固定資產(chǎn)投資管理流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期年度經(jīng)營計(jì)劃年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃總經(jīng)理年度投資計(jì)劃年度投資計(jì)劃相關(guān)部門/副總固定資產(chǎn)投資計(jì)劃固定資產(chǎn)投資計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理審 核總 經(jīng) 理批 準(zhǔn)立項(xiàng)報(bào)批施工周期計(jì)劃相關(guān)部門經(jīng)理合作方項(xiàng)目方案合作方選定總 經(jīng) 理合同/協(xié)議合作實(shí) 施項(xiàng)目小組NO監(jiān)督、驗(yàn)收OK實(shí)施改善合作合作交

9、付使用財(cái) 務(wù) 部財(cái)務(wù)結(jié)算、核算財(cái)務(wù)賬簿門/人流 程相關(guān)/流程名稱：年度財(cái)務(wù)工作流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期各各部門年度財(cái)務(wù)表主管副總審 核財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù) 核財(cái) 務(wù) 部年度財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審 核總 經(jīng) 理批 準(zhǔn)各實(shí) 施主管/財(cái)務(wù)部監(jiān) 控公司年度年度經(jīng)營計(jì)劃部門年度計(jì)劃上年度部門部門年度責(zé)任部門/人流 程相關(guān)/員工薪資結(jié)算流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期考勤統(tǒng)計(jì)人力資源部員工考勤匯總表計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)表車間統(tǒng)計(jì)員計(jì)件工資審核車間、生產(chǎn)經(jīng)理核 算 員編制工資表工資表

10、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核工資表總 經(jīng) 理工資表出納員工工資送交或工資表將工資存入員工賬戶銀行出納記賬財(cái)務(wù)賬出納會計(jì)會計(jì)入賬財(cái)務(wù)賬歸 檔責(zé)任部門/人流 程相關(guān)/借款申請借款人借款申請單部門經(jīng)理確 認(rèn)審核主管副總審 核審批總 經(jīng) 理審 批財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核出 納付款簽收借 款 人出 納記賬財(cái)務(wù)賬會 計(jì)財(cái)務(wù)核算歸 檔500 元以下500 元以上借款流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁。制定/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期責(zé)任部門/人流 程相關(guān)/票據(jù)流程名稱：采購物資費(fèi)用結(jié)算與付款流程編 號：版 本：B/0生效日期：頁碼：第 1 頁，共 1 頁制定/日期審核/日期批準(zhǔn)/日期物控部供方/外協(xié)廠采購（加工）合同書/合同書/定期付款先付款先供貨現(xiàn)款按協(xié)議現(xiàn)貨供方/外協(xié)廠開 票供貨